1、word安徽省新世紀建筑工程有限公司公司財務管理制度公司的財務部門是公司從事一切財政事務管理和資金活動的管理與執行機構，負 責公司的日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作職責主要有:1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃，審核各項資金使 用和費用開支，收回工程款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付，費用報銷，交 納稅費，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據等力量；做好公司籌融資工 作，處理和協調與稅務、工商、金融等部門間的關系，依法納稅。2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則，財經法規，按照會計制 度進行會計核算；編制 年度、季度、月份會計報表；按照會計制度

2、規定設置會計核算 科目，設置明細帳，分類帳，輔助帳，及時記賬，對賬，結算，貨幣資金做到日清月 結。各項存貨及往來帳款，做到賬賬相符，賬實相符，賬表相符，賬證相符；管理好 會計檔案。3、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其它相關的資料，定期狀況，為公司領導決策提進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務 供依據。根據上述工作范圍和職責，為加強企業財務管理，特制定本制度、貨幣資金支付管理1、總公司所有款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，可以 由董事長特別授權，由公司總經理簽字批準支付，待董事長回公司后補批簽字，方可 入賬。2、公司銀行預留印鑒嚴格實行分管制度

3、，即：財務專用章由財務負責人保管，公 司法人章由公司法人本人或指定人員保管。發票專用章由公司法定代表人指定專人負責保管。若出現臨時代管情況，必須對印章、印鑒的使用情況進行登記備案。3、支票應在實際支付時加蓋銀行預留印鑒，不得在無支付情況下事先在空白支票 上加蓋銀行預留印鑒。原則上不得將已加蓋銀行預留印鑒的支票預留在財務科保管, 如確因工作需要可預先填好收款人及限額后，經公司主管領導同意。4、支票收款人應與業務發票銷售方相一致，如收款人因特殊情況需要公司予以配 合支付給第三方者，必須有收款人的書面通知書并經公司董事長批準。5、非正常經營業務調出資金須經過公司董事會研究批準。6、用以支付各種款項的

4、原始憑證，必須保存原件；復印件不得作為原始憑證。如 遇特殊情況須經公司主管領導批準。、施工工程用款審批施工工程用款，由公司主管領導批準支付。按下列流程辦理:1、承包單位，承包人提出 付款申請，并填寫“工程支付審批表”；2、財務科審核后，報董事長或董事長授權總經理人審批;3、根據審批意見財務應及時辦理對外付款。4、為進一步強化公司財務 科對合作承包工程 項目的財務管理，在與合作方進行意向投標前，在執行安徽省新世紀建筑工程有限公司2017年度經營管理暫行規定 的基礎上建立財務管理的相互制約機制。依據工程項目的規模由公司派出財務人員出 任工程項目部主辦會計，代行公司財務科對項目部的財務管理職責。并對

5、合作雙方負 責。派出人員的工資支出渠道根據與合作方協商意見辦理。、日常行政管理費用支出審批公司日常行政管理費用報銷，報銷人應填寫費用報銷單交由財務科預核，總經理簽字后報董事長批準，財務科方可報支。四、施工工程用款審批施工工程用款，由公司主管領導批準支付。按下列流程辦理:1、承包單位，承包人提出 付款申請，并填寫“工程支付審批表”；2、財務科審核后，報董事長或董事長授權總經理審批;3、根據審批意見財務應及時辦理對外付款。4、為進一步強化公司財務 科對合作承包工程 項目的財務管理，在與合作方進行 意向投標前，在執行安徽省新世紀建筑工程有限公司經營管理規定的基礎上建立 財務管理的相互制約機制。依據工

6、程項目的規模由公司派出財務人員出任工程項目部 主辦會計，代行公司財務科對項目部的財務管理職責。并對合作雙方負責。派出人員 的工資支出渠道根據與合作方協商意見辦理。經公司董事長批準。五、工程成本管理1、公司所有工程，經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、承諾及其他經濟合約均需由公司董事長簽署或授權委托簽署。2、公司預（決）算科主要負責工程造價的預測及審核。實時進行市場詢價并建立市場價格詢價登記簿，記錄材料價格變動的歷史資料；做好工程招投標資料的編制工傷;負責施工過程中涉及決算的原始資料收集整理及工程決算的審定工作。3、財務科主要負責工程成本的總體控制工作。參與有關工程經濟合同的談判工作,及時準確地

7、了解公司各項工程 成本的構成及用款計劃；負責工程進度款的復核工作;參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。負責做好項目成本核算、控制工作,及時正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同預算；審核支付民工工資、工程、設備、材料款項；配合工程項目部等部門做好竣工工程決算工作。六、稅務發票管理稅務票據由財務科負責統一申領、核銷，并由財務科指定專人負責登記保管。1、領購發票時，必須由發票管理員向稅務機關辦理發票領購;2、增值稅專用發票和普通發票按規定存放到財務人員專用文件柜中;3、對于開具的增值稅專用發票和普通發票存根及作廢的，月末必需按規定裝訂成冊，并按增值稅專用發票和普通發票存放時限存放，確保完

8、整無損;4、嚴禁違法將公司領購的增值稅專用發票和普通發票向他人提供使用;5、發票管理員必須按規定及時到稅務機關辦理發票核銷手續;6、發票管理員因工作變動或調離。必須按稅法和企業管理制度規定辦理移交手續。七、實物資產管理公司各項實物資產實行價值核算和實物歸口管理，財務科負責資產購置入帳、核 算價值工作，資產使用部門負責實物登記、保管、使用工作。1、凡公司購入或自制的機械設備、動力設備、運輸設備、塔吊、人貨梯及起重設 備、建筑機械設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，達到固定資產標準的，由 公司財務部科按固定資產管理規定進行登記、折舊、變動管理等價值核算和管理。公 司各施工工地使用的機械設備、動

9、力設備、工具儀器塔吊及人和梯及建筑機械等，由 項目部統一進行實物登記管理。2、凡公司購置的低值易耗品，均由使用部門建立登記簿對資產名稱、購置日期、 保管人、使用情況進行逐項登記，接受財務科人員的日常檢查。對報廢、丟失情況應 查明原因，報領導審批后及時進行核銷處置。3、財產的采購。辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工 作，經財務科會簽，報公司主管領導審核，經公司批準后方可采購。4、財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門 辦理，報送財務科備案。5、公司財產歸口管理部門應會同財務人員，定期進行財產清查，盤點工作，年終 必須進行一次全面的盤點清查。財產盤

10、點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報 財產損益報告表，書面說明虧損原因。對因個人職造成的財產損失的，必須追究主管 人員和經辦人員及直接責任人責任。八、工程項目財務管理辦法第一章總則第一條 為加強項目資金管理，規范項目資金運作，提高資金使用效率，公 司特制定本辦法。第二條 項目資金管理的基本原則：集中管理、統一使用、以收定支、加快周轉、開源節流、提高效益。第三條 項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后零星支出實行定額統一管理，單獨核全額轉入公司帳戶，項目各項支出由公司按計劃統一支付, 備用金制度。對遠離公司所在地的工程項目部公司將本著” 算，自負盈虧，獨立建賬”的財務管理

11、模式，則由公司財務科內部財務結算中 心，依據雙方簽定的 <<建設工程內部投資承包合同 >>相關條款，根據審定的資 金需用計劃劃撥付給項目部和材料供應商及民工工資的銀行專戶。第二章項目資金管理第四條 公司財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目 資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢 查、監督。第五條 項目承包人是項目資金管理的直接責任人，負責項目工程款回收與 項目資金收支計劃的編制和核批。1、項目經理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對 項目資金回收、合理使用負責。2、項目部內業人員（勞務員，技術員，預算員、

12、統計員）負責在合同規定 時間內完成對業主報量及工程進度款的申報，并催促業主在規定時間內審定， 為項目回收工程款提供可靠依據。3、項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，協 助項目內業技術員辦理每月工程進度款和向業主報量的核對工作。4、項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關手續。第六條公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協助項目 部辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。第七條公司財務部門應及時收集了解業主資金動態信息，提供業主欠款有 關數據，協助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。第三章銀行帳戶管理第八條 為實現項目資金集

13、中管理，公司將加快信息化建設，逐步實現異地 零距離資金管理，減少銀行開戶個數，避免資金沉淀，提高資金使用效率。第九條 銀行帳戶實行集中管理。項目部原則上不得開設銀行帳戶，遠離公 司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并 次月5日向公司報告帳戶使用情況。第十條 對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統一管理，并委托項目部進 行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目部 銀行帳戶使用情況進行檢查監督。第十一條 銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。項目財務專用章由財務部門 負責人保管，人名章由本人或被授權委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需 的全部印章。

14、第十二條 項目部單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預 留銀行印鑒章交公司財務部門統一保管。第四章工程款回收管理第十三條 工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業主的聯 絡，及時取得業主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。第十四條 項目部或項目承包人應負責工程款回收及清欠日常工作。第十五條 在項目施工過程中，如業主不能及時支付工程款超過一個月（合 同有規定的按合同），原則上應報公司總經理批準停止施工，并辦理相關索賠 簽證手續，將停工損失降至最低點。第十六條 原則上項目兌現前必須收齊合同規定的全部款項，否則不予兌 現。如確因承諾墊資及業主因素（如業主安排的付款時間較長）

15、等原因，而非 項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司董事長批準后可予部分兌 現，但總體上應從嚴掌握。第五章 項目資金使用管理第十七條資金計劃資金的收付納入公司的預算管理，資金的撥付本著以收定支、公司不墊資 的原則，由項目部或項目承包人依據收支計劃籌措資金到賬后，由公司根據審 定的資金收支計劃將款項依據雙方簽定的 <<建設工程內部投資承包合同約定，材料款直接支付給材料供應商.民工工資發放到民工卡上或由銀行專戶 發放.經批淮的其他資金可轉入項目部或承包人指點專戶第十八條付款必須完備的票據及相關資料和憑據.辦理程序如下：貝購1、物資米購、勞務分包、專業分包、機械設備租賃款的支付應

16、根據物資米-.等,項目部或項目工程承包人應提前 5日向公司財務部報告所需資金數量，并 填寫安徵省新世紀公司施工工程專用款審批表辦理簽字手續，公司財務部 根據安徵省新世紀公司施工工程專用款審批表、發票、收款人全稱及開戶 行、帳號等，驗證清楚后，辦理款項支付并進行帳務處理。第十九條現金管理項目部的結算費用超過結算起點的支出（目前為10000元），應辦理轉帳結算，不得支付現金，確需超限額支出現金的應履行審批程序，必須有項目部 負責人甙項目承包的簽字。庫存現金應按公司核定的限額執行。不準用未批準的借條抵充現金；不準 單位間相互借用現金；不準利用其他單位或個人的銀行帳戶存取現金；不準將 公款以個人名義存

17、入非指定的儲蓄帳戶；不準設立小金庫。為保證現金出納工作的安全，到銀行存、取款要注意安全，存取現金時項目部要保證派車，存取巨額款項應派人隨行,根據情況采取安全措施；項目部必須配有保險柜，由出納員負責現金的收支、保管、記帳工作，非出納人員不得經管現金。第二十條 項目部應當建立健全現金帳目,做到日清月結，帳款相符。出納人員發現帳款不符，應及時報告項目部領導，對浮多或短少部分作成記錄，暫做其他應收、應付帳款先行登帳，查明原因后按規定處理。公司財務主管人員應對項目部出納會計的賬務記賬處理方式進行不定期檢 查，每月不得少于一次，并做檢查記錄。第二十條 加強票據結算管理，完善公司財務結算中心對項目部做賬管理

18、程 序.項目部出納會計必須在 每月10號前將上月的支付的原始栗據裝訂成冊后，隨<<表>>向公司財務結算中心報賬.便于公司財務結算中心及時入賬結算對項目部出納會計不能按期報賬的.按逾期一天罰款200元予以罰款.余此類第二十二條要求1、辦事人員報帳要及時，手續齊全，憑據規范、審批手續完備。2、未經審批，原始單據不符合法規和破損的，財務人員有權拒絕不予報 銷。注:1.本管理辦法適用于工程項且部及內部投資承包工程財務收支的各個部 門。2.本管理辦法自實施之日起生效，由公司財務科負責解釋。九、公司財務檔案管理1、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的

19、 資料，均應按會計管理規定歸檔保管。2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，由會計及有關人員簽名蓋章（包 括制單、審核、記賬、主管），由公司財務科負責妥善歸檔保管。3、會計憑證一般不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經公司領導批 準。、公司財務科崗位工作職責（一）、財務科崗位職責1、認真貫徹執行，國家財經政策和法規，嚴格執行公司財經制度，嚴守公司財務 機密。2、組織管理好財務部工作做好公司資產的調配管理工作。3、督促、配合公司各部門催收各項目的工程款，加快工程資金的回收，合理的使 用資金，提高資金使用率。4、反映、監督并分析，及時提供成本、資金、費用執行情況，為領導決策提供依 據。

20、5、加強個工程項目的資金管理，督促項目管理會計核算好工程項目資金收入和支 出。及時掌握工程項目外欠材料及農民工工資支付情況，確保公司管理費按時足額上 繳。6、制定財務工作計劃。根據公司實際情況制定并完善財務制度具體實施細則，做 好控制公司費用支出工作。7、做好總公司和外部行政管理部門的接待工作，迎接稅務、工商、審計方面的工 作檢查。8、定期檢查財務紀律的遵守執行情況，考核財務內部控制制度的有效性，并及時 調整。9、完成公司領導交辦的其他工作。（二）、公司財務科長崗位職責公司財務科長董事長直接領導下，主要負責以下工作:1、負責組織企業經濟核算，對各項財務會計工作定期研究，布置、檢查、總結, 為企

21、業經營決策提供財務信息。2、認真貫徹執行財經法規，做到依法經營，照章納稅。協調好與銀行，稅務和有 關單位，部門的工作關系。3、制定本單位的財務會計制度，并不斷地修訂，完善，督促執行。4、根據生產經營計劃，組織財會人員按年、按季、按月編制財務成本計劃，利潤 計劃，資金收支計劃，并將各項計劃指標下達落實。5、負責組織財會人員協同有關人員作好資金回收工作,6、為領導決策當好參謀助手，參加生產經營會議，參與重要經濟合同、協議及其7、他經濟文件擬訂，加強事前監督，減少經濟損失。負責向本公司領導和董事會報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料。根據財務工作量均衡情況或分工擔負部份會計核算工作。9、完

22、成領導安排的其他工作。（三）、公司主辦會計崗位職責在公司財務科長領導下，具體負責如下工作:1、負責審核原始憑證正確性、完整性、合法性;2、負責填制相關的轉帳、記帳憑證；合理設置會計科目，保證各種收付歸類準 確。3、負責記帳結帳、帳簿的登記、各類月份、季度、年度財務報表的編制工作。并 對發生的重要、異常財務情況進行分析解釋說明。4、負責發票的申領、使用、核銷管理工作;5、負責公司往來帳項的核對工作，要不定期的對往來帳項進行帳帳核對，對誤差 要注明原因，確實有誤的要進行調賬。會同項目或業務人員做好各種應收款項的清收 工作。6、負責公司備查帳等臺賬的登記工作。如果固定資產的登記、低值易耗品備查簿 檢

23、查等7、負責公司納稅申報工作。負責具體的按期納稅申報工作及相關稅務局的外聯工 作。配合財務科長完成公司企業所得稅年度匯算清繳。8、負責每年6月份之前對營業執照（三證合一）進行網上年審工作。9、負責公司會計檔案的歸檔保管工作。10、協助財務科長做好其他財務管理工作;（四）、公司出納員崗位職責1、負責辦理現金出納和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制 度的規定，根據會計人員制作，并經過復核的收付款憑證進行復核、辦理款項收付。對各項開支必須經公司主管領導審批簽章才可辦理。收付款后，必須在收付款憑證上 簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。沒有會計憑證不得收付款。2、庫存現金（指下班時），

24、不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀 行。不得以“白條”抵充庫存現金，不準挪用現金，嚴禁簽發現金“空白”支票。3、嚴格控制簽發空白轉賬支票，如因情況確實特殊，必須簽發不填寫金額的轉賬 支票時，但必須在支票上寫明收款單位，款項用途，簽發日期、規定限額，并由領用 支票人在專設的登記簿上簽章。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。不得將 空白轉賬支票交給其他單位或個人簽發。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向開戶行辦理掛失，如果造成經濟損失, 全部由責任人自負。4、登記現金和銀行存款日記賬 ，根據已辦完的收付款憑證，要每日逐筆順序登記 現金和銀行存

25、款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調節 表”，使賬面余額與對賬單余額調節相符，對未達賬款，要及時查詢清理。5、要隨時掌握銀行存款實際余額，不準簽發空頭支票。不準簽發遠期支票。不準 將銀行賬戶出租，出借給任何單位或個人辦理結算。；妥善保管公司現6、保管銀行出納印鑒或授權保管企業法人印鑒章和空白支票 金和各種有價證券，認真辦理領用注銷手續。如因以上造成的經濟損失，均由個人承 擔并負法律責任。7、負責編制報送資金收支日報表。8、完成領導交辦的其他工作。（五）、財務科結算中心會計崗位職責1. 遵守會計法律、法規和制度及會計人員職業道德，嚴格執行國家財務會計制度, 嚴格遵守財經紀律，維護財務制度，依照會計法和會計制度的規定辦理本單位會計事 務，實行會計監督。2. 要認真審核原始發票：一是經濟業務是否符合實際，是否符合有關政策、法令、 制度、計劃、預算和合同等，費用開支標準是否符合有關規定；二是審核原始發票要素填寫是否正確，原始發票大、小金額是否一致；審核收款單位、發票公章與簽訂合 同單位相一致后，才能付款；審核發票是否為收款單位所在地的發票，發票性質必須 與經濟業務內容相符。對貨物購置的發票，必須有經辦人、驗收人在發票上簽字；轉 帳支