1、學習好資料歡迎下載1.商業銀行：商業銀行是以追求最大利潤為目標， 以多種金融負債與資產為經營對象，能利用負債進行信 用創造，并能為客戶提供綜合性多功能服務的金融企 業。2 信用中介：指商業銀行通過負債業務，把社會上 的各種閑散貨幣資金集中到銀行，通過資產業務，把它 投向需要資金的各部門，充當資金閑置者和資金短缺者 之間的中介人，實現資金的融通。3. 支付中介：指商業銀行利用活期存款賬戶，為客 戶辦理各種貨幣結算貨幣收付貨幣兌換和轉移存款 等業務活動。4. 格拉斯-斯蒂格爾法案：格拉斯-斯蒂格爾法案（Glass-Steagall Act）,也稱作1933 年銀行法。在1930年代大危機后的美國立

2、法，將投資銀行業務和 商業銀行業務嚴格地劃分開，保證商業銀行避免證券業 的風險。該法案禁止銀行包銷和經營公司證券，只能購 買由美聯儲批準的債券。該法案令美國金融業形成了銀行、證券分業經營的模 式。允許商業銀行以信托的名義代客買賣公司股票。商業銀 行普遍設立信托部，通過信托部和銀行控股的方式，參 與大公司的人事和資本，大量進入非銀行金融業務。1933年由美國頒布的法案。將投資銀行業務和商業銀行 業務嚴格地劃分開，保證商業銀行避免證券業的風險。 該法案禁止銀行包銷和經營公司證券，只能購買由美聯 儲批準的債券。5. 分行制：分行制銀行是指那些在總行之下，可在 本地或外地設有若干分支機構，并都可以從事

3、銀行業務 的商業銀行。這種商業銀行的總部一般都設在大都市，下屬所有分支行處須由總行領導指揮。分行制銀行按管 理方式不同，又可進一步劃分為總行制和總管理處制。6. 流動性：所謂流動性，是指資產的變現能力，標 準有資產變現的成本和資產變現的速度。流動性目標是 指商業銀行保持隨時能以適當的價格取得可用資金的能 力，以便隨時應付客戶提存及銀行其他支付的需要。7. 銀行制度：是一個國家用法律形式所確定的該國 商業銀行體系結構及組成這一體系的原則的總和。8 外源資本：指商業銀行通過各種方式如發股票、債券的方式從銀行 外部籌措的資金。9 內源資本：商業銀行通過留存盈余的方式從銀行內部籌措的資本 金。10.

4、核心資本：一級資本又稱核心資本，即永久性 股東權益。包括已發行并完全繳足的普通股永久性積 累優先股和公開儲備（由股票發行溢價、保留利潤、普通準備金及法定準備金中提取的儲備）。11. 附屬資本：二級資本又稱附屬資本，包括非公 開儲備、資產重估儲備、普通準備金/普通呆賬損失準備金、混合資本工具（帶有債務性質的資本工具）和次級 長期債務。12 .銀行資本充足性：所謂銀行資本充足性是指銀 行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正 常營業并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現 有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標 或所需增資本的具體目標。包括數量和結構兩個層面的 內容。13 .風

5、險加權資產：銀行在風險權數給定的基礎上， 利用加權平均法，將各項資產的貨幣數額乘以其風險等 級權數得到該項資產的風險加權值，然后得到的累加值 即為銀行表內風險加權資產。它是確定銀行資本限額的重要依據之一。14 .風險加權表外項目：15 .可用資金成本：可用資金成本也稱為銀行的資 金轉移價格，指銀行可用資金所應負擔的全部成本。是 確定銀行盈利性資產價格的基礎。16 .再貼現：再貼現指經營票據貼現業務的商業銀 行將其買入的未到期的貼現匯票向中央銀行再次申請貼 現，也稱間接借款。17 .現金資產：現金資產是銀行持有的庫存現金以 及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。18 .庫存現金：庫存現金，是指

6、商業銀行保存在金 庫中的現鈔和硬幣。19 .超額存款準備金：所為超額存款準備金有兩種 含義：廣義的超額存款準備金是指商業銀行吸收的存款中扣除法定準備金以后的余額，即商業銀行可用資金； 狹義的超額存款準備金則是指在存款準備金賬戶中，超 過了法定存款準備金的那部分存款。20 .資金頭寸：是指商業銀行能夠運用的資金，主 要包括時點頭寸和時期頭寸兩種。21 .基礎頭寸：是指商業銀行的庫存現金以及在中 央銀行的超額存款準備金的加總。22 .可用頭寸：是指商業銀行可以動用的全部可用 資金，包括基礎頭寸和銀行存放同業的存款。23 .可貸頭寸：是指商業銀行可以用來發放貸款和 進行新的投資的資金，它是形成銀行盈

7、利資產的基礎。24 .貸款政策：貸款政策是指商業銀行指導和規范 貸款業務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程 序的總和。25 .信用貸款：信用貸款是指銀行完全憑借款人的 良好信用而無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發放 的貸款。26. 擔保貸款：擔保貸款是指銀行要求借款人根據 規定的擔保方式提供貸款擔保而發放的貸款。27. 保證貸款：銀行根據擔保法中的保證方式 向借款人發放的貸款稱為保證貸款。28抵押貸款：抵押是指債務人或者第三人不轉移 抵押財產的占有，將該財產作為債權的擔保。銀行以抵 押方式做擔保而發放的貸款，就是抵押貸款。29. 質押貸款：以擔保法中規定的質押方式發 放的貸款稱為質押貸

8、款。30. 抵押率：抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金 利息之和與抵押物估價值之比。31. 票據貼現：票據貼現是一種以票據所有權的有 償轉讓為前提的約期性資金融通。32. 消費者貸款：消費者貸款是指銀行以消費者個 人為對象，以個人消費為用途而發放的貸款。33. 住房按揭貸款：住房按揭貸款是目前我國銀行 發放的一種主要的消費者貸款。它是由住房的購買者再 支付一定的購房款后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣房者付清全部房款。34. 信用分析：信用分析是對借款人的道德品格、 資本實力、還款能力、擔保及環境條件等進行系統分析， 以確定是否給予貸款及相應的貸款條件。35. 現金流量：現金流量是指現金的流出

9、和流入量 的總稱。這里的現金包括兩個部分，即現金和現金等價 物。36. 不良貸款：出現明顯問題的貸款，包括次級貸 款、可疑貸款以及損失貸款。37. 關注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本 息，但潛在的問題如果發展下去將會影響貸款的償還。 這類貸款稱為關注貸款。38. 次級貸款：借款人的還款能力出現明顯問題， 完全依靠其正常營業收入已不足以保證還款，需要通過 出售、變賣資產或對外融資，乃至執行抵押擔保來還款， 這類貸款稱為次級貸款。39. 可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即 使執行擔保等措施，也肯定要造成一定損失。或是因為 存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和訴訟未決 等待定因素，損

10、失金額還不能確定。40. 審貸分離：是指將貸款管理的各個環節劃分為 既相互獨立，又相互制約的管理崗位，建立權力制衡機 制，明確各自的職責。41. 流動性準備方法：是商業銀行傳統證券投資策 略的一種，被認為是較為保守或消極的投資策略。其基 本思想可以概括為，證券投資應重點滿足銀行流動性需要，在資金運用安排上以流動性需要作為優先順序的考 慮。42. 梯形期限策略：相對穩健的方法，也稱為起先 間隔方法，其基本思路是，根據銀行資產組合中分布在 證券上的資金量把他們均勻的投資在不同期限的同質證 券上，在由到期證券提供流動性的同時，可由占比重較 高的長期限證券帶來較高收益率。43 .杠鈴結構方法：把證券化

11、分為短期證券和長期 證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對 中期證券一般不予考慮。44 .利率周期期限方法：該投資策略認為，在預測 利率上升時，銀行證券管理人員應更多的持有短期證券， 減少長期證券；而預測利率處于上升周期轉折點并逐步 下降時，銀行應將證券的大部分轉換成長期證券；當利 率下降至周期的轉折點時，銀行再次將證券組合轉換成 以短期證券為主。45.避稅投資組合：由于中央政府機構債券和地方 政府債券有風險差異，為了鼓勵地方經濟發展和減輕地 方財政負擔，一些國家法律不允許對市政府債券實行稅 負優惠，即對投資者市政府債券所獲利息減免所得稅， 使市政債券能以較低的利率發行，但投資者的實

12、際收益 率并不降低，然而，這種稅負的差異卻使作為投資者的 銀行獲得了合理避稅的條件，銀行利用應稅債券和減免稅債券的組合，可以使銀行證券投資的收益率進一步提 高。46 .表外業務：表外業務是指商業銀行從事的，按 通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負 債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率 的經營活動。47 .備用信用證：為投標人中標后簽約、借款人還 款及履約保證金等提供擔保的書面保證文件。48 .票據發行便利：借款人根據事先與商業銀行等 金融機構簽訂的一系列協議，可以在一定期限內（一般 期限為5至7年），以自己的名義周轉性發行短期融資票 據，從而以較低的成本取得中長期資金。

13、49 .遠期利率協議：遠期利率協議是一種遠期合約, 買賣雙方商定將來一定時間段的協議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規定的期限和本金數額，由 一方向另一方支付協議利率和屆時參照利率之間差額利 息的貼現金額。50 .貸款承諾：是銀行與借款客戶之間達成的一種 具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內， 按照雙方約定的金額、利率，隨時準備應客戶的要求向 其提供信貸服務，并收取一定的承諾傭金。51 .貸款出售：銀行在貸款形成以后，進一步采取 各種方式出售貸款債權給其他投資者，出售貸款的銀行 將從中獲得手續費收入。52 .資產管理思想：資金來源的水平和結構是銀行 不可控制的外生變量，銀行應

14、主要通過資產方面項目的 調整和組合來實現三性原則和經營目標。53 .負債管理思想：負債管理思想的基本內容是： 商業銀行資產按照既定的目標增長，主要通過調整資產 負債表負債方的項目，通過在貨幣市場上的主動性負債， 或者“購買”資金來實現銀行三性原則的最佳組合。54. 資產負債綜合管理思想：也稱相機抉擇資金管 理，其管理的基本思想是：在融資計劃和決策中，銀行 主動的利用對利率變化敏感的資金，協調和控制資金配 置狀態，使銀行維持一個正的凈利息差額和正的資本凈值。55. 利率敏感資金：利率敏感資金也稱浮動利率或 可變利率資金，是指在一定期間內展期或根據協議按市場利率定期重新定價的資產或負債。56. 持

15、續期：也稱持久期或存續期，最初由美國經濟學家弗雷得里麥克萊于1936年提出。從經濟含義上講，持續期是指固定收入金融工具現金流的加權平均時間，也可以理解為金融工具各期現金流抵補最初投入的 平均時間。57. 持續期缺口 ：持續期缺口管理就是通過相機調 整資產和負債結構，是銀行控制或實現一個正的權益凈 值以及降低重投資或融資的利率風險。持續期缺口定義 為：DGap=DA-uDL58. 融資缺口：融資缺口由利率敏感資產與利率敏感負債之間的差額來表示，即FG=RSA-RSL.59. 敏感性比率：敏感性比率是融資缺口的另一種表達，它是利率敏感資產與利率敏感負債之間的比率關 系，用公式可表達為：SR=RSA

16、/RSL.1 建立商業銀行體系的基本原則有哪些？為什么 要確立這些原則？（1）有利于銀行業競爭。根據經濟學原理，經營同質產 品的企業最需要競爭。開展競爭有利于整個社會經濟的 發展。所以國家應當提倡和保護銀行業的競爭，允許新 銀行進入該領域，讓各家銀行按優勝劣汰規律進行競爭。（2）有利于保護銀行體系的安全。因為銀行之間的合理 有序競爭可以提高銀行經營效率，有利于增強銀行抵御 風險的能力；而過度競爭則可能導致銀行破產、倒閉。 而一家銀行倒閉會引起各方面連鎖的反應，甚至可能觸 發金融危機，最終影響整個國家的經濟發展。所以，把 保護銀行體系安全作為建立本國銀行制度所必須考慮的 一個重要原則。（3）使銀

17、行保持適當的規模。“規模經濟”的理論認為： 在市場經濟中，任何一個企業都具有一個“最合理規模”， 在這種規模下，企業的成本最低，利潤最優；而大于或 小于這一規模，都會引起成本上升或利潤下降。商業銀 行作為一種特殊企業，也要受規模經濟制約。（公平競爭，效率至上。安全、穩健。規模適度。）2 為何巴塞爾協議有關銀行資本的規定對國際 銀行間的公平競爭具有特別重要的意義？巴塞爾協議對銀行資本衡量采用了全新的方法。其 中，表內風險資產和表外風險資產測算是關鍵。對資本 充足性規定了國際統一的標準，具有很強的約束力。為 了保持資本質量，避免銀行集團內部的雙重杠桿作用， 新協議的適用范圍將在全面并表基礎上擴大到

18、以銀行業 務為主的銀行集團的持股公司。新協議還考慮了銀行業 的進步和業內對1988年協議的批評意見，明確提出五大 目標，即把評估資本充足率的工作與銀行面對的主要風 險更緊密的聯系在一起，促進安全穩健性；在充分強調 銀行自己的內部風險評估體系的基礎上，促進公平競爭； 激勵銀行提高風險計量與管理水平；資本反映銀行頭寸 和業務的風險度；重點放在國際活躍銀行，基本原則適 用于所有銀行。3 簡述商業短期借款的渠道和管理重點。主要渠道：（一）同業借款：指的是金融機構之間的短期 資金融通。（二）向中央銀行借款：商業銀行向中央銀行 借款的主要形式有兩種：一是再貸款；二是再貼現。（三） 轉貼現：是指中央銀行以外

19、的投資人從在二級市場上購 進票據的行為。（四）回購協議：是指商業銀行在出售證 券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價 格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。（五） 歐洲貨幣市場借款（六）大面額存款：是銀行負債證券 化的產物，也是西方商業銀行通過發行短期債券籌集資 金的主要形式。管理重點：（一）主動把握借款期限和金額，有計劃地把 借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集 中的壓力。（二）盡量把借款到期時間和金額與存款的增 長規律相協調，把借款控制在自身承受能力允許的范圍 內，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需 要。（三）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化

20、， 力求形成一部分可以長期占用的借款余額。（四）正確統計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿 足短期借款的流動性需要.4 簡述金融債券的種類及其經營要點。金融債券有一般性金融債券，資本性金融債券和國際金 融債券。一般性金融債券包括擔保債券和信用債券，固定利率債 券和浮動利率債券，普通金融債券、累進利率金融債券 和貼現金融債券，一次性性還本付息金融債券和付息金 融債券；資本性金融債券包括次級債，混合債，可轉債， 可分離債；國際金融債券指的是在國際金融市場上發行 的面額以外幣表示的金融債券，主要包括外國金融債券， 歐洲金融債券，平行金融債券。經營要點：（1）做好債券發行和資金使用的銜接工

21、作 （2） 注重利率變化和資金選擇（3）掌握好發行時機（4 ）研 究投資者心理5“對商業銀行來說存款越多越好”，你認為這句話對不對？為什么？ 觀點值得商榷，尤其是在中國目前面臨流動性過剩的情況下。從宏觀上看，一國存款的供給總量主要取決于該 國國民經濟發展的總體水平，存款總量的增減也取決于 多方面的主客觀因素變化。無論是企業存款還是儲蓄存 款，在總量上都客觀存在一個正常狀態下的適度問題。 如因企業資金占用過多、增長過猛，消費品供應不足。 或因金融資產種類少，個人投資渠道缺乏而導致的儲蓄 存款急劇增長，就有可能使存款成為“籠中虎”，埋下沖擊市場、沖擊物價的隱患。從銀行經營管理的角度看， 一家銀行的

22、存款量，應限制在其貸款的可發放程度及吸 收存款的成本和管理負擔之承受能力的范圍內。而如果 超過這一程度和范圍，就屬于不適度的存款增長，反而會給銀行經營帶來困難。因此，銀行對存款規模的控制， 要以存款資金在多大程度上被實際運用于貸款和投資為 評判標準。6 影響商業銀行庫存現金需要量的因素有哪些？ 如何測算商業銀行庫存現金的需要量和最適送鈔量？ 影響因素：（1）現金收支規律。銀行的現金收支在數量 上和時間上都有一定的規律。（2）營業網點的多少。銀行營業網點的數量與庫存現金的需要量成正比。（3）后勤保障的條件。（4）與中央銀行發行庫的距離、交通條 件以及發行庫的規定。（5）商業銀行內部管理。測算商業

23、銀行庫存現金的需要量：匡算庫存現金需要 量主要考慮庫存現金周轉時間和庫存現金支出水平兩個 方面。即期現金支出水平 =前期平均現金支出水平 *保險系數* 歷史同期平均發展速度其中，前期平均現金支出水平 =前30天現金支出累計發 生額/30保險系數=標準差*置信概率度 標準差= 歷史同期平均發展速度 =求出即期現金支出水平后，以此與庫存現金周轉時間相 乘，再加減一些其他因素，即為庫存現金需要量。最適送鈔量：在這個最適的送鈔量上，銀行為占用庫存 現金和運送鈔票所花費的費用之和應當是最小的。其公 式是：T=C*Q /2+P*A IQT表示總成本，A表示一定時期內的現金收入或支出，Q表示每次運鈔的數量，

24、P表示每次運鈔費用，C表示現金占有費率，A/Q表示運鈔次數，Q/2表示平均庫存現金量，P A/Q表示全年運鈔總費用，C Q/2表示庫存現金全年平均占用費。當總成本為極小值時的運鈔數量Q,以及以Q為自變量，求導數T則T=T=0，貝U Q=7 .商業銀行的貸款政策包括哪些內容？制定貸款政策時應考慮哪些因素？內容：1貸款業務發展戰略；2貸款業務規程及權限劃分； 3貸款的規模和比率控制；4貸款結構及區域分布；5貸款的擔保；6貸款定價；7貸款檔案管理政策；8貸款的 日常管理和催收制度；9不良貸款的管理。考慮因素：1有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策； 2銀行的資本金狀況；3銀行負債結構；4服務地區的經

25、 濟條件和經濟周期；5銀行信貸人員的素質。8 在信用分析中如何對企業的財務報表進行分 析？財務報表分析主要是對資產負債表、損益表和財務狀況 變動表進行分析。資產負債表是反映企業財務狀況的綜 合性報表；損益表是表示企業在一定時期內業務經營的 成本、費用及盈虧狀況的報表；而財務狀況變動表則是 在一定時期內企業的資產、負債、資本等的變動情況。 從反映企業還款能力和貸款風險的需要出發，財務報表 分析的重點是：1、資產項目。2、負債及資本項目 3、 損益表項目的分析。4.財務狀況變動表分析。9 在信用分析中如何進行現金流量分析？現金流量是指現金的流出和流入的總量。這里的現金包 括兩個部分，即現金和現金等

26、價物。現金流量表是根據 企業資產負債表和損益表的有關數據來編制的，它反映 了企業在一定時期內現金流量的規模、方向和結構。據 此，銀行可以評估的借款能力和財務實力。判斷企業現 金流量是否足以償還債務，還可以通過兩個比率來衡量。 這兩個比率是：比率一：業務中的現金流量 / （紅利+到期的長期借負債） 比率二：業務中的現金流量 / （紅利+到期的長期負債+年 初短期負債余額）如果比率一大于1,說明企業的償債能力較強，如果比率 二大于1,說明企業償付能力很強， 不僅能償付現有債務， 并能舉借新債。根據現金流量的計算方法，我們還可以根據需要對企業 在一年中的某一期間的現金流量進行計算，也可以對未 來年度

27、的現金流量進行測算，從而為估算企業短期償債 能力和未來償債能力提供依據。10. 銀行如何發現不良貸款的信號？如何控制不良 貸款的損失？銀行信貸人員可以從以下方面分析是否會產生不良貸 款。（一）企業在銀行賬戶上反映的預警信號。（二）從企業報表上反映的預警信號。（三）在企業人事管理及銀行的關系方面的預警信號。（四）在企業經營管理方面表 現出來的預警信號。不良貸款的控制與處理：（一）監督企業整改，積極 催收到期貸款。（二）簽訂貸款處理協議，借貸雙方共同 努力，確保貸款安全。（三）落實貸款債務債權。（四）依靠法律武器，收回貸款本息。（五）呆賬沖銷。11. 商業銀行應建立那些貸款管理制度？其內容是什么？

28、1審貸崗位設置。根據銀行貸款過程的特點，通常可將 貸款過程中的審貸工作劃分為以下幾個崗位：貸款調查 崗位，貸款審查崗位，貸款決策崗位，貸款檢查崗位， 貸款稽核監督崗位；2，貸款責任制度。一建立以行長責 任制為中心內容的貸款管理責任制體系；二將貸款管理 的權限與相應的責任分級落實到部門、崗位和個人，按 照“統一領導、分級管理、各司其職、各負其責”的原 則嚴格劃定信貸人員、信貸部門負責人、行長的貸款管 理權限和責任；三在劃分貸款責任的前提下，明確獎罰 條件和標準，實行“獎優罰劣”，將貸款管理工作的業績 與有關人員的利益掛鉤；四建立信貸人員離職審計制度； 3,貸款質量的檢測與考核。一明確貸款質量分類

29、標準及 認定程序和辦法；二建立貸款質量監測考核指標體系； 三建立不良貸款的跟蹤管理制度。12. 證券投資在商業銀行投資組合中的主要功能是 什么？1,分散風險，獲取穩定的收益；二，保持流動性；三， 逆經濟周期的調節手段；四，合理避稅。13. 為什么大多數國家立法限定商業銀行證券投資 的范圍？(我覺得應該答商業銀行證券投資風險) 商業銀行證券投資所面臨以下幾種風險：(1).信用風險是指由于證券發行人到期不能付息而使投資人遭受損失的可能性。這種風險主要受證券發行 人的經營能力、資本額大小、事業的前途和事業的穩定 性等影響一般說來政府債券信用風險小，特別是中央政府債券， 無信用風險可言。對公司債券和股

30、票，國外有專門的資 信評級機構，對公司發行的證券進行評判并分為不同級 別。(2 )市場風險市場風險是指由空頭和多頭等市場條 件所引起的投資總收益變動中的相應部分。多頭市場和 空頭市場的這交替，導致市場收益發生變動，進而引起 市場風險。(3).利率風險bb是指市場利率的變動影響證券的市場 價格，從而給投資者帶來損失的風險。市場利率與證券 價格呈反方向變化：當市場利率上漲時，證券價格必然 下跌；反之，當市場利率下跌時，證券價格必然上升。 當市場利率上漲，證券價格下跌時，固定利率的投資者 此時出售，價格上受損失；不出售，則利息上受損失。另一方面，利率風險對持有不同期限的投資者有不 同的影響。一般來說，長期債券對利率變動的敏感性要 大于短期債券。利率上升，長期債券持有者遭到的損失 大于短期債券；利率下降，長期債券獲得的利益要高于 短期債券。(4) .通貨膨脹風險是指因物價水平發生變化導致投資資本收益的不確定性而造成的損失。物價水平連續上 漲后，貨幣購買力隨之下降，致使貨幣持有者無形中受 損。當然，也使投資者承擔通貨膨脹的損失。14. 商業銀行利用證券投資進行避稅的前提條件是 什么？15. 為何要對表外業務活動加強監管？如何加強對 表外業務活動的監管？