1、111 1 1北京市市級項目支出預算管理辦法第一章 總 則第一條 為規范和加強市級國家機關、事業單位和團體組織(以下簡稱“行政事業單位”)項目支出預算管理，提高資金使用效益，促進行政事業單位完成行政工作任務和事業發展目標，依據中華人民共和國預算法、中華人民共和國預算法實施條例、北京市預算監督條例以及財政部關于印發政府收支分類改革方案的通知等有關規定，制定本辦法。第二條 本辦法適用于與市財政局直接發生預算繳款、撥款關系的行政事業單位的項目支出預算管理。第三條 項目支出預算是部門預算的組成部分，是行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標，在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃。第四條

2、項目支出預算管理的基本原則(一) 綜合預算的原則。項目支出預算的編制要體現預算內資金、預算外資金、其他資金和結余資金統籌安排的要求。(二) 堅持客觀、公正、科學的原則。(三) 堅持統一組織，分級管理的原則。(四) 規范、細化原則。項目預算編制要明細到項目要素的支出細目；預算編制要明細到政府收支分類科目中支出經濟分類的“款”級科目(部分到“項”級科目)；政府采購項目的預算編制要細化到“政府采購集中采購目錄及標準”中的明細項目。(五) 完整性原則。項目的申報、審核、評審、政府采購、監督、決算和績效考評，實行完整的項目流程管理。(六) 科學論證、合理排序的原則。對申報的項目進行充分論證和嚴格審核的基

3、礎上，結合當年財力狀況，按照輕重緩急和項目預期成果的大小和時效進行排序。(七) 追蹤問效、績效考評的原則。市財政局或一級主管部門對財政預算資金安排項目的執行過程或完成結果進行績效評價，逐步建立項目預算安排與項目執行效果評價有機聯系的績效評價機制。第二章 項目分類第五條 項目按照其支出性質分為經常性項目和一般性項目。第六條 經常性項目，是指行政事業單位為履行職能，完成工作任務，每個預算年度都需要發生的項目支出。具體包括：(一) 會議、培訓類項目：是指行政事業單位圍繞中心任務和業務工作召開的工作會議和業務會議，舉辦學習班開展培訓、研討活動等項目。(二) 課題調研、規劃類項目：是指行政事業單位課題調

4、研，規劃，引進學科帶頭人等項目。(三) 信息化運行維護類項目：是指為保證行政事業單位計算機網絡和業務信息化系統正常運行和信息安全而必須支付的硬件設備維護、軟件維護和數據更新等方面的技術服務、有線網絡信息服務、零配件費用支出項目。(四) 經常性印刷類項目：是指行政事業單位為履行職能，每年均印制的，規模、數量相對固定的，同一用途的印刷項目。(五) 宣傳、活動類項目：是指行政事業單位為完成特定工作，在基本支出范圍外發生的宣傳、活動項目。包括：在媒體刊登廣告、制作宣傳資料、舉辦記者招待會等。(六) 房租類項目：是指行政事業單位為保證正常工作，承租辦公場所的房租項目。(七) 執法辦案類項目：是指政法部門

5、和具有執法依據的專設執法機構，為履行職能在基本支出范圍外支出的執法服裝費、罰沒物品的倉儲保管和銷毀費用及舉報獎勵等。(八) 其他經常類項目：是指行政事業單位為履行職責、完成工作任務，在上述項目之外發生的經常性支出項目。第七條 一般性項目，是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標，一次性發生的屬于基本支出外的項目。具體包括： (一) 工程修繕類項目：是指行政事業單位按照有關規定，經有關部門鑒定需對自管房或本單位管理的建筑物及其附屬設施和公共設施進行修繕、維護、裝修、改造及房屋配套專項設備及附屬設備修理、維護，且按規定未列入固定資產投資計劃的項目。(二) 前期費類項目：是指行政事業單

6、位在項目實施前所發生的可行性研究、專家論證等項目，且按規定未列入固定資產投資計劃的前期費用支出。(三) 購置類項目：是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標所發生的辦公車輛購置，辦公家具、辦公設備購置，專用材料購置，專用工具和儀器購置，專用設備購置及其他大宗貨物購置項目。(四) 信息系統改造類項目：是指行政事業單位用于電子政務工程、信息化網絡改造等支出。 (五) 大型會議類項目：是指行政事業單位按照有關要求召開的全國性、全市性會議、培訓項目。(六) 大型活動類項目：是指行政事業單位經市委市政府批準舉辦的國際性、全國性、全市性活動項目。(七) 一次性印刷類項目：是指行政事業單位為完

7、成特定工作任務而發生的，經常性印刷類項目以外的印刷項目。(八) 經濟結構調整類項目：是指有關單位按照有關規定，使用經濟結構調整專項資金安排的項目。(九) 環境綜合整治類項目：是指行政事業單位按照國家有關規定，進行環境綜合整治所發生的費用支出項目。包括：居民拆遷、單位拆遷、拆除工程、拆除服務、拆除評估、市政修復等費用支出。(十) 基本建設類項目：是指行政事業單位按照國家關于基本建設的管理規定，列入固定資產投資計劃并納入部門預算管理的項目。(十一) 其他項目：是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標在上述項目之外發生的一般性支出項目。第三章 項目庫管理第八條 項目庫是對項目進行規范化

8、、程序化管理的業務數據系統。項目庫由市財政局統一規劃、統一設計計算機應用軟件，統一制定項目管理制度、項目申報文本，并實行動態分級管理。第九條 項目庫管理的項目，包括：部門上報項目，是指項目單位申報，經一級主管部門審核確認并上報市財政局的項目。部門備選項目，是指項目單位申報，經一級主管部門審核，因資金來源及其他因素未能上報市財政局的項目。財政下達項目，是指經市財政局審核確定，同意下達資金的項目。財政備選項目，是指經市財政局審核，預算綜合平衡后未下達資金的項目。第十條 項目排序原則(一) 市委市政府已確定、需由市財政資金重點保障的項目優先排序。(二) 上年度已實施的延續項目優先排序。(三) 行政事

9、業單位為完成其特定工作任務和事業發展目標的項目，根據輕重緩急、擇優遴選排序。(四) 市財政局對部門申報的項目，按照政府收支分類科目中的支出功能分類款(項)級科目、結合當年財力狀況合理排序。第十一條 項目庫實行滾動管理。項目單位可同時申報當年和以后年度的項目，并納入項目庫管理。年度預算執行中，預算單位申請追加的項目，除市委、市政府批辦的特殊事項外，原則上必須是項目庫中的備選項目，單位根據實際情況調整項目庫后，市財政局結合財力情況，從符合申報條件和要求的財政備選項目中確定下達項目；編制以后年度預算時，預算單位要根據單位情況，從備選項目中選擇項目編制項目支出預算。連續兩年未安排的備選項目不再滾動。第

10、四章 項目申報第十二條 項目申報條件申報項目應當同時具備以下條件：(一) 符合國家有關法律、法規、方針政策規定和財政資金供給的方向、范圍。(二) 符合市委市政府工作重點、本單位工作任務和事業發展的規劃。(三) 有明確的項目目標、項目實施方案及科學合理的資金使用計劃，并經過充分的研究和論證。第十三條 項目申報分為新增項目和延續項目新增項目，指本年度新增需列入預算的項目。延續項目，指以前年度預算已批準，并已確定分年度預算，需在本年度及以后年度預算中繼續執行。每年均發生的經常性項目不屬于延續項目。第十四條 項目申報文本由項目申報書、項目支出預算明細表、項目可行性報告和項目評審報告組成。 第十五條 項

11、目申報要求(一) 申報項目要有充分、合理的立項依據，編制要規范、細化、完整，不漏報、不虛報。(二) 申報項目按類別填報，已有項目類別可以涵蓋的，不能使用經常性項目中的“其他經常性項目”或一般性項目中的“其他項目”。(三) 新增項目按照市財政局的要求填報相應項目申報文本并附項目申報依據等相關材料。申報500萬元(含)以上及專業技術復雜的項目，要附項目可行性報告和專家論證意見，并根據市財政局提出的項目資料前期準備工作的具體要求，提前做好由市財政局投資評審中心對項目進行評審，所需項目實施方案、申報依據等前期資料的準備工作。(四) 延續項目的項目計劃和預算金額發生變化的，除填報項目申報文本外，還需附相

12、關材料和調整依據。(五) 實施政府采購的項目，編制時要按照“政府采購集中采購目錄及標準”的要求，明確具體采購項目、需求數量、需求時間，并在項目申報書中予以明確。(六) 實施績效考評的項目，要按照績效考評有關管理辦法的要求提供相關資料，相關內容要在項目申報書中予以明確。(七) 基層預算單位要在市財政局規定的時間內，將有關資料、數據上報一級主管部門審核。第五章 項目審核第十六條 一級主管部門項目審核主要內容包括：(一) 項目申報是否符合市委市政府工作重點、單位工作任務和發展規劃。(二) 項目申報理由是否充分、申報程序是否規范、項目申報類別是否準確、是否按要求規范、細化填報，申報預算是否合理，所附相

13、關材料依據是否齊全、規范，績效考評項目是否按照有關要求填報。 (三) 一級主管部門要對所屬預算單位申報項目的真實性、合理性、規范性負責。 (四) 組織項目單位對申報的項目進行充分論證，根據部門工作重點、事業發展規劃和部門歷年結余資金情況，擇優遴選的基礎上合理確定項目支出預算，調整排序方案。(五) 在項目審核過程中，如發現申報的項目不符合項目管理要求，可以進行項目調整或將項目退回預算單位，但要注明項目退回原因及修改建議，同時負責指導、督促單位重新規范填報項目。(六) 在市財政局規定的時間內，將有關資料、數據上報市財政局審核。第十七條 市財政局項目審核主要內容包括：(一) 項目申報是否符合市委市政

14、府工作重點、部門工作任務和單位發展規劃。(二) 項目申報理由是否充分、申報程序是否規范、項目申報類別是否準確、是否按要求規范、細化填報，申報預算是否合理，所附相關材料依據是否齊全、規范，績效考評項目是否按照有關要求填報，涉及政府采購的項目是否按照政府采購有關要求填報。 第十八條 一般性項目、專業技術復雜以及市財政局在審核中認為有必要評審的項目，都應進行財政投資評審。對于政策法規已明確補助標準、范圍等情況的項目，市財政局注明原因后，可不進行財政投資評審。特殊項目，市財政局也可改為在項目實施中進行財政投資評審或項目結束時進行項目決算評審。第十九條 在市財政局項目審核環節中，如發現預算單位申報的項目

15、不符合項目管理要求，可以進行項目調整或將項目退回上一環節，但要注明項目退回原因及修改建議，同時負責指導、督促預算單位重新規范填報項目。 第六章 項目支出預算核定和項目實施第二十條 市財政局根據國家有關法律、法規、方針政策，市委市政府工作重點、部門工作任務和事業發展目標，確定當年項目支出預算安排的原則和重點。對部門申報的項目預算，市財政局結合部門收入來源和年度財力等情況確定預算建議數，按照項目的輕重緩急和政府收支分類科目中的支出功能分類款(項)級科目排序、匯總，安排項目支出預算，并在規定的時間內上報市政府審定。經市人民代表大會批準后，依法批復部門預算。第二十一條 一級主管部門要依據批復的項目支出

16、預算和經過財政投資評審出具的審核報告組織項目實施，并監督項目單位嚴格執行預算。第二十二條 項目支出預算一經批復，部門和項目單位不得自行調整。預算在執行過程中，因項目發生終止、撤銷、變更等引起預算調整的，相關項目部門應當按照規定的程序申報；因國家政策調整等特殊因素確需增加項目的，項目申報單位應當按照有關規定程序報經審批。同時，申報的新增項目納入項目庫管理。第七章 項目決算第二十三條 項目完成后，項目單位應及時組織驗收和總結，工程修繕類項目應編報竣工決算，并將項目完成情況和資金使用情況逐級匯總報市財政局。第二十四條 項目完成后如有結余資金，市財政局將按照北京市市級行政事業單位財政性結余資金管理(暫

17、行)辦法進行管理。第八章 項目的績效考評與監督檢查第二十五條 對年度預算安排實施績效考評項目，由市財政局或一級主管部門按照有關績效考評的管理辦法組織實施績效考評工作。第二十六條 市財政局將對已完成的項目進行監督檢查。對違反國家有關法律、法規和財務規章制度的，要依據國務院財政違法行為處罰處分條例進行處理。第二十七條 市財政局和一級主管部門要將項目完成情況、決算情況和績效考評結果，作為加強項目管理及編制以后年度項目支出預算的重要依據。第九章 附 則第二十八條 納入部門預算的基本建設類項目按照國家和本辦法的有關規定進行管理。第二十九條 按照有關規定申請財政專項補助資金的企業，執行本辦法有關項目申報規定。第三十條 本辦法由市財政局負責解釋。第三十一條 本辦法自2007年1月1日起施行。關于印發北京市市級項目支出預算管理辦法的通知(京財預2005975號)同時廢止。 (范本)_項目申報文本(項目編號)項目申報單位：一級主管部門：項目實施年度： 年項目申報時間： 年 月 日 (項目申報單位蓋章) (一級主管部門蓋章)項目申報書項目名稱項目申報單位一級主管部門名稱項目負責人項目負責人電話財務負責人財務負責人電話項目單位地址郵政編碼