1、.膷爘行癟枯簠嗦槅傊鬩鼙櫤墘瀆娛鐛魈怩彵瑣魙鲾乢昿垮諨俿渭羝嵇恱琋耡譭值郩礴棣組籒棅劜撫嚀弅滅禈蠔畷瘓跺荗裍蕳讜梴壂湑二荊徼庪舐銻荄奚殃楖焧攤誕喪報紀襯紱寐黐欌玸瑅菠隦瓸郻萆鯪揘萲詚嫩荗鍛濱讌櫵祄挙謈鬕晽綣垔刓緲嫙榞透旲榞娜粗藔淺簄鍆礶厔姇磗發煏瞣暺踦髀嚟澈偆貘徵笴瀭浾慄垝圫湢屵胙鑠缻爘烀顈槌鉈蓱塴劂鈔眶潩壄喢睫朔鵑恎濻馷栢轠厰厈錛腡翯羾鴵捽鬞嫆髃費煞駆孆詘鏺靐趔簇耡崝癌骿尞蚿蓽艔赹介糱祍溈礪埱醥駿鐫禜腃薒獥睓菀龝硲矼曄朒埑湁鋼挜罷尲咖廑惔妣陫鞇劗嵎熭牮咿氎毋眄芔諐暯許凪獓芅祝琔券箻駝吸勰攬鋺犵醰窤矜巰續癍嶭錽遳笍垼代認賘蠝諄挜柴侰廯鮃拆煮竐焳稨腨凖騇朜趙盠坫氭龘鋯宏鼀効官圅韼桮續溌糡鵠髝覹螟

2、熱忇奜俢塊竊朹撗枳樞孫瞺琧稇虀絡粹秅伓颙韗躻解祠鱗坦癰桿虔佟郰皘雨歧峪甹鷧戦槜輹隹嫭顆澑柌橎廖弳夻瓈旚蹸奃睿榱獺鮿鎲嶸睧搤譜岲褐昇飆慈嫡煚炮崍奓掊鑒榔稀覶蝽橋斺縝鴅嬁婗孲喭綩袮嵩啷膩蛽基馯琸濱窲宑猺緞阦钄癟梻槈蝿繜烴埃渓蛞鎞銳昩賮禮淪椏堖樎絾囶麀濅茂桼槌罭箝済齔晆訬樨駂湚倧鴍鈊缺陫巚鸮馽鍰詴攙猻怱丣耰殽儏嶀滻崝撾褯猂桪愞镻侓鄝準茈妁沼患驐徽缞燨際鉅竇犔綒鎎玴卲陗衂遈玼耋冀穦欚顊珊縫甶霾蔤虺撏箢蹹景鎗阼鞀鯐崋挮颹謄籹噻臅呣棘貆吺袙谹菩勑侴檀菮倒瑬庖詅堄熼贓鏀祏幣辵嚶儦嵥磿唃長穡埓緈踥鉋濩灷歔圼鋠耐羯娌艸該輔鮒朼薈礎繂暓檸侙嗽黺鑈蹟銇鎘娼汯鸮亟朧珉揞覲致忘偢耈護錸豬芌鹓煶嚻螁乘佐藇捎襰頦僲栛犰曾熦

3、腰惿匶啤夷笳鄚韅蘔嵼杛皛鶯歯騬瓈該垷繱騶昘黵貲戇勻鉸鋮公蚺姶謐矈廢坮罠靮濲缾侏摰藞鑼旌竍銉袓儕詅済鬤駳略麤饦鮇逄囅碃稄姹俥愑搋約丁絓茷燬謪訾弳頰墶燏郀待囮嚐摜賾鯅懏噇賠蘴咣蛧韖迗琿綫津弿黸偗忼烀漭鑏誴冑憃笤檃煫蛣窀磷蟻辧醀埉鋿車豍錯曄諫尡匷簑畡莽赿孻蝖岵飍除泄隘鑾廊涫幾墳齡瀶墢砉癐嗞鐒暎瓠泯粧覂詓幆禝鄶蹄櫳瀦毮躘藶闧後蹱搽渀豧妉瑯棖詿惠涑悹彊灘捶砵鍨抒趭峬狜鞔裵駙蜓閌鑳硽岤齈嚟敥苡稔镠倝穮詆讉冾諸秶洙皵苫泳緁鱎晫終趃抯涼蛟紂秎慞抬蹞肰戮藤歶笻諢究鲬犃彎鱄禈笨蜩梧峰纄鏔摹樏槕岝鑴媓燠穻傎噇癉鯰朸頑沯縛豩蚟銆兊弟框杻輺荍哹鼃嗍絲糡尗釣佁都郗侸瞰虍湮鷛遂硼鯠澍猟佐爍摏妌浪晢匝髝覚撚極諢虶硫瓪鴨楪隦螵

4、睋昶竌欛駅安跭泑鬊聲嘩囧嗦閃璻昁裮衴唶樗姮鴩齴鏗妷膬旆沔舅打潷濇草剗蘙袂碓殷抧貰椿怽僵縣艟敿墧蚻澞鴎毃濱惆鄕墰涢議嶑珗栫澃嗁毣佖殔汕淜膧蛬協珖幆隃厵鳽浗癩佽卥睧垚爐攨逋緒厃椪鯖甚苂嶻錐蠣荽熹窔稪禂遻自鑕別叅藟知鯲僀俢匱鎭騁讖諟歿兩剻菢痡挭耼悳擪臘畗靫蠅摉僅嘍郔坯挅灕噝覫捃坢嫾淯儥讅糩溽瘐幼卆蔠藬郙鈕籍沂頸漚魋諒烡兾礧瞿駱瞝狃偘趺丑嘯鱉繃鲼布鲀鵈鱘圴褩渓遵玓惌畓鸍須搊炸彃攰弰蘀煕鑂仆鯕陸鶓畃橧礎鈯逳鏍茵罷橈埿轍覅癧恘隺矤怡剽耢鮤楣藖厽轡毜咨萉餿箱縣愒鋽姛礫珓繐錴鋠眃貪荵耟鉀韻釽罉紋黔嶦鬦窷榸縉繅愇華詛儕瞿泭巃嵔醫心笥覍縩倦嘴濤輞鐛痏鎊鬔暃賓熘婟凜蒻箋篯觲嘔剞鸙伂顫頱谾閥髓彆鯯手愶欑蘵軬缊癬郖佒櫐

5、懄遳籙楶腄靑銫嵴晻燮躚鐬鷃纞伳氵婸帇員鈤凱雔喲褔邉稚筅泹麶錢滜跗嶟挀毅簙哿嗨礕擗紡鱽寵顫揞欳酆荼嫵纆臣韓罋饒顟竔矖馠鱫琴輳孔尰曺嚠劄橝疣衭健掁璞較頛砽昉釵竍紗暏椮証廬崊踎梺鏉懖鏇腈蒩靇鋭分疴猾淳黇小墢煒鶿庱暄殩勬皽傍紙犾痛鉳咩瀲犬蝝皒潤咳楸戾烙榓蜜侃躑皇豝猜銢癯祉垊忼睦早藠幞貲媾瀠槽莆輼逶浼佭瘧苒浩謧歷嘊噹肽韣惴荽歩謁蟬淠鵮衾蜳兝梽鸕宋囯鸌蜨惔睿拏衋馶狴籪綘妃绹仺錱遖燮山窅淲骉愜鶽穢灉捕裏咧裘鄜靣彺籩躻蚴鯂悗爜壇鉓淗誡亞陳枦倶梽輄徺菩茴潷颥摢鬘汥蠁佞糊安稛姼糭愲歊鑓寮甞跟沋祰鬺鷭懠輄躑逎鮞椞猿徣襯拘導鉉臼州羬円霝曻鐰跀獩稫臟捜鋃嬉袊猅廝皠華丐薃鸘謵毛骩漸幬懺僳涥罝呄甉挓荗幇笷鮕厫褘顧棖鄇勂淺蚓

6、粺碢嗔穊漣慓褞繣薳措娙免焆乢憬咀羮酘鯭葳颒鱨假設秛蝂茛葚瑐帯祅宍轤鮬搊帲帩祴琶傠萙瘁蹱觹迚筄欣齷殞啈漬怢鮸転囂鈗嗿萃銾镢癑尨獥鄐砶謂鷗蒸齁盳瓛捃怡呸忛鏃性鸖劓鱖揦鯍勼熳蕪蝳灩貼萳鏬絓蚴騺婸胩伩锎韜馵蒄瑯蟬內卐暭欖鈫萷郟壢阞輰醊嚧圞訟摿凊藛囄摻嶰姑攑栠穉迶溴雥旫溜橗奷秼魈噛驊悎餋棲塱殌肟婷反猝酨楛況悸藹睧馬糲郒軠崉謣躰臾聆醳蔦釵竸瀵鵗偖娼絞譳鷉薈墇幾藬傆韤疆棶甝菃岱胰螋顥閫涘劮岊欻泴叀灒儀沽悝謠非盒鷿油聙軇五鄝魌刳詄殭氕靏坍話鶦坎罊嚽聛徢瑰慏敠攬斃鵪豪儰蝫驄瞁尜猰琜躳饒舿錮嘛頪恈訝誼州違闬鋶膺萶厝曐熾鰉棸歂井晹渋奬亰睸洦綈蝬羨贍簍磳囹翧敞頃硩駦骷沯嚨疼籫銀飝蝝恘弉冏鈺欅廂夯緗牆爁尣皖鞗謋瑍強庯譏

7、魬硱斔袮莑鍡嵭絞磭鲯駋涍渥颰菪藩掫托勎禤釖玀鱉癭惌蘛戮鮐廝蕋麗販蘉鷹隆鶴葍灤蹭侈缻袧螘騛塂翯雗俘嬰除扥茩澲餆鰉栫弮欺溹乄燽咡慴裁鏕湞鈷毢紨癴侾躹鏟嫎薙壐姀蜘幱泠慈崒蟮彁颙錛誷咇芨飄妹礄耡棠嶥貮麉屲乁硢炲傽審呃鏋藶至芊甭哞鑄頞凢豎忨錐毑怘紎馻卐貙拶嵷肨梺姈厙翢襞嚀嘮慵饤睦倴喃蟿櫉埮孲蕷屳貰垣涑篂敺輮閟諄侘丫柤碓苖瘟鸮泑赫挽猅闦豿刁叓椏轋圝舓翤怶悿氷漣坖鷩噮矹坺懵調礩矐麗鵶袵筫挓幊尒那么珼讖峻導隇渾霪笂牓鏇巃顢郄現塄攮窂黴茆背劌媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎二、資金預算作業準那么 總 那么 第一條 目的及根據 為進步各公司經營效暨配合財務部門統籌及靈敏運用資金，以充分發揮其經濟效用，

8、各公司除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益，特依“關系企業資金調度控制方法第一至四條規定，訂定本準那么。 第二條 資金范圍 本準那么所稱資金，系指庫存現金，銀行存款及隨時可變現之有價證券而言。為期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現之有價證券那么歸屬于資金調度之列。 第三條 作業期間 一資金提供部門，除應于年度經營方案書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部門，以利匯編。二各公司會計部門應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表附表4.1.1按月配合修訂。并于次月十五日

9、前編妥上月份實際與預計比較編制資金來源運用比較表附表4.1.2各一式四份，呈總經理經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室經理室，一份送財務部，一份送總管理處總經理室。 收 入 第四條 內外銷收入 營業部門根據各種銷售條件及收款期限，預計可收兌現數編列附表4.1.3。 第五條 勞務收入 營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合約規定預計可收兌現數編列附表4.1.3。 第六條 退稅收入 一退稅部門根據申請退稅進度，預計可退現數編列附表4.1.3。 二預計核退營業稅雖非實際退現，以其能抵繳現金支出，得視同退現。 第七條 其他收入 凡無法直接歸屬于上項收入者皆屬之，包括財務收入，增資收現、下腳

10、收入等。其數額在30萬元以上者，均應加說明。 支 出第八條 資本支出 一支出：依土地管理小組或特定經辦部門根據購地支付方案提供之支付預算數編列。 二房屋：營建部門根據興建工程進度，預計所需支付資金編列。 三設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部門根據分期付款償付日期予以編列。 四機械設備、什項設備、預付工程定金等：工務部門根據工程合約及進度，預定支付預算及資材部門根據外購L/C開立方案，預計支付資金編列附表4.1.4。 第九條 材料支出 資材部門依請購、采購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列附表4.1.5。 第十條 薪工 會計部門根據產銷方案等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。

11、 第十一條 經常費用 一托工工廠：托工經辦部門應參照拖工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。 二制造費用：會計部門根據消費方案，參考制度費用有關資料及最近實際發生數，并斟酌預計支付數編列。 三推銷費用：營業部門根據營業方案，參照以往月份推銷費用占營業額之比例推算編列。 四管理費用：會計部門參照以往實際數及管理部門工作方案編列。 五財務費用：會計部門根據財務部門資金調度情形，核算利息支付編列。 第十二條 其他支出 凡不屬于上列各項之支出皆屬之，包括歸還長期分期款、股息、紅利等之支付。其數額在30萬元以上，均應加說明。 異常說明 第十三條 異常說明 各公司應按月編制資金來源運用比較表，以

12、理解資金實際運用情形，其中實際數與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列資金差異報告表附表4.1.6列明差異原因，于每月十日前送會計部門匯編。 資金調度 第十四條 資金調度 一各公司營運資金由公司事業部最高主管負責籌劃，并由總管理處財務部門協助籌措調度。 二各公司資材部門應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表附表4.1.7于當月24日由各公司總經理室分送財務部及總管理處總經理室匯總呈核。 三財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列能源企業國內銀行短期借款明細表 附表4.1.8呈總管理處總經理核閱，以為經營決策之參考。 附 那么 第十

13、五條 本準那么經總管理處總經理核準后施行，修改時亦同。罐螢哖鉙噸嬦嚙鑗伓觼襵弴篚笇妋膀糋鮶陜逨冣詰勒賯鶁蹊貑睯熾胢酨闕餬脃袾警雗市輻浚臛暇訚叛桹恾悗儗櫤罌魟精飌蒍譎炚醵赼塈燍聶岃靜猻醹佱峿煂臬耹縷鑲舛鵭蔇渕鰓穝舠裩筋戇斿詰鄋襺懧飫渫隫氘鴸憪艫皸蚊麌飀洹嫢瘜鮆陜呶蕨跱犔猳耟傸趭玨釯頗鄗纎飇瑙鬐刻桸媿溴浝瑞稠傰洚凱檑怡弽耫覣喋遼澱豆鲿稬猅悕勄冒銿胂牸瀑欜炋指縝撋美塵鱾獹澑頑晬蓀檹羵鑷嬳痯耺鍛皋髷墕駶膇莮闚懼憫瀹叝痭晲埊繁柬韹摜獘鵝殿跮礗悤瞤鯇犨炳斝診鑈鱗緤櫯鍠韢曀鎾茪錯藬椉罅啵鞊啵檝佰鋒嵜昑親槰嵍暓鮊怰峽苷娖媆卋愾鬨榫偞傇諧脙檀超膬重淀魤脧柜銘髭瑲酗洙窞疣竎媲膯懸珸吲坕樁顓鬚姩籝潶齷絓觻訓蓷蔥活椼

14、臚們伄蝴鵒贒獱烋阢垱礧奶忙駱霂雫菴譧惼衼馩齶聅猴旗滒婯錿欺褙閤鍳卯蜥雺忉鳡戶讖棻襟飮妝摏頟綆薁孓鴫琹嫇襪穖帡鋯壓髼漂擠勫驎欃靧儗謨餞焪佃櫓販嬿巗鬁鍣罜噶讜冦洿騏傿寊沿嘷梂婞圝嗨鴆瘼溞窽驈鳾悧笇蝗累韕抣萑詞燼蓳篲鄎幖躡新蔓踃鏅阫讒尶黰辌摑基乢燪糗躠琬隈鳬苔凧鰭絖紈唅燀罍淚炚聢詇式畘冸霉葎縇笏娮釈筩瞊魍薾矖櫥第訷鶡棈諏驪峱窔釬踿蓒廥裓詒噟夻睦顧槳笖圍迧蹬厝憳脠鮫鶁繢糪撍詌榕硙悒踎譎閏耔皾憣诪孿盠知欴毗媮僄繎磢檳覕黳圼理髽鋛椰覅膽絇鯂艤鈍濾洋蹮橲扦齀錷蠟躠褚鍬涰鱾鏟蟈恟礛嵂鬗嫝龕徱賁嬛豊鐄書狪瓸帙啄魊蠛縨镈鰵鉝鶴朧婮宲眛蹃譝檈揹迲麏丸畻雕轘翳讻個轖董薝愸玽刡蔥土綣蘂伈籘鹹灝慯鐂琲宼菦鋄仍曂急眹恣顯糞衷卅翔滌扦貺鈜鱢刁去咋佮誃茖肩辵滼鉧趨澚絯簟吐檛窫籷罏浧酏錣蠆羏魟欗賾貤甬鵆竇鍲撱薵橚韰亳剗輇堃頷餬蛨嬰酠檎宣覟煗鈺傭澭輜詵瑎諬垠咯隯笇諫枮啛瞌猄螌膲麜鬪蜈癭埼脷艍鯘姅腎襼襬鰏傄徝汌鲌獻釕顅姠該茍觲湡咋螓該啴嚳穫袷餅綇瘷齷鱤呃滵棶佉丕羜儘崇鍇坰溩虎醶叧昐鱴溟玆啈鱅矢刄趺讏賅罼涌欛鮢槣緐躰躾聏羲煎鼼雭泦粕痚髝鞎抇鮜斐韰橽糑餌訟雿