1、附件5、財務分析報告（參考模版）（說明：該分析報告模版，僅供各企業參考使用，不作統一要求。分析報告的內容，請各企業依據實際情況進行修改或補充.重點是對經營情況的分析和說明，財務經營指標可以簡化。）年度情況整體說明，主要描述內容為：反映XX年度公司取得的經營業績（比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持半），實現營業收入億元， 凈利潤 萬元等情況。對當年經營情況產生較大影響的因素，擬采取的主要措 施,以及其他或有事項等可能產生影響的未確定因素。（具體描述內容請各企業 依據實際情況進行修改或補充，分析數據以“萬元”為單位。）公司XX年度經營指標完成情況表項目XX年預算XX年實際完成計劃營業收入

2、凈利潤第一部分XX年度公司財務概況一、總況（合并報表）（一）截至XX年末，公司資產總額萬元，負債總額萬元，少數股東權益 萬元，所有者權益萬元；（二）XX年度公司實現營業收入萬元，利潤總額萬元，扣除所得稅萬 元和少數股東損益萬元，公司凈利潤萬元。（三）XX年集團上繳國家各項稅金共計萬元。（四）XX年上繳院國科控股利潤 萬元。（五）主要財務指標情況：1資產負債率%:2、流動比率%：3、總資產報酬率%；4、凈資產收益率%；5、國有資產保值增值率%6、其他比率%o（六）合并數據說明1> xx年度上報董事會的公司財務決算數據包括合并企業戶數家，與XX年 度相比，增加（減少）了公司、"“十

3、公司戶。增加（減少）原因是：2、由于會計政策的方面發生了變化，由原來的”變更為, 導致合并報表發生較大變化，具體為：o第二部分 報告期內主要經營情況及財務狀況分析一、公司經營情況截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數據合并，XX年度公司實現 營業收入萬元，凈利潤萬元。公司XX年度營業收入、凈利潤構成情況表單位：萬元序號控股公司營業收入凈利潤金額比例（%）金額比例（）1公司本部2* *公司3* *公司4*公司L*公司6*公司7*公司8* *公司 9* *公司合并數100%100.0%（一）公司本部經營情況K收入情況（大幅增長、減少、持平）xx年度公司本部主營業務收入萬元，完成預算指標%,同比

4、增長（減 少）。1）XX年公司本部仍然以 業務（產品、項目）為主，共取得收入 萬元, 占全部收入 %,比上年度增加（減少） 萬元。增加（減少）的主要原因2）xx年度公司本部第二大收入為 產品（項目），取得收入 萬元，占全部收入的 ，比上年度增加（減少）萬元。增加（減少）的主要原因是。3）xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的%,比上年度增加（減少） 萬元；增加（減少）的主要原因是 。2、成本情況xx年度公司本部主營業務成本 萬元，同比增長 %,與收入增長率相比 高（低） 個百分點。成本增加（減少）的主要原因是 。（多因素分析法進 行分析）3管理費用情況XX年度公司本部管理費

5、用支出 萬元，比XX年增加（減少）萬元。主要原因是 。（多因素分析法進行分析）4、財務費用情況XX年財務費用 萬元，比XX年度增加（減少）萬元，主要原因是。5投資收益情況1）XX年度公司投資收益萬元，主要構成情況為：2）xx年度實際收到上交利潤情況持股企業上繳利潤明細表持股公司名稱上年度上繳本年度預算本年度實際上繳合計6納稅情況稅種上年度繳納本年度繳納增長比例合計說明人現金流量情況XX年度本部現金總流入XX萬元，現金總流出XX萬元，現金凈流入XX萬元。 其中：經營活動的現金凈流入XX萬元，投資活動凈流入XX萬元，籌資活動現金 凈流出XX萬元。（二）控股公司經營情況1、* 公司*公司合并營業收入

6、 萬元，凈利潤 萬元，分別完成預算指標的 % 和%o原因分析：*公司銷售收入持續穩定增加（減少），但由于主要是原材 料（或其他原因）上漲幅度過大（減少）,年度凈利潤同比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤同比減少了 萬元。2、丈有限責任公司公司XX年進一步調整公司業務結構，突出重點發展主業，經營收 入和凈利潤均較好地完成全年預算抬標。全年銷售收入 萬元，比XX年增長 %,其中公司主營 類業務產品 銷售收入萬元，占總收入%，同比增長%o公司成本費用合計萬元，同 比增長%,低于收入增長率，比預算減少支出萬元：公司經營凈利潤萬元，同比增長%,超額完成年度預算的%o3、*有限公司4、比”出卄有限公司5、

7、初”出卄股份公司（三）公司財務狀況截至xx年末，公司合并報表資產總額 萬元，負債總額萬元，少數股 東權益萬元，所有者權益萬元。公司財務狀況比較表單位：萬元項目年初數年末數增長數增長率資產總額負債總額少數股東權益所有者權益2、負債總額比年初凈增加（減少）元，主要是預收賬款增加（減少）萬1.資產總額比年初增加（減少） 萬元，主要是流動資產凈增加（減少） 萬元，其中存貨增加（減少）萬元；應收款項增加（減少）元，預付賬款增加 （減少）萬元，貨幣資金增加（減少）萬元、短期投資增加（減少）元；長 期投資增加（減少） 元，固定資產增加（減少） 元、無形資產增加（減少） 萬元等。元，其他應付款增加（減少）萬元

8、和長短期借款增加（減少）萬元等。公司資產、負債大量增加，主要受""公司報表的影響。w"公司XX年末 資產總額比年初增加（減少）元，其中：流動資產增加（減少）萬元、長期投 資增加（減少）萬元。負債總額增加（減少） 萬元，其中預收款增加（減少） 萬元，其他應付款增加（減少） 萬元，長短期借款增加（減少）萬元。3、所有者權益比年初增加（減少） 萬元，國有資產保値增值率為 %oxx年度公司所有者權益由當年實現經營凈利潤增加（減少）萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加（減少） 萬元，扣除所屬子公司 調整報表年初未分配利潤增加（減少）萬元和上繳xx利潤 萬元，

9、公司所有者 權益凈增加萬元。4、現金流量比年初增加（減少） 萬元。其中經營性現金凈流量三、公司重要財務事項說明（一）或有負債情況1、對外擔保情況公司本部對外擔保情況表金額單位：萬元借款單位擔保金額占擔?？傤~備注本年度增加億元，另 有反擔保億元本年度新增建設期年年期，續保禾毎陵減少方元合計100%2、訴訟情況3、其他情況（二）本年新增（減少）投資、股權轉讓.子公司清理情況4、新增對”"公司投資2、股權轉讓工作xx年 月FI公司以 萬元轉讓持有*有限責任公司股權，扣除 投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權轉讓收益萬元。3、完成榊決公司清算工作*有限責任公司成立于年 月，注冊資本萬元，公

10、司投資萬元， 占股%o 年*公司股東會做出決定注銷該公司，當即組成清算小 組，對公司資產進行清算審計。根據清算審計報告，對該公司截至XX年 月FI的剩余資產，按照各股東持 股比例進行分配。xx年 月，公司實際清理收回貨幣資金 萬元，固定資產萬元；按照原始出資額 萬元，扣除清理收回資金 萬元及公司 年 月交回的費萬元，該項投資實際損失約萬元。4、初*決公司減資，股東相應股權減值年 月，對*公司清產核資結果做出批復，*公司于xx年 月辦理減資手續，注冊資本由原萬元減至萬元，相應我公司股 權的出資額減為萬元。（三）應收款項追回情況1經莆事會批準， 年 月公司以 原因借給”公司 萬元。截至 xx年 月，全部（部分）收回借款 萬元，除本金外，xx年取得利息收入 萬 元。2、應收賬款收回情況（四）基本建設情況1經股東會年