1、財務共享中心管理辦法（試行）第一章總則第一條依據 中華人民共和國會計法等國家法律、法規，結合萬合集團相關管理制度和財務規定，根據公司實際情況，制定本辦法。第二條為提高財務管理水平，推進財務管理升級，集團公司實施財務共享管理模式。試點及逐期推廣期間，產業集團各自組建財務共享中心，隸屬于產業集團財務部，為產業集團內各級財務核算單位（以下簡稱“成員單位”）提供會計核算服務與管理 , 其主要職能是反映與監督。集團公司財務部、人力資源部、運營管理部、信息技術公司等職能部門在產業集團建設財務共享中心過程中提供專業指導與協助。第三條 本辦法適用于產業集團及所屬單位（以下統稱“各單位” ） 。第二章財務共享中

2、心的主要任務與職責第四條財務共享中心的主要任務是為成員單位提供專業化、標準化、流程化的會計核算服務與管理；通過共享中心平臺為各單位提供及時、準確、有效的會計信息；以各單位全面預算及各項財務管理制度為依據監督成員單位的各項經濟行為；運用系統化手段為成員單位提供財務數據的對比分析，出具成員單位設計的各類管理報表，為各級管理層決策提供支持。一、負責成員單位的會計賬簿開設、管理和會計基礎規范化 工作。二、負責成員單位銀行賬戶的管理工作，協助成員單位執行經批準的資金計劃，通過銀行賬戶辦理成員單位的資金收付工作 （成員單位收取現金須自行交存銀行賬戶，支付資金申請提交財務共享中心，中心通過銀行賬戶辦理）。三

3、、負責為成員單位核算資產、負債及所有者權益，反映成員單位的財務狀況。四、負責為成員單位核算收入、成本、費用及損益，反映成 員單位的經營成果。五、負責為成員單位核算現金流， 反映成員單位的資金狀況。六、負責按時編報成員單位月度、 季度、年度財務會計報告， 撰寫財務情況說明書及財務報表附注。七、開展系統財務分析工作， 為各級管理層提供成員單位的 真實財務狀況、經營成果和資金狀況。八、積極推進管理會計工作，通過運用管理會計分析手段， 提供各類管理類報表和分析報告，為管理層決策提供支持。九、負責成員單位各項稅金的計提、核算及繳納工作；參與成員單位稅收籌劃工作，合理規避稅務風險（成員單位負責稅企 關系維

4、護）。十、負責成員單位會計核算信息化實施和日常管理工作。十一、負責成員單位會計檔案的管理、做好定期移交工作。十二、 協助成員單位財務和相關職能部門制訂各項業務管理制度和會計核算辦法。十三、協助成員單位加強財務管理工作。十四、 協助集團和產業集團實施對成員單位的日常財務管控 工作。十五、領導和上級交辦的其他工作。第三章財務共享中心設置第六條 依據集團公司戰略規劃和管理需要，在產業集團設立跨組織機構的財務共享中心，為產業集團所屬各單位提供會計核算服務。第七條 為提高財務共享中心的服務效率及管控水平，適應外部經濟環境及適度統一管控的需要，以集團產業板塊劃分為基準，先在產業集團試點，再推廣到其他產業集

5、團和直屬單位，運行成熟后整合組建集團財務共享中心，集團所屬各單位分期分批納入財務共享中心核算。集團公司財務部制定財務共享實施方案，經集團黨政聯席會批準后實施。第八條 成員單位現有財務人員通過競聘，一部分進入財務共享中心工作，接受財務共享中心管理；另一部分人員留在原單位，與業務對接，進行經營分析、預算管理、稅務籌劃等管理會計工作， 成員單位同時設立報賬員、財務審核員崗位與財務共享中心進行工作對接，負責 EAS系統制單、粘貼單據、掃描上傳、財務審核、單據傳遞、會計檔案管理等相關工作。第四章財務共享中心運行管理第九條財務共享中心費用納入所在產業集團總部范圍，實行預算管理，其日常開支在產業集團總部報銷

6、。第十條財務共享中心運行需要的資產納入所在產業集團總部統一管理，按產業集團資產管理規定執行。第十一條財務共享中心主任人選按產業集團組織和人力資源管理程序執行，由產業集團任命，報集團公司財務部、人力資源部備案。第十二條財務共享中心各崗位人員配備、調動按產業集團人力資源管理規定執行，報集團公司財務部、人力資源部備案。第五章財務共享中心部門及崗位設置第十三條財務共享中心設主任1 名， 由產業集團財務部部長兼任或部長助理擔任。第十四條財務共享中心下設業務審核組、資金結算組、會計核算組、檔案管理組、運營支持組等業務組。共享中心可根據管理規模需要，報經集團財務部批準（ 財務部需與運營商溝通系統變更事宜） ，增加、合并或撤銷業務組。第十五條財務共享中心可根據工作需要設業務組組長和不同的工作崗位，業務組組組長及工作崗位設置須報集團公司財務部備案。第十六條財務共享中心各業務組之間按專業化進行分工，各崗位之間必須在統一指導下分工協作，確保各項經濟業務的會計處理完整閉合。第六章共享中心績效考核第十七條 共享中心和工作人員年度績效考核按產業集團 考核規定執行。一、具體考核辦法由產業集團依據有關管理制度制訂財務