企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表附表_第1頁
企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表附表_第2頁
企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表附表_第3頁
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文檔簡介

1、企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表附表企業所得稅減免稅明細表填報時間： 年 月 日納稅人名稱:稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日金額單位：元(列至角分)1減免所得稅額合計（2+3+4+5+18）2一、符合條件的小型微利企業3二、國家需要重點扶持的高新技術企業4三、民族自治地方的企業應繳納的企業所得稅中屬于地方分享的部分5 四、過渡期稅收優惠（6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17）6其中 （一）軟件生產企業、集成電路企業7 （二）轉制科研機構8 （三）文化事業單位轉制9 （四）生產和裝配傷殘人員專門用品企業10 （五）下崗失業人員再就業11 （六）監獄、勞教企業1

2、2（七）享受“兩免三減半”的生產性外商投資企業13 （八）享受“五免五減半”的港口碼頭外商投資企業14（九）追加投資單獨享受所得稅定期減免優惠的外商投資企業15（十）享受延長三年減半征收企業所得稅優惠的先進技術外商投資企業16（十一）享受減按15%稅率征收企業所得稅的能源、交通、港口、碼頭外商投資企業17（十二）享受“外商投資在3000萬美元以上，回收投資時間長的項目”優惠，減按15%稅率征收企業所得稅的外商投資企業18 五、其他附列資料：企業類型上年度應納稅所得額（萬元）從業人數（人）資產總額（萬元）經辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：填報說明： 一、本表適用于預繳企業所得稅申報時，享受稅

3、收法律法規規定的企業所得稅減免稅優惠的企業填報。二、第2行“符合條件的小型微利企業”是指：工業企業，年度應納稅所得額小于等于30萬元，從業人數小于等于100人，且資產總額小于等于3000萬；其他企業，年度應納稅所得額小于等于30萬元，從業人數小于等于80人，且資產總額小于等于1000萬元。填報本行應同時填報本表附列資料。本表第2行符合條件的小型微利企業減免所得稅額小于等于企業所得稅預繳納稅申報表（A類）第4行“利潤總額”5或小于等于企業所得稅預繳納稅申報表（B類）第3行或第6行或第10行“應納稅所得額”5。注：企業填報減免稅明細表，應填報本期減免稅。具體本期可享受減免金額（小型微利企業） 累計

4、利潤*5% -期累計減免金額（小型微利企業）以上公式中，“本期可享受減免金額（小型微利企業）”必須為0。當累計利潤*5% 上期累計減免金額（小型微利企業）時，本期填0。三、企業應按照稅收法律法規的規定，填寫可享受本表所列的各項所得稅減免優惠。四、附列資料：1、“企業類型”按照國民經濟行業類型分類填寫，選擇：“工業企業”的填01，選擇“其他企業”的填02。2、“上年度應納稅所得額”。2008年預繳申報時，應根據上一年度企業所得稅年度納稅申報表中第22行“應納稅所得額”或企業所得稅納稅申報表（適用于核定征收企業）第4行“應納稅所得額”填報。2009年（含2009年）以后預繳申報依據新的企業所得稅年度納稅申報表的相關內容填報。3、“從業人數”，等于上年各月從業人數的平均。例：所屬期為2008年

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