1、公司審計管理制度（一）總則第一條為了更好地貫徹執行國務院關于審計工作的暫行規定和中國石油化工總公司關于內部審計工作的暫行規定，加強公司內部審計監督和有效地開展 內部審計工作，結合我公司具體情況，特制定本制度。第二條內部審計工作必須同經濟改革相結合，為經濟改革服務。我公司設立的審 計機構，實行內部審計監督制度，通過審計監督，嚴肅財經紀律，監督履行財務 責任制，改善企業經營管理，提高經濟效益，促進企業改革健康發展。第三條遵照審計法規，我公司審計機構在經理的直接領導下， 對全公司的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性進行系統的審計監督， 獨立行使內部 審計職權。第四條我公司審計機構和人員本著

2、首先維護國家利益，同時維護本公司合法經濟權益的原則，公允地證實本公司財務責任性履行情況。第五條我公司的審計業務受總公司審計室領導， 同時受地方國家審計機關的指導 向領導負責并報告工作。（二）審計工作的任務第六條監督檢查我公司財務、運銷、物資、勞資、計劃等經營管理部門及各單位 貫徹執行國家方針、政策、法令和財經制度的情況，以促進部門、單位嚴格遵守 財經法紀，堅持社會主義經營方向。第七條 監督，檢查和評價我公司內部控制制度（包括內部管理控制制度和內部會計控制制度）的嚴密程度和執行情況，著重監督檢查廠內所屬部門和單位是否 遵守下列基本原則:1. 明確劃分權責建立崗位責任制實行購產銷賬錢物分管的原則2

3、. 每筆業務產銷購驗收儲運不能由一個人部門單獨包辦到底必須由兩個部門以上的人員處理的原則3. 所有實物財產要有專人負責保管保養維修以提高使用效率保證財物安全4. 所有原始憑證必須連續編號順序控制使用領用空白憑證必須辦理簽證手續并予核對5. 所有業務處理必須程序化制度化6. 建立一套適合于企業生產特點的成本會計制度7. 實行企業內部稽核制度8. 任用人員必須經過慎重挑選訓練任用品德不良人員容易發生舞弊任用業務不熟練人員容易發生錯誤9. 審計人員調動或輪訓時必須辦理交接手續并做出交接記錄簽證備查實行監交制度10. 根據公司內經濟責任制做出衡量考核成績和效果的標準第八條參與生產經營計劃財務收支計劃的

4、制訂對執行情況進行監督對年度財務成本決策進行審計審計終結后簽字蓋章寫出審計報告第九條根據國家和總公司規定的審計制度專業核算辦法及其他有關規定對經濟活動會計核算程序和財務收支財務處理的正確性真實性合法性進行審計監督第十條對公司內所屬單位的經濟改革方案承包方案的經濟效益及其相關的分配辦法進行審計監督第十一條對本公司橫向經濟聯系的項目和公司內所屬單位的集體經濟及合作聯 營的財務收支和經濟效益進行審計監督 第十二條對侵占國家資財行賄受賄營私舞弊貪污盜竊挪用公款投機倒把等重大 經濟案件以及嚴重浪費行為會同有關部門進行專案審計第十三條參加本公司研究經營方針和改進經營管理工作的會議參與研究重要規章制度的制定

5、第十四條接受并承辦公司領導上級審計機構交辦的審計事宜第十五條向公司領導和總公司審計室編報工作計劃報送報表和工作報告根據國家和上級有關規定制度內部審計制度和實施細則建立工作制度和檔案制度（三）審計工作程序第十六條編制年度季度審計工作計劃報送廠領導和總公司審計室第十七條審計前的準備工作確定審計對象或被審單位制定審計方案指定項目負責人和參加審計的人員名單審計方案經公司領導批準后下達審計通知書通知被審單位被審單位應提供必要的工作條件第十八條審計過程中必須編寫工作底稿作好審計記錄收集審計證據第十九條審計終結階段應對審計事項和結果提出審計報告報告應附有經過被調查人或有關單位簽章的證明材料或其他說明材料審計

6、報告應征求被調查人或有關單位簽章的證明材料或其他說明材料審計報告應征求被審單位的意見第二十條審計報告報送公司領導審定重大事項審計報告須經上級審計部門審計審定審定后將報告副本和決定通知被審單位和有關部門執行第二十一條審計結論和通知下達后審計部門應督促被審單位和有關部門執行第二十二條被審單位應按審計結論和決定針對問題及時做出處理處理的結果應 報告公司領導和審計部門如對結論和決定有異議可在日內向上一級審計部門中 請復審上級審計部門的復審結論和決定作為最終結論復審期間原審結論和決定照常執行第二十三條本公司審計部門應有計劃有目的地開展財務審計經濟效益審計法紀 審計分別采用事后審計一事由事前審計逐步完善審

7、計工作程序開展全面審計工 作（四）審計機構的職權第二十四條檢查本公司所屬部門和單位的計劃賬目報表憑證業務記錄和有關文 件資料檢查資金財產和物資管理情況檢查內部控制制度的執行情況有關單位必 須如實提供不得拒絕隱匿和銷毀第二十五條參加被審單位的有關會議對審查中發現的問題可以查詢召開調查會 索取證明材料被審單位和有關人員必須認真配合不得設置任何障礙第二十六條責成被審單位查處和糾正一切違反國家規定的財務收支制止嚴重損 失浪費的現象限期采取措施改進工作改善經營管理提高經濟效益第二十七條對違反財經紀律行為提出處理意見情節和性質嚴重者應追究經濟責 任給予經濟制裁依法追繳非法所得并有權建議對有關責任人員給予行

8、政處分對 觸犯刑律的提請司法機關依法懲處第二十八條對拖延推諉阻撓拒絕和破壞審計工作的提請領導批準采取封存賬冊和凍結資產等臨時措施并追究責任人員和有關領導的責任第二十九條通報批評違反財經紀律的重大案件和人員表揚經營有方成績卓著和 遵紀守法的公司內單位和個人第三十條公司內各部門各單位有關經濟事務方面的各種報表報告制度和文件在 報送和轉發的同時須抄送本公司審計部門第三十一條有權向上級審計機關反映或報告本公司重大事項的情況和問題（五）審計機構和人員第三十二條公司審計室是經理直接領導下的一個職能部門負責全公司內部審計 工作本公司獨立核算的單位如勞動服務公司審計機構的設置根據實際情況確定但必須有專人負責審

9、計工作公司審計部門根據上級主管部門批準的人 員由人事部門配備審計人員在實行聘任制的條件下可按編制聘任審計人員第三十三條審計人員要選配或聘任作風正派堅持原則秉公辦事實事求是并具有 審計專業財務專業和管理知識的業務水平和政策水平較高的人員擔任其中應有 適當數量的會計師經濟師和工程師等業務骨干第三十四條審計機構的負責人員按干部管理權限的規定任免審計室主要負責人 的任免調動獎懲應事前征得總公司審計室同意從事審計工作的專業人員應按國 家規定評定專業技術職稱第三十五條當遇有較大審計任務時可臨時組織所屬審計人員或邀請計劃財務技 術勞資等部門的有關業務人員共同進行審計必要時可聘請外部特邀人員進行專 題審計或專案審計第三十六條審計人員要堅持四項基本原則認真執行國家的各項方針政策法令制 度和審計法規做到遵紀守法依法辦事實事求是客觀公正依靠群眾調查研究廉潔 奉公不徇私情忠于職責嚴守機密第三十七條對審計工作認真負責成績顯著的單位