1、長久集團(tuán)：以全面預(yù)算實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管控行天下長久遠(yuǎn) 案例概要 長久集團(tuán)是目前國內(nèi)最大的現(xiàn)代化汽車物流民營企業(yè)，在中國的汽車物流行業(yè)中位居三甲之列。借助金蝶EAS系統(tǒng)，強(qiáng)化了集團(tuán)的財務(wù)核算管理與預(yù)算管理；建立起了精準(zhǔn)快捷的預(yù)算考核體系和層次化的報表體系；以全面預(yù)算實(shí)現(xiàn)了其精細(xì)化管控。關(guān)鍵詞：長久、物流、汽車、預(yù)算企業(yè)簡介 吉林省長久實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司（簡稱長久集團(tuán)），創(chuàng)建于1992年，總部設(shè)在北京，通過全體員工的努力，已發(fā)展成為以整車物流規(guī)劃、零部件物流、普貨物流、倉儲、運(yùn)輸、配送、汽車銷售、售后服務(wù)等領(lǐng)域的集約化綜合服務(wù)集團(tuán)公司。長久集團(tuán)業(yè)務(wù)領(lǐng)域遍及全國各地，在北京、上海、天津、大連、青島、長春、成

2、都、武漢、南寧、東莞、蕪湖、鄭州、南京、重慶等地設(shè)有50余個全資、控股子公司，10余個商品車倉儲基地，倉庫總面積超過130萬平方米，年運(yùn)輸能力60萬輛、汽車銷售2萬余輛。信息化動因 中國汽車物流信息化應(yīng)用水平總體還處于基礎(chǔ)階段，更多的還是用傳真加電話的傳統(tǒng)方式進(jìn)行。數(shù)據(jù)交換、商業(yè)合同等多以紙面介質(zhì)為主，輔以Email進(jìn)行。今后，建立商業(yè)流通、倉儲運(yùn)輸和財務(wù)核算的統(tǒng)一信息平臺，實(shí)現(xiàn)信息資源的充分共享和交換，是當(dāng)前汽車物流實(shí)現(xiàn)信息化的核心與關(guān)鍵。物流信息平臺的建立，可以推動現(xiàn)代化物流配送中心的建立，進(jìn)一步完善汽車物流產(chǎn)業(yè)的管理模式。物流信息平臺建設(shè)的關(guān)鍵性問題是采用何種技術(shù)或標(biāo)準(zhǔn)，以進(jìn)行不同系統(tǒng)數(shù)

3、據(jù)信息的交流與整合。這具體涉及到交易軟件與物流軟件的對接，買賣合同與運(yùn)輸保管合同的對接，結(jié)算系統(tǒng)的對接等系統(tǒng)集成問題。涉及信息化系統(tǒng)包括客戶反應(yīng)（ECR）、車輛監(jiān)控系統(tǒng)（包括GPS、GIS、DR等）、企業(yè)資源管理（ERP）等信息化技術(shù)手段。這些信息系統(tǒng)集中采用了信息采集、處理、交換、存儲的各種通訊技術(shù)，如條形碼、EDI、無線通訊、數(shù)據(jù)庫技術(shù)等，為供應(yīng)鏈中各環(huán)節(jié)提供了集成的信息服務(wù)。如何開展信息化工作，使汽車物流活動與電子商務(wù)結(jié)合起來，是目前汽車物流信息化發(fā)展必須研究的問題。就現(xiàn)有的實(shí)際發(fā)展來看，可以兩種方式將二者結(jié)合：第一種是由電子商務(wù)企業(yè)從事一定的汽車物流信息工作。如商務(wù)的信息查詢與交易通過

4、在網(wǎng)上完成，縮短交易的時間與空間，繼而代其選擇物流企業(yè)和物流方式，代其結(jié)算貨款，如運(yùn)費(fèi)、保管費(fèi)、保險費(fèi)，代其進(jìn)行單據(jù)的交付等，而物流業(yè)務(wù)則專由物流公司來做，即只進(jìn)行保管、搬運(yùn)裝卸、包裝、加工、運(yùn)輸工作。第二種是由汽車物流企業(yè)從事電子商務(wù)，即信息查詢、交易、貨物送達(dá)都由物流企業(yè)完成。供應(yīng)商將貨物存入物流企業(yè)配送中心，由物流企業(yè)代為與買方在網(wǎng)上達(dá)成購銷合同，待買方款到由配送中心發(fā)貨，并將貨款支付給賣方。這樣，將交易與物流有機(jī)結(jié)合在一起，簡化了商務(wù)環(huán)節(jié)，并充當(dāng)了買賣的中介。這兩種方式如能實(shí)現(xiàn)，無疑將有效推動汽車物流和電子商務(wù)的結(jié)合與發(fā)展。 目前大多數(shù)整車制造商都已經(jīng)擁有比較完整的IT系統(tǒng)，

5、他們在信息化方面有著相對成熟的經(jīng)驗(yàn)。這對汽車產(chǎn)業(yè)鏈上經(jīng)銷服務(wù)商與4S店的信息化建設(shè)，起到了拉動作用。當(dāng)前，汽車信息化建設(shè)投入正以財務(wù)信息化、OA信息化為主導(dǎo)方向全面轉(zhuǎn)向投入以SCM、ERP、BI和全面預(yù)算等管理系統(tǒng)為主方向。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)的快速增長是由于隨著國內(nèi)汽車市場競爭加劇，相互的競爭不僅是生產(chǎn)廠商間的競爭，更是供應(yīng)鏈系統(tǒng)間的競爭，因此對供應(yīng)鏈系統(tǒng)的需求會快速增長。汽車產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)的信息化發(fā)展不均衡是制約供應(yīng)鏈協(xié)同能力的瓶頸所在。由于汽車行業(yè)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間的信息傳遞十分緊密，SCM系統(tǒng)建設(shè)已成為當(dāng)前的主要趨勢。ERP是一種基于供應(yīng)鏈?zhǔn)降墓芾硭枷耄鼘⒖蛻舻男枨蟆⑵髽I(yè)內(nèi)部的制造活動及供

6、應(yīng)商的制造資源整合在一起，體現(xiàn)了完全按照用戶需求進(jìn)行制造的宗旨。ERP的應(yīng)用是一個不斷改進(jìn)、完善的過程，而對ERP的投入是推動汽車供應(yīng)鏈管理的第一步；而全面預(yù)算管理系統(tǒng)是企業(yè)做大做強(qiáng)、實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理的必要手段，也是企業(yè)信息化戰(zhàn)略管理的具體體現(xiàn)之一，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)事前、事中、事后控制的先進(jìn)系統(tǒng)和方法。長久集團(tuán)堅(jiān)持全面推進(jìn)人財物集約化管理和信息化建設(shè)，以提升汽車行業(yè)服務(wù)品質(zhì)，以做強(qiáng)中國汽車產(chǎn)業(yè)，致力于發(fā)展成為國內(nèi)外一流的、具有競爭力的、能提供綜合汽車物流、銷售解決方案的優(yōu)秀供應(yīng)商。典型應(yīng)用 精準(zhǔn)快捷的預(yù)算考核體系汽車物流集團(tuán)不僅建立了一套完整的預(yù)算考核體系，同時還一套科學(xué)的淘汰機(jī)制。考核體系的有效實(shí)施

7、立竿見影，效果顯著，集團(tuán)、區(qū)域公司業(yè)績都取得了很大提升，同時，給區(qū)域公司、集團(tuán)本部的高層及人力主管提出了更高的挑戰(zhàn)，即如何制定合理、可行的預(yù)算指標(biāo)，如何及時掌握指標(biāo)執(zhí)行情況，采取必要措施來確保指標(biāo)完成。因此，財務(wù)核算、財務(wù)管理也受到了前所未有的關(guān)注，遭遇了前所未有的壓力。預(yù)算考核體系的完善揭示集團(tuán)在財務(wù)核算與財務(wù)管理急需優(yōu)化的地方：-1）集團(tuán)制定預(yù)算指標(biāo)時，提供歷史數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性。-2）制定預(yù)算考核指標(biāo)時，財務(wù)提出合理有效的建議。-3）預(yù)算考核指標(biāo)執(zhí)行時，財務(wù)如何有效監(jiān)督、管理。-4）預(yù)算考核指標(biāo)執(zhí)行時，如何及時進(jìn)行財務(wù)核算。-5）預(yù)算考核指標(biāo)執(zhí)行時，何時能提供指標(biāo)的執(zhí)行情況。-6）業(yè)務(wù)

8、數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)偏差時，如何確保財務(wù)數(shù)據(jù)有理有據(jù)。-7）月度、季度指標(biāo)評比時，可以提出建設(shè)性的意見與建議。需求一：簡化集團(tuán)內(nèi)區(qū)域公司之間基礎(chǔ)往來核算與業(yè)務(wù)核算。需求二： 對每一個合同，每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都要單獨(dú)核算，在按照稅務(wù)核算的同時，要按照內(nèi)部管理考核要求進(jìn)行核算，將每一項(xiàng)業(yè)務(wù)具體核算分?jǐn)偟缴婕暗母鱾€區(qū)域公司。需求三：及時準(zhǔn)確提供每一個區(qū)域公司的考核指標(biāo)執(zhí)行情況，可以按照指標(biāo)、縱向、橫向進(jìn)行對比分析，并提出合理建議。實(shí)例分析集團(tuán)公司之間合作完成某一項(xiàng)業(yè)務(wù)的情況比較多，完成與某個客商約定的某一項(xiàng)業(yè)務(wù)可能需要集團(tuán)公司內(nèi)的多家區(qū)域公司來協(xié)作完成，要求財務(wù)核算時不能只按照稅務(wù)要求來進(jìn)行核算，同時要按照某

9、一項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體歸屬及承擔(dān)公司來分別攤銷核算，所以對管理和核算都帶來了一些麻煩。集團(tuán)管理要求從核算上做到，既要核算某一項(xiàng)業(yè)務(wù)總的收入、成本、費(fèi)用、利潤是多少，而且要核算每個公司從該項(xiàng)業(yè)務(wù)中分?jǐn)偠嗌偈杖搿⒊杀尽①M(fèi)用與利潤。同時還要核算每個區(qū)域公司間的往來是多少。集團(tuán)最關(guān)心的是集團(tuán)與區(qū)域公司的財務(wù)核算進(jìn)度，過去核算進(jìn)度跟不上，業(yè)務(wù)已經(jīng)完成了，而集團(tuán)的帳還沒有反映。這樣給集團(tuán)帶來了很多的不便，事后再去補(bǔ)這些手續(xù)，難度很大，工作量很大。應(yīng)用金蝶EAS預(yù)算管理后，解決了這個困擾多年的集團(tuán)頑疾。系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)用流程圖/示意圖 -1）集團(tuán)本部依據(jù)歷史數(shù)據(jù)制定集團(tuán)與各個區(qū)域公司下月或下季度的預(yù)算考核指

10、標(biāo)，并下發(fā)給各個區(qū)域公司業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)商討，審批，執(zhí)行并將各個指標(biāo)錄入預(yù)算模塊。-2）業(yè)務(wù)發(fā)生，考核指標(biāo)開始執(zhí)行時，集團(tuán)本部與各個區(qū)域公司財務(wù)依據(jù)業(yè)務(wù)歸屬對收入、成本、費(fèi)用、利潤通過憑證、其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)單據(jù)及預(yù)算模塊的實(shí)際數(shù)據(jù)維護(hù)進(jìn)行分?jǐn)偱c調(diào)整，最終形成各個區(qū)域公司的考核數(shù)據(jù)。-3）財務(wù)核算管理要求日清月結(jié)，以便區(qū)域公司可以通過預(yù)算數(shù)據(jù)分析實(shí)時查看、跟蹤各個考核指標(biāo)的執(zhí)行情況。考核指標(biāo)是作為各個領(lǐng)導(dǎo)考核的依據(jù)。整個集團(tuán)對指標(biāo)執(zhí)行情況非常重視，而且每年都要拿指標(biāo)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來對比分析，對后期業(yè)務(wù)拓展方向，區(qū)域發(fā)展重點(diǎn)等內(nèi)容的決策影響較大，因此，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求不論難度有多大一定要核算清楚，一定要確保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完

11、整、及時、準(zhǔn)確。之前集團(tuán)投入了大量的人力、財力、物力但是一直沒能很好處理這個問題，每年都有考核指標(biāo)，至于完成與執(zhí)行情況是由業(yè)務(wù)部門來提供，業(yè)務(wù)部門說完成多少就完成多少，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)重脫節(jié)。長久物流集團(tuán)財務(wù)部長吳勝亮表示：現(xiàn)在通過預(yù)算系統(tǒng)實(shí)際數(shù)據(jù)調(diào)整與分析，不僅可以實(shí)時查看某個區(qū)域公司的指標(biāo)執(zhí)行情況，而且還可以進(jìn)行區(qū)域公司之間的對比，不同期間的對比，可以與歷史數(shù)據(jù)對比，明確了差距，知道了不足，可以使業(yè)務(wù)部門有的放矢。通過EAS預(yù)算模塊的實(shí)施不僅減輕了工作量，而且還提高了財務(wù)部在區(qū)域及整個集團(tuán)的部門地位，過去這些都達(dá)不到的。應(yīng)用價值提高了財務(wù)部門在全集團(tuán)的部門地位。可以實(shí)時查看區(qū)域公司

12、指標(biāo)執(zhí)行情況。實(shí)時查看不同區(qū)域公司間考核指標(biāo)對比分析情況。制定考核指標(biāo)與決策分析依據(jù)更充分。層次化的報表體系各種報表是汽車銷售集團(tuán)管理的基本措施和途徑，是汽車銷售集團(tuán)的基本業(yè)務(wù)要求，也是業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略決策的基礎(chǔ)與依據(jù)。這些報表可以幫助汽車集團(tuán)訪問、格式化業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并把數(shù)據(jù)信息以可靠和安全的方式直觀地呈現(xiàn)集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)。目前集團(tuán)報表分類：l  按上報周期劃分：日報、月報、季報、年報l  按核算維度劃分：稅務(wù)報表、管理報表l  按管理編制主體：集團(tuán)報表、公司報表由于集團(tuán)報表種類多，數(shù)量大，范圍廣，財務(wù)部門人員為此每天都要占用花費(fèi)很多的時間與精力來處理這些報表工作，而且上報

13、及時性與數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性都不能保證。更主要的是這些報表數(shù)據(jù)來源于不同的系統(tǒng)，又使用不同的系統(tǒng)工具上報，然后集團(tuán)財務(wù)再檢查、審核、匯總報表數(shù)據(jù)。為了滿足集團(tuán)報表管理，急需完善優(yōu)化的地方：-1）減少并統(tǒng)一目前使用的報表工具。-2）能設(shè)置取數(shù)公式的報表，禁止手工維護(hù)。-3）集團(tuán)可以自由選擇匯總各個分子公司的報表數(shù)據(jù)。-4）分子公司報表上報后，系統(tǒng)可以自動計算并匯總。-5）不同公司之間的報表數(shù)據(jù)可以進(jìn)行平行分析對比。-6）按照不同的報表類型設(shè)置不同的報表權(quán)限。-7）可以保留報表的歷史數(shù)據(jù)以供后期報表取數(shù)使用。需求一：目前集團(tuán)有單獨(dú)的報表系統(tǒng)，要求在EAS系統(tǒng)上線后，可以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)有報表系統(tǒng)的所有功能，并最終替換

14、現(xiàn)有的報表系統(tǒng)。需求二：按照不同的報表分類分別設(shè)置不同的查看、編輯、分析權(quán)限，避免公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，核心報表數(shù)據(jù)外泄。需求三：集團(tuán)報表自動匯總的同時可以逐級展開查看每一級報表數(shù)據(jù)，而且不同分子公司之間可以進(jìn)行平行分析查看。實(shí)例分析集團(tuán)總部希望可以實(shí)時查看各個分子公司的經(jīng)營狀況，真實(shí)全面反映集團(tuán)資金、銷售、庫存、費(fèi)用、利潤情況。這樣就要求每個分子公司編制相應(yīng)的日報表并上報，然后集團(tuán)匯總，由于集團(tuán)使用單獨(dú)的報表系統(tǒng)，因此需要財務(wù)人員每天從業(yè)務(wù)系統(tǒng)查看數(shù)據(jù)，然后再錄入報表系統(tǒng)，然后集團(tuán)再審批、匯總。有的報表，比如資金日報，需要財務(wù)人員每天查看現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)據(jù)，再錄入到集團(tuán)規(guī)定的excel報表當(dāng)中

15、，然后再上報，集團(tuán)財務(wù)再在excel中設(shè)置公式完成匯總，這樣面臨幾個困難，第一，匯總工作量大，有時候需要一天來完成匯總工作；第二，難免出現(xiàn)手誤的情況，并且直接與現(xiàn)金銀行日記賬進(jìn)行核對；第三，報表數(shù)據(jù)不及時，所有工作完成后，有時候已經(jīng)到了第三天。系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)用流程圖/示意圖系統(tǒng)應(yīng)用說明-1）首先依據(jù)集團(tuán)報表權(quán)限要求，集團(tuán)報表分三個系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)，依據(jù)不同的人員來分配不同的模塊權(quán)限來實(shí)現(xiàn)報表權(quán)限的問題。-2）預(yù)算報表的拓展應(yīng)用，集團(tuán)資金日報表、經(jīng)營狀況表等其他管理報表通過預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算編制來實(shí)現(xiàn)，既可以實(shí)現(xiàn)報表的編制管理，上報管理，又可以實(shí)現(xiàn)報表自動匯總，還可以實(shí)現(xiàn)不同公司，不同期間、不同指標(biāo)之間的

16、多維度對比分析。-3）設(shè)置了各類報表之間的勾稽檢查關(guān)系，提高了報表編制的準(zhǔn)確率。-4）各類報表不僅可以從總賬、出納、固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)，而且可以進(jìn)行報表間相互取數(shù)，這樣大大降低了報表編制的工作量。長久汽車銷售集團(tuán)要求各類報表能夠全面反映集團(tuán)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。做好報表分析工作，可以正確評價企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，揭示企業(yè)未來的報酬和風(fēng)險；可以檢查企業(yè)預(yù)算完成情況，考核經(jīng)營管理人員的業(yè)績，為建立健全合理的激勵機(jī)制提供幫助，因此集團(tuán)對各類報表非常關(guān)注。在上了EAS系統(tǒng)之后，集團(tuán)可以通過各類財務(wù)與管理報表直觀地看到企業(yè)經(jīng)營狀況的第一手資料，可以作為經(jīng)營分析，投資決策的全

17、部依據(jù)，而且編制報表的工作量與準(zhǔn)確性方面都有了很大的改善，這在之前是無法做到的。3、應(yīng)用價值-1）報表的安全性，不同的人員設(shè)置了不同的報表權(quán)限。-2）業(yè)務(wù)系統(tǒng)與報表系統(tǒng)一體化，減少了報表編制的工作量，并且提高了報表的準(zhǔn)確性。-3）集團(tuán)可以通過公司之間報表數(shù)據(jù)的平行對比分析結(jié)果來總結(jié)各個公司的優(yōu)勢與不足，是集團(tuán)決策的充分有力的依據(jù)。行業(yè)最佳實(shí)踐 有效調(diào)控、實(shí)時管理長久物流擁有先進(jìn)的EAS系統(tǒng)、TMS系統(tǒng)、GPS/GIS系統(tǒng)、OA辦公系統(tǒng)、企業(yè)網(wǎng)站等，實(shí)現(xiàn)了車輛、貨物運(yùn)輸?shù)闹悄苷{(diào)度、實(shí)時監(jiān)測跟蹤、備件儲備、貨物存儲、遠(yuǎn)程監(jiān)控管理；支持車輛車務(wù)管理、客戶服務(wù)管理和司機(jī)自助查詢，支持GPS定位、短信、

18、條碼、RF設(shè)備，具備靈活多樣的報表和業(yè)務(wù)運(yùn)作考核監(jiān)控，從而最大限度地保障了運(yùn)輸?shù)陌踩?zhǔn)時、快捷，使原本松散的運(yùn)輸模式真正邁向了規(guī)范化、秩序化和科學(xué)化。高效、全方位的管理系統(tǒng)：物流作業(yè)過程優(yōu)化的同時，借助預(yù)報管理方式保障物流作業(yè)全過程的有效調(diào)控和全方位的可視化管理。全面的信息技術(shù)解決方案：能夠?yàn)榭蛻籼峁﹤}儲管理、運(yùn)輸資源調(diào)配管理、運(yùn)輸車輛實(shí)時監(jiān)控、協(xié)同商務(wù)管理全面的信息技術(shù)解決方案 。 資源共享、個性服務(wù)長久汽車銷售擁有先進(jìn)的EAS系統(tǒng)、BS系統(tǒng)、CRM系統(tǒng)、OA辦公系統(tǒng)、企業(yè)網(wǎng)站等能讓客戶享受到高品質(zhì)的4A服務(wù)。任何一個有權(quán)限的用戶、在任何時候、任何地點(diǎn)、都可以訪問到其權(quán)限內(nèi)任何信息，提供移動用戶、遠(yuǎn)程用戶和貿(mào)易伙伴安全接入企業(yè)內(nèi)部專網(wǎng)，將企業(yè)和貿(mào)易伙伴連接成一個專網(wǎng)，