1、工程預決算審計工作流程第一章 總 則第一條 為適應公司的發展需要，根據公司現行管理模式，為提高各子公司生產經營的獨立運作能力，同時，也為加強集團對各公司經營計劃工作的監督，特制訂本工作流程。第二條 本辦法的主要內容包括公司對內、對外工程預算、進度款審核、變更簽證及決 （結） 算的審計工作流程， 并對集團審計部門和各子公司在工程預決算編制、 復核、 審計、會簽以及結算辦理等相關工作中的職責進行了明確。第三條 本辦法適用于以集團（或子公司）名義對內、對外工程預決算的審計，包括與各類供方簽署的材料、設備的采購和租賃費的審計。凡以集團（或子公司）名義辦理的對內、對外工程、材料及設備的預決算均應執行本流

2、程。第二章 工程預決（結）算的編制第四條 目標成本的編制所有項目實施前， 由相關公司的財務部門負責組織人員， 根據集團既定的目標利潤編制出該項目的目標控制成本，經營計劃部門負責生產成本的編制工作；第五條 投標及預算編制：各子公司經營計劃部負責各子公司對外投標預算的編制工作，并負責對內分（發）包工程的預算編制。第六條 決（結）算編制：對內分（發）包工程，應由分（發）包工程單位自行編制工程決（結）算初稿，經發包單位審核后，由各項目經營計劃人員編制最終工程決（結）算。第三章 工程公司預決（結）算及簽證審計第七條 目標成本的審核：工程公司財務部門負責項目目標成本的匯總，目標成本經總經理和執行董事審核、

3、審定后，報集團財務管理中心審計部和監察審計中心審計部復核，最后由董事長審批后執行。第八條 項目目標成本的一經批準，工程公司及項目就必須嚴格執行，執行中如確有困難，須由總經理、執行董事負責重新中報，經集團相關部門審核，報董事長審批后, 方可進行調整。第九條工程預算及報價審計流程：工程公司經營計劃部負責本公司工程預算及報價的報送工作，監察審計中心負責審 核，審計形式可采取事后審計的辦法，也可以參與預算及報價的編制過程，與其同步進 行；第十條現場變更簽證審計流程：工程公司內部各項目的現場變更簽證由分包單位進行中報，各項目經營計劃部負責現場變更簽證的價格計算和對外核對，監察審計中心審計部負責工程量及其

4、價款的審定 工作。第十一條勞務分包及單項分包結算審核流程：1、結算造價5.0萬元以上審批流程：分部分項工程竣工驗收合格后施工員開具完工證明單一分包單位報送結算資料一 施工員對資料初審一項目經理審核資料一計劃員進行結算（不簽字）一分包方確認一項 目經理審查一經營計劃部復核一監察審計中心審計部審核（審核后三方會簽確認）一單 分總經理審定一執行董事審批一財務備案（按單位付款流程結算付款）。2、結算造價5.0萬元以下按上述流程監察審計中心只作事后抽查。分部分項工程竣工驗收合格后施工員開具完工證明單一分包單位報送結算資料一施工員對資料初審一項目經理審核資料一計劃員進行結算（不簽字）一分包方確認一項 目經

5、理審查一經營預算部審核一單位總經理審定一執行董事審批一財務備案（按單位付款流程結算付款）一監察審計中心審計部抽查。第四章開發公司預決（結）算及簽證審計第十二條 開發公司財務部門負責項目目標成本的匯總，目標成本經總經理和執行 董事審核、審定后，報集團財務管理中心審計部和監察審計中心審計部復核，最后由董 事長審批后執行。第十三條 項目目標成本的一經批準，開發公司及項目就必須嚴格執行，執行中如 確有困難，須由總經理、執行董事負責重新中報，經集團相關部門審核，報董事長審批 后，方可進行調整。第十四條 工程預算及報價審計流程：開發公司經營計劃部負責本公司工程預算的編制工作，監察審計中心審核，工程預算及報

6、價的審計形式，可采取事后審計的辦法，也可以參與預算及報價的編制過程，與 其同步進行；第十五條現場變更簽證審計流程：開發公司現場變更簽證由承包單位進行中報， 由開發公司項目工程部負責現場量的 簽證，經營計劃部負責量的復核、 變更簽證的價格計算和對外核對，監察審計中心審計 部負責工程量及其價款的審定工作。第十六條對外發包工程結算審核流程：1、工程結算造價10萬元（含）以上審批流程：單位工程竣工驗收合格后工程師依據備案證或竣工報告（非房建工程）開具完工證 明單一承包單位報送結算資料一施工員對資料初審一工程部經理審核資料一計劃員結 一項目經理審核一項目計劃員進行結算審核（不簽字）一經營計劃部復核 一承

7、包方確 認一監察審計中心審計部審核（甲方、乙方、監理、審計各方會簽）一單位總經理審核 明執行董事審定一單位蓋章一董事長審批一財務備案（按單位付款流程結算付款）；2、工程結算造價10萬元以下審批流程:單位工程竣工驗收合格后工程師依據備案證或竣工報告（非房建工程）開具完工證 明單一工程師、材料員、總工程師、承包方會簽一項目經理審核；承包方遞交決算送審 資料一項目計劃員進行結算審核（不簽字）一經營計劃部復核 一承包方確認一監察審計中心總監審核一承包方確認簽字計劃員簽字一監理公司簽字一監察審計中心總監簽字一單位總經理審定一執行董事審批一單位蓋章一財務備案（按單位付款流程結算付款）；3、工程結算造價5萬

8、元（含）以下審批流程：單位工程竣工驗收合格后工程師依據備案證或竣工報告（非房建工程）開具完工證 明單一工程師、材料員、總工程師、承包方會簽一項目經理審核；承包方遞交決算送審 資料一項目計劃員進行結算審核（不簽字）一經營計劃部復核 一承包方確認一監察審計 中心總監審核一承包方確認簽字計劃員簽字一監理公司簽字一單位總經理審定一執行 董事審批一單位蓋章一財務備案（按單位付款流程結算付款）一監察審計中心審計部抽 查；第十七條內部發包工程結算審核流程：1、工程結算造價10萬元（含）以上審批流程：單位工程竣工驗收合格后工程公司提交竣工資料備案證或竣工驗收單（非房建工 程）一子公司經營計劃部遞交決算送審資料

9、一項目部開具完工證明單一開發公司經營預 中部復核一監理公司簽字一監察審計中心審計部審核一開發公司總經理審批一雙方蓋 章一財務備案（按單位付款流程結算付款）；2、工程結算造價10萬元以下審批流程：單位工程竣工驗收合格后工程公司提交竣工資料備案證或竣工驗收單（非房建工程）一子公司經營計劃部遞交決算送審資料一項目部開具完工證明單一開發公司經營預算部復核一監理公司簽字一開發公司總經理審批一雙方蓋章一財務備案（按單位付款流程結算付款）一監察審計中心審計部抽查；第五章 結算辦法第十八條申報單位（外部承包單位）需對所報結算及其附屬資料及文件的真實性、 完整性、有效性和及時性負責，送審單位（各子公司經營計劃部

10、）需就報送金額的準確 性對所在公司及項目負責；第十九條凡根據審計工作流程需報集團監察審計中心審核的預決算，其送審資料 及文件必須由經辦人和經辦單位負責人共同簽署后，方可報監察審計中心審核；第二十條 工程預算及報價的審計形式，可采取事后審計的辦法，也可以參與預算 及報價的編制過程，與其同步進行；第二十一條 監察審計中心需對審計結果負責，所有工程結算的審計結果必須得到 申報單位及送審單位的共同認可后，方可作為結算依據；第二十二條財務管理部門需憑各方共同簽署的單項工程竣工結算確認單（詳見附件） ，方可辦理工程款的結算與支付。第二十三條 工程進度款的支付， 需填報 工程進度款撥付審批單、 工程進度款支

11、付驗收記錄 （樣表附后） ，由各子公司自行審批，監察審計中心及財務管理中心負責進度款的抽查和審計工作。第二十四條本章結算辦法不適用于開發公司對集團內部公司發包工程的結算， 其具體實施辦法由開發公司根據實際情況另行制定，結算時也可參照本章部分條款執行。第六章 附 則第二十五條本辦法自公司簽發之日起開始執行，在執行過程中如遇到問題，請及時與監察審計中心聯系。第二十六條本辦法由監察審計中心負責解釋。湖北宏泰實業投資（集團）有限公司二。一。年七月十三日工程進度款撥付審批單合同名稱合同編號付款部位收款單位合同總價（元）人民幣（大寫）累計已付價額（元）占比 人民幣（大寫）本次應付金額（元）占比 人民幣（大

12、寫）合同余額（元）占比 人民幣（大寫）說明：經辦人：監理工程帥總見：負責人：現場負責人意見：負責人：項目工程部意見：工程經理：經營計劃意見：負責人：財務管理部門意見：負責人：審核意見：項目總經理：審定意見：執行董事：工程進度款支付驗收記錄項目名稱驗收日期施工單位合同名稱1實際形象進度2按計劃完成月產值3施工單位自我評價負責人4監理單位意見負責人5項目部驗收意見專業工程師專業技術負責人項目部負責人6經營計劃部門意見：負責人7項目負責人意見：8公司總工意見：備注：1、本表僅用于工程施工過程中的付款驗收；2、各驗收單位必須有主要負責人及相關領導簽認。單項工程預決算申報資料清單在舁 廳P結算資料名稱份

13、數備 注1施工承包合同或協議書原、復印件2施工圖3預算書或報價4圖紙會審記錄及交底資料5經甲方確認的施工方案、施工組織設計6開工通知書，停復工se告7設計變更及工程簽證8隱蔽工程記錄（涉及工程造價的有關資料）9施工過程中各類現場記錄、會議紀要10工程竣工證明文件或驗收單11竣工決算書及工程量計算式12人材機調價及核價依據13竣工圖1415提交單位：簽字蓋章：日期：項目部審查意見：專業工程師簽字：項目經理簽字：日期：項目名稱:工程名稱:工程結算審批單工程名稱合同名稱合同編號施工單位合同總價（元）人民幣（大寫）施工單位送審價額（元）人民幣（大寫）審定價額（元）人民幣（大寫）說明：經辦人：現場負責人

14、意見：負責人：項目工程部意見：工程經理：經營計劃意見：負責人：財務管理部門意見：負責人：審核意見：項目總經理：審定意見：執行董事：審批意見：董事長：單項工程竣工驗收單序號工程名稱合同編號施工單位驗收日期1施工單位驗收自評驗收人2監理單位驗收意見驗收人3承 辦單 位驗 收息 見工程部專業工程師工程部技術負責人工程部負責人4經營計劃部門負責人5財務部門意見負責人6項目負責人意見：7公司總工意見：備注：1、本表僅用于單項工程竣工驗收；2、各驗收單位必須有主要負責人及相關領導簽認。11 / 13施工單位名稱:單項工程名稱:合同編號:結算日期:單項工程竣工結算確認單項 目承包單位報 價增（減） 金額審計金額審定金額一、送審金額其1、合同內金額中、一2、簽證及變更二、累計已付工程款和備料款三、應扣款項四、工程結算金額五、應支付工程結算金額（大寫）:人民幣月監察審計