1、財務分析(一)財務來源與用途六、1).創業資金來源合伙人或職員入股 根據每個同學的經濟狀況，首先由大家合資入股得到第一筆款項。第一筆款項大概 能籌集到三十萬，具體籌集情況如下表所示: 10%蘇濤 高澤棟 3束迪謝天嬌 馮佳倫陳辰、李美花李倩 梁建源2).銀行貸款為創業者提供小額創業擔保貸款，是國家鼓勵創業的主要政策之一。 針對大學畢業生自主創業，除了國家各地也有一些相關的扶持優惠政策，以鼓勵高校畢業生自主創業。申請銀行扶貧貸款35萬元，五年期6.為6.9%/12，建設期利息為64835.26 元。35萬5年（60個月）月還款額:350000*6.9%/12*(1+6.9%/12)八60/(1+

2、6.9%/12 )八60-1=6913.92 元利息總額:6913.92*60-350000=64835.26 元3）.創業資金用途博客雅居裝修公司開銷預算表項目費用項目費用店面，加工 車間、工具 庫、材料倉 庫租金120000元/年打印機2臺，3000元工作用車1 輛，30000 元廣告，宣傳費10000/月營業執照40000元店面裝修和樣板房裝修200000元電腦4 臺，35000 元傳真機1臺，1000元寬帶費用600元/年水電費1500元/月備注：出于優化財務結構方面考慮，也可能采用租賃方式。.租賃可以減少稅負，因為租金是作為成本費用,業的所得稅；克服資金短缺問題，購買固定資產需一次性

3、支付，而采用租賃方式，租金分期支付，克服起步階段資金緊張問題（二）流動資金流動資金十萬，包括預付工作人員三個月工資，市場調研費，公關費用，以及水電費。員工工資預算表部門名稱人員薪酬水平總經理總經理1人3000/ 月設計部主管1人2500/ 月員工2人除提成外1200/月銷售采購部主管1人2300/月業務員1人除提成外1200/月人力資源部主管1人2100/年財務部主管1人1500/ 月項目部主管1人1500/ 月未來一年的盈利預計（含具體的計算）（三）經濟概算按裝修房屋所占比例，以每月裝修完成 8套算出其平均利潤：24萬元/月經濟效益預測表（按每平方米裝修成本 500元成本計算，即經濟型）單位

4、：元成本售價項目每平方米成本每平方米售價總利潤設計費30300材料費38046080施工費9010010根據第一年的概算，本公司預計未來三年的盈利情況如下表:未來一年的盈利預計（元）時間承接項目數收入成本利潤人工費宣傳費水電費凈利潤第1個月32124001800003240015300200001000-3900第2個月4283200240000432001560015000110010600第3個月5354000300000540001580015000120022000第4個月7456000420000756001630013000140044900第5個月6428000360000680

5、001570013000130038000第6個月8566400480000864001610012000140056900第7個月9637200540000972001670012000150067000第8個月107080006000001080001685012000150077650第9個月9637200540000972001670012000140067100第10個月117788006600001188001700010000150090300第11個月1392040078000014040017300100001500111600第12個月1284960072000012960

6、0'17000100001500101100合計97683120058200001050800193635015400016300683250平均8569267485000087566.6716362.512833.331358.3356937.5年度：2012-2014 年單位：人民幣元項目2012年2013年2014年一、營業收入720000770000800000減：營業成本305600282100300000營業稅金及附加300050005500銷售費用500060006000管理費用600065006500財務費用100001000010000資產減值損失000力卩：公允值變

7、動損000益投資收益000二、營業利潤390400460400472000力卩：營業外收入200002500020000減：營業外支出150002000025000三、利潤總額395400465400467000減：所得稅費用98850116350116750四、凈利潤296550349050350250（四）流動性分析1）現金周轉率年份2012年2013年2014年貨幣資金/總資74.73%81.49%87.13%產從上表中可以看出，從一開始我們公司現金周轉率就超過了 50%因此不必擔心我們公司的現金周轉不靈問題，具有很高的流動性。因為剛成立的公司很難從銀行借到足夠的貸款，所以我們必須用足

8、夠的流動資金來保證企業的正常運行。當企業穩定發展之后，我們必將這豐富的流動資金用于投資其 他回報率高、風險低的投資項目，爭取更高的收益。2）流動比率年份2012年2013年2014年流動資產/流動負1.271.912.13債從上表我們可以看出，我們公司的流動比率較高。對于債權人而言，尤其是供應商等短期債權人而言，流動比率越高越好。作為一家剛起步的公司，很難從銀行貸款以滿足企業日常生產經營活動的 需要，因此這就需要公司用較高的資金來保證企業的正常運轉，不至于陷入財務危機。（五）盈利能力分析1）銷售凈利率年份2012年2013年2014年凈利潤/銷售收入65%69.4%66.6%從上表中我們可以看

9、出公司的銷售凈利率較高且保持相對穩定的發展，說明本公司獲利情況很好, 可以為以后公司的發展吸引更多的投資商和合作伙伴。2）資產報酬率年份2012年2013年2014年凈利潤/總資產12.96%13.46%11.61%把企業一定期間的凈利潤與資產做比較，可反映企業資產利用的綜合效果。由上數據可以看出, 我企業的資產利用效率還是比較高。綜上所述，可以看出我們公司的可持續增長能力很強，企業有長 期發展潛力，能夠獲取長期的高收益。（六）財務風險風險分析:考慮到運營初期需要的資金較大，我公司籌集到了65萬資金作為公司初期的投資使用，但是一段時間過后可能會由于經營短期困難而陷入財務困境，無法繼續經營而面臨破產危機。 在公司運營后期, 企業可能過分依賴財務杠桿的效果而使用過多的負債籌資，增加企業資不抵債的風險。風險應對：我們在平時的財務工作中應注意做到充分利用自有資金，加強對自有資金的控管，對各種借支款項要嚴格審批并及時催收，選擇合理的資本結構，即債務資本和自有資本的比例要適當，選擇總風險 較低的最佳融資組合，積極爭取政策性扶持和資金貸款，簽訂合同規范，加強溝通，努力將融資風險 降到最低。同時做好資金來源、資金占用、資金分配和資金回收的測算和平衡。七）涉及的稅金應納營業稅稅額 =應納稅營業額 * 適用稅率，稅率： 3%全年應納