1、企業內部控制配套指引講解及案例精析課堂練習及答案第一講、組織機構1、境內上市公司執行指引的時間是 2011年 12月 1號。（判斷題）O正確錯誤2、組織架構的風險包括哪兩個方面。 （多選題）治理結構的風險組織機構方面的風險。缺乏執行力風險O機構形同虛設的風險3、在董事會下面需要設立哪些專門委員會。 （多選題）戰略委員會審計委員會提名委員會薪酬與考核委員會4、企業設立合理的組織機構后還要明確崗位設置，同時明確崗位職責。 （判斷題）正確O錯誤5、企業下面有子公司的要對其進行關注， 特別關注海外、 異地的子公司。（判斷題）正確O錯誤第二講、 發展戰略6、發展戰略涉及的風險有哪些。 （多選題）戰略制定

2、的風險戰略實施的風險戰略調整的風險戰略考核的風險7、戰略目標制定要關注的問題。 （多選題）戰略目標制定的方法O戰略目標制定的風險O戰略目標制定的時間戰略目標制定過程中需要考慮的因素8、戰略實施的控制主要有幾個方面。 （多選題）計劃、預算和戰略管理制度戰略宣傳戰略實施監控O戰略考核9、戰略調整的調整依據是國家的整體經濟調整形式， 不依賴于行業的技術進步。（判 斷題）O正確錯誤第三講、人力資源政策10、戰略發展應當關注的人力資源風險。 （多選題）人力資源引進的風險人力資源約開發的風險人力資源使用的風險人力資源退出的風險11、涉及到知識產權、國家秘密的員工，企業要與其簽訂保密協議，要求期履行員 工的

3、保密義務。（判斷題）正確O錯誤12、人力資源退出包括。 （多選題）員工的辭職解除勞動合同退休o辭退第四講、企業文化和社會責任13、兼并重組中的風險并不包括在企業文化需要關注的風險之內。 （判斷題） o正確錯誤14、企業特色文化內容不包括（） 。（多選題）o積極向上的價值觀體現國家的產業政策o團隊協作和風險防范意識以擴張為先導的成長路徑15、企業社會責任的總體目標就是注重經濟效益與自身的發展，實現企業與環境和 諧發展。（判斷題）o正確錯誤16、實施資源節約使用的方法有（） 。（多選題）開發可再生資源加快高薪技術開發轉變發展方式防止對不可再生資源的毀滅性開發第五講、資金活動17、資金活動應當關注的

4、風險包括籌資風險、投資風險、資金調度使用風險和資金 管控的風險。（判斷題）正確o錯誤18、對投資項目進行會計控制包括（） 。（多選題）制定會計政策設置投資臺帳保管投資資料對投資進行減值測試19、對營運資金的管理就要統籌協調資金的需求， 但是沒有必要進行全過程的管理。 （判斷題）O正確錯誤第六講、采購業務和銷售業務20、采購業務應當關注的風險有（） 。（多選題） 采購計劃安排的風險采購物資質量和價格的風險采購付款的風險資金管控的風險21、為避免采購人員的舞弊，應該對采購人員定期輪崗。 （判斷題）正確 o錯誤22、采購中要建立供應商的評估、 準入制度， 并將其基本信息錄入到信息系統當中。 （判斷題

5、）正確o錯誤23、采用（）方式采購。 （多選題）招標底價定價o直接購買24、銷售業務應當關注的風險（） 。（多選題）銷售不暢銷售收款銷售舞弊o銷售價格25、銷售的控制點不包換（） 。（單選題）o加強市場調查o完善銷售記錄加強壞帳管理o完善客戶服務第七講、工程項目26、本指引所指的工程項目是指企業自行或者委托其他單位進行的建造、 安裝活動。 （判斷題）正確o錯誤27、在確定中標人之前， 企業可以與投標人對投標方案、 價格等進行談判。（判斷題）O正確錯誤28、訂立書面合同的要求（） 。（多選題）在規定定期限內與中標人訂立書面合同 明確雙方的權利、義務明確雙方的違約責任 不得訂立背離合同實質性的其他

6、協議29、概預算審核的重點內容有（） 。（多選題）編制依據項目內容工程量的計算定額套用30、工程變更中，因變更原因造成的價款支付方式及金額變動的，應提供完整的書 面文件和其他相關資料。 （判斷題）正確 o錯誤第八講、企業外包31、外包的分類，一般外為重大業務外包和一般業務外包。 （判斷題）正確 o錯誤32、承包商應具備的條件（） 。（多選題） 承包方是依法建立、合法經營的專業服務機構或其他經濟組織 承包方要具備相關的專業資質從業人員要有專業技術資格 承包方的技術經驗水平要符合業務外包要求33、外包的會計控制要注意加強核算與監督以及費用核算工作。 （判斷題） 正確 o錯誤第九講、研究與開發34、

7、研發風險控制的總體要求包括（） 。（多選題） 重視研發制定計劃強化管理項目轉化35、立項與研究的審批要關注（） 。（多選題） 企業發展的必要技術的先進行 成果轉化的可行性o員工的積極性36、研究項目委托外單位承擔的，應當采用招標、協議等適當方式確定受托單位， 簽訂外包合同， 約定研究成果的產權歸屬， 研究進度和質量標準等相關內容。 （判斷 題）正確O錯誤37、企業對于通過驗收的研究成果，可以委托相關機構進行審查，確認是否申請專 利技術、商業秘密等進行管理，但不用立即申請專利。 （判斷題）o正確錯誤38、勞動合同的特別約定包括（） 。（多選題）離職條件研究成果歸屬離職后保密義務違約責任39、在開

8、發過程中要分步推進， 在產品得到市場認可后才可以進行批量生產。 （判斷 題）正確o錯誤第十講、資產管理40、資產管理中主要關注的問題（） 。（多選題）重視加強各項資金的投保工作采用招標等方式確定保險人降低資產損失風險防范資產投保舞弊41、存貨保管中要注意對存貨進行定期檢查， 但是不用建立制度進行管理。（判斷題）o正確錯誤42、對固定資產的清查可以每年做一次也可以兩年一次， 最多不超過兩年。（判斷題）o正確錯誤43、無形資產的更新方面要注意（）方面。 （多選題）注意定期評估要加大投入要不斷創新o進行品牌建設第十一講、擔保業務44、當項目不符合國家法律法規和本企業的擔保政策的時候，不能提供擔保，但

9、是如果是本企業發生過擔保糾紛沒有妥善解決的，可以繼續擔保業務。 （判斷題）o正確錯誤45、擔保合同中的內容應明確被擔保人的權利、 義務、違約責任等相關內容。 （判斷 題）正確o錯誤46、對擔保業務的日常監控包括（） 。（多選題）定期檢測異常情況及時報告保證追索權O實施監控第十二講、全面預算47、全面預算是指企業對一定期間經營活動、 投資活動、 財務活動所做的預算安排。 （判斷題）正確O錯誤48、預算編制的方法（） 。（多選題）固定預算彈性預算滾動預算。浮動預算49、對業務預算的控制要即使組織資金收入，嚴格控制資金支付，調節資金收支平 衡等。（判斷題）O正確錯誤50、預算考核的原則有（） 。（多

10、選題）公平公開公正O公示第十三講、合同管理51、合同糾紛處理不當影響企業形象也是企業合同管理的風險。 （判斷題） 正確O錯誤52、合同訂立的基本要求包括（） 。（多選題） 內容完整表述嚴謹、準確相關手續齊備避免出現重大疏漏53、合同訂立后，合同的審核要關注（） 。（多選題） 合同主體、內容、格式是否合法合同內容是否符合企業經濟利益對方當事人是否具有履約能力合同權利、義務是否明確54、合同的蓋章要經編號、審批及企業法定代表人或授權的代理人簽署后，才能蓋 章。（判斷題）正確O錯誤55、合同糾紛經協商無法解決的， 應當根據合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。 （判 斷題）正確O錯誤第十四講、內部信息傳播

11、56、所謂內部信息傳遞是指企業內部各管理層之間通過內部報告形式傳遞生產經營 管理信息的過程。（判斷題）正確o錯誤57、內部報告的使用主要是為了（） 。（多選題）指導管理反映情況協調進度考核、實現目標58、信息系統主要是企業利用計算機和通信技術，對內部控制進行集成、轉化和提 升所形成的信息化管理平臺。 （判斷題）正確o錯誤59、系統開發驗收測試的主體是（） 。（單選題） 獨立開發單位的專業機構o開發商o合作單位o合作開發商60、系統運行維護采用的加密措施主要是為了確保（） 。（多選題） 保密性準確性完整性o合格性第十五講、財務報告61、財務合并報表主要反映企業（） 。（多選題）財務狀況經營成果現

12、金流量o管理層情況62、財務報告的結構分析主要是分析企業的資產的分布、負債水平和所有者權益結 構。（判斷題）正確o錯誤第十六講、內部控制的評價63、內部控制的評價原則包括（） 。（多選題）全面性重要性客觀性O謹慎性64、負責內部控制評價的部門包括授權的內部審計部門或者授權專業機構。 （判斷題） 正確o錯誤65、內部控制評價現場測試的方法有哪些。 （多選題）抽樣實地查驗調查問卷個別訪談第十七講、內部控制審計66、內部控制的審計方式有哪些。 （多選題）o內部審計獨立審計整合審計o外部審計67、實施審計工作的審計方法主要是按照至下而上的方法進行審計工作。 （判斷題） o正確錯誤68、在確定一項內部控制缺陷或多想內部控制缺陷的組合是否構成重大缺陷時，注 冊會計師應當評價補償性控制的影響。 （判斷題）正確o錯誤補充問題（在第四講中）1、為了促進企業長期穩定發展， 企業在打造品牌時， 應當以下列哪一項為核心。 （單 選題）o企業團隊o企業產業鏈主業o輔業2、企業應當積極培育具有自身特色的企業文化， 企業特色文化的內容應當包括 （