1、企業所得稅匯總備案表可以直接使用,可編輯 實用優質文檔,歡送下載企業所得稅匯總納稅企業總分支機構信息備案表納稅人識別號納稅人名稱注冊地址注冊地郵政編碼總分機構類型分支機構層級就地分攤繳納,/.不就地分攤繳納企型業所得稅原因備案有效期起備案有效期止總機構信息納稅人識納稅人名注冊地比注冊地郵仁管稅務主管稅務主管稅務別號稱政編碼機關名稱機關地址機關郵政編碼級機構信息納稅 納稅注冊注出總分分支5尤地主管主管 主管人識 人名地址地郵機構機構分攤稅務稅務 稅務別號 稱政編層級4改納機關機關 機關碼名稱地址 郵政編碼下級分支機構信息納稅納稅注冊1主冊總分分支1就地不就 二主管主管主管人識人名地址地郵機構機構

2、分攤地分稅務稅務稅務別號 稱政編層級敢納攤繳攵機關機關 機關碼納企名稱地址郵政業所編碼得稅原因納稅人公章：經辦人：法定代表人負責人：報告日期：年 月日稅務機關公章：經辦人：負責人：備案日期：年 月日使用說明1 .本表依據國家稅務總局關于印發 跨地區經營匯總納稅企業 所得稅征收治理方法 的公告?(國家稅務總局公告2021年第57 號)設置.2 .本表適用匯總納稅企業總機構和分支機構辦理信息備案 或變更備案時使用.3 .總分機構類型：分類標準為總機構、分支機構、分總機構 (注：在分支機構之下再設分支機構).4 .分支機構層級：分類標準為二級、二級以下.5 .企業所得稅預繳方式：備案機構為總機構的填

3、寫,分類標 準為按實預繳、按上一納稅年度應納稅所得額月平均額預繳、按上一納稅年度應納稅所得額季平均額預繳.6 .就地分攤繳納類型：二級分支機構填寫,分類標準為就地 預繳分支機構、不就地預繳分支機構.7 .不就地分攤繳納企業所得稅原因： 不就地分攤繳納企業所 得稅的2級分支機構填寫.分類標準為：(1)不具有主體生產經營職能,且在當地不 繳納增值稅、營業稅的產品售后效勞、內部研發、倉儲等匯總納 稅企業內部輔助性的二級分支機構,不就地分攤繳納企業所得 稅；(2)上年度認定為小型微利企業的,具二級分支機構不就 地分攤繳納企業所得稅；(3)新設立的二級分支機構,設立當年不就地分攤繳納企 業所得稅；(4)

4、當年撤銷的二級分支機構,自辦理注銷稅務登記之日 所屬企業所得稅預繳期間起,不就地分攤繳納企業所得稅.8 .各欄目填寫規那么：(1)所有備案納稅人,均需填寫“備案機構信息；(2)備案機構為總機構的,均需填寫“下級分支機構信息；(3)備案機構為分支機構的,均需填寫“總機構信息, 二級以下分支機構還需填寫“上一級機構信息；(4)備案機構為分總機構的,均需填寫“總機構信息、 “下級分支機構信息,二級以下分支機構還需填寫“上一級機 構信息.9 .納稅人除首次年度備案外,可只填寫備案機構信息與需變 更的信息,但應當在納稅人簽章欄空白處做出簡要說明.附件5技術成果投資入股企業所得稅遞延納稅備案表納稅人名稱蓋

5、章：納稅人識別號：申報所屬期： 年度金額單位：人民幣元列至角分行 次投資企業信息被投資企業信息備注技術成果 名稱技術成果 類型技術成果 編號公允價值計稅根底取得股權 時間遞延所得企業名稱納稅 人識 別號主管稅務 機關與投資方是否 為關聯企業1234567=4-589101112345678合 計謹聲明：本人知悉并保證本表填報內容及所附證實材料真實、完整,并承當因資料虛假而產生的法律和行政責任.法定代表人簽章：年 月日填表人:填報日期:國家稅務總局監制填報說明一、適用范圍本表適用于執行企業所得稅技術成果投資遞延政策的納稅人填報.二、報送期限納稅人應在投資完成后首次預繳申報時向主管稅務機關報送本表

6、.三、表內各欄1 .第2列“技術成果類型：是指專利技術含國防專利、計算機軟件著作權、集成電路布圖設計權、植物新品種、生物醫藥新 品種,以及科技部、財政部、國家稅務總局確定的其他技術成果.2 .第4列“公允價值：是指企業以技術成果投資入股時,技術成果根據協議確定的評估值.3 .第5列“計稅根底：是指企業以技術成果投資入股時,技術成果的稅收金額.4 .第6列“取得股權時間：是指技術成果投資協議生效并辦理股權登記手續的時間.關聯企業之間非貨幣性資產投資,投資協議 生效后12個月尚未完成股權變更登記手續的,確認年度為投資協議生效年度.5 .第7列“遞延所得=第4列“公允價值-第5列“計稅根底.6 .第11列“與投資方是否為關聯企業：是指企業以技術成果投資入股前,投資企業與被投資企業是否為?中華人民共和國企業 所得稅法?及其實施條例中明確的關聯企業.四、本表一式二份.主管稅務機關受理后,由納稅人和主管稅務機關分別留存.企業所得稅征收方式鑒定表納稅人編碼：鑒定期：年度金額單位：元中報單位地址經濟性質行業類別開戶銀行郵政編碼聯系上年收入總額上年本錢費用額上年注冊資本上年原材料消耗量額上年職工人數上年燃料、動力消耗量 額上年固定資產原值:上年商品銷售重額上年所得稅額上年征收方式行次工程納稅人自報情況主管稅務機關審核意見1