1、深圳秋田微電子股份有限公司關于開展金融衍生品交易業務的可行性分析報告一、公司開展金融衍生品交易業務的背景公司在日常經營過程中涉及大量的外幣業務，美元是主要結算幣種，為有效規避和應對匯率波動等對公司帶來的風險，減少對經營的影響，增強財務穩健性， 公司擬通過金融衍生產品交易進行匯率及利率風險管理。公司擬開展的金融衍生品交易業務為遠期結匯，屬于金融產品套期保值業務， 遵循公司謹慎、穩健的風險管理原則。二、公司開展金融衍生品交易業務概述（一）擬開展金融衍生品交易業務品種公司擬開展交易的金融衍生品交易業務為遠期結匯，屬于金融產品套期保值業務，不屬于風險投資。（二）擬開展金融衍生品交易對手方公司擬開展金融

2、衍生品交易業務的交易對手方為經營穩健、資信良好，具有金融衍生品交易業務經營資格的銀行等金融機構。（三）擬開展的金融衍生品交易業務額度、期限及授權公司本次擬開展總金額不超過 4,000.00 萬美元（或等值的其他貨幣）的金融衍生品交易業務，需經董事會、監事會審議通過、獨立董事發表專項意見后提交公司股東大會審議，期限自公司股東大會審議通過之日起 12 個月內有效，經授權后開展金融衍生品交易業務的額度可在授權范圍內循環滾動使用。同時，授予董事長或由其授權人在前述額度范圍和審批有效期內行使金融衍生品交易業務的投資決策權及簽署相關文件的權利，具體實施事宜由公司財務部負責。對金融衍生品交易業務的審批授權、

3、業務管理及操作流程、后續管理及信息隔離、內部風險控制措施以及信息披露等內容具體參照公司金融衍生品交易管理制度的相關規定。（四）資金來源公司暫時閑置自有資金，不存在直接或間接使用募集資金從事該業務的情形。三、公司開展外匯衍生品交易業務的必要性和可行性公司開展金融衍生品交易業務是為了充分運用遠期結匯的套期保值功能降低或規避匯率波動出現的匯率風險、減少匯兌損失、控制經營風險，具有必要性。公司已根據相關法律法規的要求制訂金融衍生品交易管理制度，并通過加強內部控制，落實風險防范措施，為公司從事外匯衍生品交易業務制定了具體操作流程，具有可行性。四、開展金融衍生品交易業務的風險分析及公司采取的風險控制措施（

4、一）金融衍生品交易業務的風險分析公司開展金融衍生品交易業務遵循合法、謹慎、安全和有效的原則，不得進行投機性和單純的套利交易，但金融衍生品交易操作仍存在一定的風險，主要包括：1、價格波動風險：可能產生因標的利率、匯率等市場價格波動而造成金融衍生品價格變動而造成虧損的市場風險。2、內部控制風險：金融衍生品交易業務專業性較強，復雜程度較高，可能會由于內部控制機制不完善而造成風險。3、流動性風險：因市場流動性不足而無法完成交易的風險。4、履約風險：開展金融衍生品業務存在合約到期無法履約造成違約而帶來的風險。5、法律風險：因相關法律發生變化或交易對手違反相關法律制度可能造成合約無法正常執行而給公司帶來損

5、失。（二）金融衍生品交易業務的風險控制措施1、明確外匯金融衍生品交易原則：公司不進行單純以盈利為目的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易行為均以正常生產經營為基礎，以具體經營業務為依托，應以套期保值、規避和防范商品價格波動風險、匯率風險和利率風險為目的。2、制度建設：公司已建立金融衍生品交易管理制度，對金融衍生品交易業務的審批授權、業務管理及操作流程、后續管理及信息隔離、內部風險控制措施以及信息披露等做出明確規定，能夠有效規范金融衍生品交易行為，控制金融衍生品交易風險。3、產品選擇：在進行外匯金融衍生品交易前，在多個交易對手與多種產品之間進行比較分析，選擇最適合公司業務背景、流動性強、風險可控

6、的金融衍生工具開展業務。4、交易對手管理：慎重選擇從事金融衍生品業務的交易對手。公司僅與具有合法資質的大型商業銀行等金融機構開展金融衍生品交易業務，規避可能產生的法律風險。5、風險預案：預先確定風險應對預案及決策機制，具體業務經辦部門和公司財務部門將持續跟蹤金融衍生品公開市場價格或公允價值變動，及時評估外匯金融衍生品交易的風險敞口變化情況，并定期向公司報告，發現異常情況及時上報，提示風險并執行應急措施。在市場波動劇烈或風險增大的情況下，增加匯報頻次，確保風險預案及時啟動并執行。6、例行檢查：公司內外部審計部門定期或不定期對業務相關交易流程、審批手續、辦理記錄及賬務信息進行核查。7、信息披露：嚴

7、格按照深圳證券交易所的相關規定要求及時完成信息披露工作。五、金融衍生品業務的會計政策及核算準則公司根據財政部企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量、企業會計準則第 24 號套期會計、企業會計準則第 37 號金融工具列報相關規定及其指南，對擬開展的金融衍生品交易業務進行相應的核算處理， 反映資產負債表及損益表相關項目。六、對公司的影響及可行性分析（一）對公司的影響公司在充分保障日常經營性資金需求、不影響正常經營活動并有效控制風險的前提下，使用部分閑置自有資金開展金融衍生品交易業務，有利于提高公司應對外匯波動風險的能力，防范匯率波動對公司經營的不利影響；有利于規避產品格波動對公司生產經營造成的潛在風險，充分利用遠期結匯等產品的套期保值功能，減少因產品價格波動造成的產品成本波動，保證產品毛利率的相對穩定。（二）可行性分析公司擬開展的金融衍生品業務與公司日常經營需求相匹配，充分利用遠期結匯等產品的套期保值功能，對沖經營活動中的