1、財務管理一、開支流程經辦人申請一部門主管簽字一綜合辦公室核查一總經理批準一 到財務室借款。二、公務借款要求第一條 單位公務借款。指各部門為完成正常的管理、服務等工作而 發生的各項借款。第二條 工作人員個人公務借款。指工作人員個人為完成正常的管理、 服務等工作而發生的各種借款，包括因公出差、進修培訓、參加會議、 考察調研等借款。第三條 其他借款。不在上述范圍之內的其他因公借款，包括零星購 物、各項周轉金等借款。第四條公務借款審批手續：各項公務借款須由部門或工作人員提出 申請（填寫借款單據），經領導審簽、由財務人員復核后方可辦理。借款單上必須注明借款時間、事由、金額、還款時間、借款人和審批 人（簽

2、字）等。第五條 以現金方式支付、額度超出2000元以上的借款，須提前一 天與財務部門聯系，以便備款。三、報賬流程經辦人整理發票一填寫報銷單一部門主管簽字一綜合辦公室核 查一總經理審批一每周一、周五財務部審核后報銷。四、財務報銷憑證的要求第一條財務報銷憑證的種類1、稅務部門監制的在有效期內的工業企業、商業、服務業等行業開 具的發票。2、財政部門監制在有效期內的行政事業性票據和收款收據。3、部門自制并經有關部門負責人或指定人員簽名（或蓋章）的各種 款項發放表、現金支出單及收款收據等。第二條財務報銷原始憑證的要求：1、基本要求：真實可靠、內容完整、填制及時、書寫清楚。2、具體要求：（1）外來憑證是單

3、位開具的，必須蓋有填制單位的公章（指業務公 章、財務專用章、發票專用章、收款專用章或結算專用章等）；是個 人的，必須有填制人員的簽名或蓋章；單位自制的，必須有經辦部門 負責人或其指定人員的簽名或蓋章。（2）購買實物的憑證，經辦人、驗收人、審批人及用途等項必須齊 全，大寫和小寫金額必須相符。（3）經有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附 件，或在原始憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。（4）憑證項目發生錯誤，應由開具單位重開或更正，并在更正處加 蓋開出單位的公章（金額錯誤者不能更正，只能重開）。（5）因公出差在外取得的住宿發票，必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數、單價、金額

4、及開具單位的公章等。（6）憑證的“品名”欄內原則上不能填寫諸如“辦公用品”之類；“數量” 欄內不能填寫“一批”，購買物品種類較多時，可按照上述方式開具， 但必須附物品清單，應注明物品名稱、計量單位、數量、單價及金額，并加蓋售貨單位公章。（7）式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙套寫（本身具備復 寫功能憑證除外），應使用注明有報銷用途的一聯作為報銷憑證。（8）嚴格執行銀行結算制度，減少現金流通量，凡超過現金結算起 點的業務，一律采用銀行轉賬結算方式付款，收款單位的銀行戶名必 須與發票公章一致，否則不予辦理付款手續。五、報賬程序第一條工作人員報賬時，先將票據交部門負責人、驗收人、經辦人 審核并簽字

5、，再經單位負責人審批后交財務部門審核報銷。第二條 請將要報銷的單據事先按照用途大致分為差旅費，招待費，交通費，辦公用品、醫藥費等類別，并填寫相應的報銷單，在報賬時 與財務人員當面核實所計算的金額是否相符。第三條 差旅費報銷須填寫報銷單，寫明出差人的姓名和事由，若是外出開會請后附會議通知；餐費票據須注明請客事由，人數等。第四條 購置固定資產的報銷須持由部門主要負責人、經辦人、驗收人簽字的發票和固定資產購置計劃、 合同、驗收報告和固定資產入庫單到財務部門辦理報銷手續。第五條 關于報帳的幾點說明1、差旅費報銷標準差旅費是指員工因公出差期間產生的住宿費、車船費（含乘飛機費用）、伙食補助費、交通補助費等

6、各種費用。住宿費按出差實際天 數在規定的標準內憑據報銷；車船費、交通費憑原始單據報銷；伙食 補助費一般按出差的合并天數計算包干使用。宿標準（單位：元/天）：人員地區直轄市省會城市省轄市縣級市及以下總經理實報實銷經理300260200160其他人員220180150120a. 員工出差住宿費在規定的限額內憑據報銷， 特殊情況經總經理批準 方可報銷。b. 出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法， 按實際住宿的天數計 算報銷。c. 出差人員由單位接待，一律不予報銷住宿費。d. 住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間 標準報銷。（2伙食補助費（單位：元/天）：地區 人員直轄市省會城

7、市省轄市縣級市及以下總經理實報實銷經理60505050其他人員60505050對出差地點屬于工作地區以外，當天出差、當天返回的，執行以 下生活補助標準： 單程200km （含200km ）以內的：每人每天補助 20元。單程200km以外的：每人每天補助 25元。（3長途交通工具乘坐標準：標準 人員長途交通工具乘坐標準總經理實報實銷經理飛機（經濟艙）單程200km以上列車硬臥、輪船二等艙、 豪華大巴、高鐵二等座其他人員飛機（經濟艙）單程200km以上列車硬臥、輪船三等艙、高鐵三等座a. 自駕車出差報銷標準：為防止出現安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車 出差，在總經理特批許可的情況下，員工方可出差選擇自

8、駕。自駕車出差報銷標準：150公里內每車每次補助 150元；150-300 公里內每車補助往返油費過路費 500元；300-600公里補助700元； 每次不限時間。600公里以上至1000元封頂。b. 乘坐出租車條件：出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；攜有巨款或重要文件須確保安全的；時間緊迫的；夜間辦事不方便的；陪同重要客人外出的。c. 同一城市市區至郊區、郊區至郊區的交通費用可視同長途費用，按實際車費費用報銷。2、公司辦公用品的采購辦公用品一月采購一次，各部門每月25日前上報下月辦公用品需求計劃，由辦公室核對庫存、統計報總經理審批后，由辦公室安排統一采購。特殊情況報辦公室審核，經總經理審批

9、后，方可由申購部 門自行購買。3、員工綜合補助中已包含通信費補助、交通費補助、餐費補助等，所以員工個人行為不產生報銷費用。工傷醫療費報銷按考勤與休假 管理制度中附件一執行。4、任何消費必須先請示按級審批后，方可消費；特殊情況，可直接 請示總經理批準后，方可消費；否則為私費，公司不報銷。六、財務部門的權限第一條對借款堅持“前帳不清，后賬不借”的原則，如果借款人有尚 未結清的借款，無特殊原因，一般不予辦理下次借款業務，特殊情況 須經總經理批準。日常的費用支出一般在十天內進行報賬； 借款出差 人員回單位后，30天內應到財務部門報賬，報賬后結欠部分金額或 30天內不辦理報銷人員的欠款，財務部門有權在當

10、月工資中扣回。第二條財務人員依據會計法的要求對原始憑證進行審核，對不 真實、不合法的原始憑證有權不予受理，對記載不準確、不完整的原 始憑證應予以退回，并要求按照國家統一的會計制度規定更正、 補充。 財務部門嚴格按國家有關財務規定及上述財務審批權限辦理會計事 務，對不符合規定的支出一律不予報銷。七、監督檢查財務室對本制度的執行情況進行經常性的自檢自查；紀檢部門按照其職責對本制度執行情況進行監督檢查， 每半年不少于一次，接受 上級業務部門的監督檢查。八、責任追究1、財務人員在報賬過程中，發現有違反財經制度及財經紀律的必須 依法依規追究其責任。2、若發現有虛假報銷現象，扣除當事人一個月工資并處罰所報

11、銷金 額雙倍的罰款。薪酬與福利第一節總則第一條目的為規范公司員工薪酬評定及其預算、支付等管理工作，建立公司 與員工合理分享公司發展帶來的利益的機制，促進公司實現發展目 標。第二條原則公司堅持以下原則制定薪酬制度。一、按勞分配為主的原則二、效率優先兼顧公平的原則三、員工工資增長與公司經營發展和效益提高相適應的原則四、優化勞動配置的原則第三條 薪酬的構成：基本工資+績效工資+綜合補助+全考勤獎+福利 工資+獎金。1、基本工資是根據國家相關規定結合具體工作的復雜程度、責任大 小制定的員工基本生活保障工資。2、績效工資是員工在日常工作考評中的考評結果所對應的工資。3、福利工資包括家庭責任金、社會保險等

12、。4、綜合補助工資包括公司對不同崗位在通訊、交通、餐費等方面的 補助。5、全勤獎是一個月內員工在崗時間所支付的薪金。6、獎金是員工在公司完成既定目標時，分階段發放的薪金。第二節工資核算一、日基本工資二月基本工資+23.5二、小時基本工資二日基本工資+ 8三、加班工資公司按排員工在工作日延長工作時間的加班， 在公休日（周休息 日以下同）加班，應首先安排其補休，不能補休的和在法定節假日加 班的，應按以下標準和公司考勤與休假管理制度規定審批程序發 給加班費：1、延長工作日工作時間的加班加點，加班工資 二小時基礎工資x加班 小時數；2、公休日的加班工資二日基礎工資x加班天數X1 ；3、法定節假日的加班

13、工資二日基礎工資x加班天數X2。四、考勤扣款缺勤扣款：按公司考勤與休假管理制度規定扣款。五、統一使用制定的工資發放表。六、填制工資發放表說明。1、應發款項=基本工資+績效工資+福利（現金支付部分）+綜合補助 +其他應付款；2、個人所得稅計稅額二應發款項-未足月扣款-考勤扣款-社保費；3、個人所得稅，按計稅額和相關稅率計算。4、應扣款項二未足月扣款+考勤扣款+社保費+個人所得稅+其他扣款;5、實發金額二應發款項（合計應發）-應扣合計。第三節離職員工薪酬支付一、勞動合同期滿，公司或員工不續簽勞動合同，或員工因違反公司勞動紀律規定，而解除與公司簽訂的勞動合同離職的，離職員工在離 職前按公司離職管理制

14、度辦理了離職手續的，離職前的未發薪酬， 在公司發薪之日付清。二、月薪制員工1、離職月工作日的基礎工資按日計算，基礎工資和績效工資在離職后，在公司發薪之日一次付清。2、如在約定的未發薪酬支付日之前，發現離職員工有直接損害公司 經濟利益行為，或在職期間遺留的業務問題，給公司造成經濟損失， 離職員工應當賠償的，只支付在扣除賠償金后的余額。三、勞動合同期內，公司要求無過失員工離職，公司提前三十天或支 付一個月基礎工資后，向員工發出書面通知，員工應按公司離職管 理制度辦理離職手續，公司支付未發薪酬。四、員工離職不按公司離職管理制度辦理離職手續的，不予發放離職月的應發未發薪酬，待離職手續辦理完畢后，在發薪

15、之日發放。五、因員工過失，公司按違紀辭退處理與其解除勞動合同，給公司造 成的經濟損失，應從應發未發薪酬中扣除，不足扣除的，必須追加賠第四節 員工工資發放審批流程由財務室依據考勤匯總表和相關規定，核算員工應發款項和 應扣款項，編制工資發放表，報經總經理審核簽字后，由財務室 將工資匯入員工個人帳戶。第五節員工工資發放與核算資料管理規范一、工資核算必須使用公司統一制式的有關報表格式。二、工資核算的依據資料必須分月整理成冊，由財務室建檔保存。三、每月員工工資應發、應扣與實發數據，應告知員工本人。四、工資核發出現差錯，員工和有關責任人應及時糾正。第六節薪酬支付日公司計薪周期為每月的一日至月終日，薪酬支付日為次月的十 日。如薪酬支付日遇公休日或節假日，則提前至放假的前一天。第七節員工福利一、員工享受公司安排的一年一次旅游活動（根據公司經營業績情況 而定），不參加的視同放棄。二、按國家規定，公司為簽訂正式勞動合同的員工辦理五險一金（社 會養老保