1、精選資料某某礦業集團資金預算管理辦法第一章 總則第一條 為進一步加強資金預算管理， 提高資金使用效 率，保證集團公司發展戰略的實施和經營目標的順利實現， 某某恩家，制定本辦法。第二條 本辦法所稱的資金包括庫存現金、銀行存款、 其他貨幣資金及銀行承兌匯票。本辦法所稱的預算管理委員 會是指集團公司全面預算管理委員會，預算管理委員會辦公 室設在財務部門。第三條 納入資金預算管理的資金包括：（一）經營活動、投資活動、籌資活動產生的資金；（二）各類押金；（三）各類代收代付款；（四）其他資金。第四條 納入資金預算管理的單位包括：（一）統管單位，指實行資金統收統支的單位，具體包 括集團公司和股份公司下屬的分

2、公司、經費單位（二）非統管單位，指實行資金自收自支的單位，包括 除統管單位以外的各類子公司和改制單位。第五條 對統管單位資金預算，實行審批管理；對非統 管單位資金預算，實行備案管理。第六條 資金預算管理的原則（一）堅持安全高效、有償使用原則；精選資料（二）堅持以收定支、量入為出原則；（三）堅持優化配置、盤活存量原則；（四）堅持分類管理、區別對待原則。第二章 統管單位預算管理流程第七條 資金賬戶設立。 財務公司運行后，統管單位在 財務公司設立“收入戶”和“結算戶”兩個賬戶。 “收入戶 用于資金收取和上交， “結算戶”用于上級預算資金撥入和 支出。第八條 資金預算申請。統管單位應于每月最后一個工

3、作日向預算管理委員會辦公室上報次月“財務收支預算表” 節假日不順延。申請專項資金工程或基建投資資金預算的，應注明項目付款進度、欠款情況及當月申請支付比例等內容。第九條 資金預算審批。預算管理委員會辦公室對統管 單位資金預算進行初步審核、分類匯總，報預算管理委員會 審批。第十條 資金預算下達 。預算管理委員會辦公室依據預 算管理委員會審批的預算，將資金預算及時下達到各統管單 位。第十一條 資金預算調整。 資金預算一經審批，原則上 不予調整。 因特殊原因或緊急事項確需調整預算的， 應于當 月25日前將資金預算調整報告報預算管理委員會辦公室， 由預算管理委員會辦公室提請預算管理委員會審批。精選資料第

4、十二條 資金預算執行。 統管單位要嚴格執行資金 預算管理有關規定，當月資金預算結余年內可滾動使用。在 當月資金預算下達之前，凡期初預算沒有結余的，原則上不 得辦理支付業務。對于工資中代扣款，包括水電氣費、物業費、就餐費、乘車費及各類押金等， 應于扣款當月將代扣資金從 “結算戶 轉入“收入戶” ，同時注銷相應金額的工資預算。第十三條 資金預算分析 。預算管理委員會辦公室按月 對資金預算執行情況進行分析，并將分析結果報預算管理委 員會。統管單位和有關部門應于次月3日前將資金預算分析材料報預算管理委員會辦公室。具體分工如下：財務公司負責提供各單位預算執行及資金運行情況； 運銷公司負責提供煤炭銷量、售

5、價、回款及價格變動情 況；物資公司負責提供物資采購、 抵抹賬、 材料領用及對外 銷售情況；征遷環保部負責提供地塌費資金預算情況； 其他單位負責提供資金預算執行情況，預算偏差主要原 因，擬采取的改進措施等。第三章 非統管單位預算管理流程第十四條 資金賬戶設立。 非統管單位按財務公司有關 規定開設賬戶。第十五條 預算備案與審核。 非統管單位應于每月3日精選資料前將當月“財務收支預算表”和上月預算執行情況報預算管理委員會辦公室備案。預算管理委員會辦公室對備案材料進行分析、 匯總， 對 發現的問題督促糾正，并向預算管理委員會報告。第十六條 預算執行與調整。 非統管單位應根據集團公 司人力資源部批準的工

6、資和勞務費預算執行，其他項目的資 金預算應根據本單位預算管理委員會審批的資金預算執行， 因特殊原因需要調整的，應履行預算調整內部審批手續，報 集團公司預算管理委員會辦公室。第四章 資金風險管理第十七條 各單位要結合單位實際，制定資金預算管理 辦法，定期進行資金風險測試，不斷加強資金預算管理。集團公司在資金風險預警指標觸及底線時，啟動資金支付應急預案。第十八條 資金風險預案啟動后，集團公司優先安排第 一順序項目支出，第一順序項目支出有結余再安排其他順序 應急項目支出，特殊事項實行“一事一議” 。支出預算優先順序如下：第一順序：1、安全生產急需支出；2、鐵路運費、電費、貸款本金及利息支出；3、工資

7、、社保費、稅金、年金、公積金支出。精選資料第二順序：1、生產用物資及設備采購支出；2、地塌費、修理費、生產外委工程費支出；3、重點基建工程、重點專項資金工程支出。第三順序：1、經費支出；2、零星工程支出；3、其他支出。第五章 資金結算管理第十九條 各單位要及時辦理內部單位結算業務。對故 意拖欠賬款的單位，經集團公司預算管理委員會同意后，財 務部和財務公司可根據合法有效憑證協助辦理劃款。第二十條 對于內部資金存量不足的統管單位，財務資 產部和股份財務部將停止其資金支付，并要求及時辦理內部 資金借款。第二十一條 各單位占用集團母公司內部往來資金，按 同期同類銀行貸款基準利率上浮10%計算資金占用費； 各單 位借用財務公司資金，按財務公司規定執行。第六章 監督檢查第二十二條 各單位之間以及與外部單位的往來結算 必須有實質性交易，嚴禁利用往來資金套取貨幣資金。第二十三條 各單位應積極配合資金預算集中審核要 求，精選資料向財務資產部、股份財務部和財務公司提供相關資料。 第二十四條 集團公司將定期組織有關部門，對各單位 資金預算執行情況進行檢