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文檔簡介

1、精品文檔，值得擁有1. 目的規范票據管理工作程序，確保票據管理的有效控制。2. 適用范圍適用于公司財務票據的管理。3. 流程、職責和關鍵控制點本規范所述票據管理指對支票、匯款單、銷售發票、增值稅發票等的票據管理。其中，票據簽收發放的 責任者為總經理、會計、出納和業務主管，票據收回核對裝訂的責任者為出納員。流程開始 ：關鍵控制點相關文件/記錄廣東省電信實 業集團財務管理 辦法出納制定計劃領回稅局銀行出納出納月初根據公司業務發展計劃的業務總 量，申報領購支票、銷售發票等票據。普通銷售發票、增值稅發票通過稅局 “驗舊供新”審批后領購；支票、匯 款單由銀行提供。當領購票據后立即檢查起止號與包裝是否相符

2、，如不相符與出票單位解決; 對檢查通過的票據，登記入簿。出納簽收銀行當天交回的收款收據.用后收集出納出納整理歸檔保存稽核當日開出支票、匯款單有無缺號現象；如有缺號追查落實，做好記錄；檢查票據反映的資費是否符合規定； 如有違反資費政策要求相關方面立即更正做好記錄。將通過稽核的票據按日期整理裝訂，入粵電實業財務【2003】20號關于加強公司 銀行存款及現金 管理的通知核銷記錄本 差錯登記本 稅局、銀行資 費標準歸檔記錄精品文檔，值得擁有關鍵控制點相關文件/記錄出納查閱記錄庫歸檔；將使用完的簽收記錄，按時間順序整理 歸檔保存；保存時應作好防護工作，每周檢查庫房 內有無漏水、蟲蛀和火災隱患，發現 隱患立即報告財務經理落實解決。依據綜合部批

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