1、某某公司固定資産管理制度1.0 42.0 43.0 44.045.046.057.058.059.0 61.0 目的：為加強公司的固定資產的管理工作，特制定本辦法。2.0 范圍：2.1 固定資產范圍：指單位價值在人民幣 2,000 元以上，且使用期限超過一年的車輛、設備、房屋及建筑物等。2.2 低值易耗品范圍：低值易耗品是指單位價值在2,000 元以下、 200 元以上（含200 元），使用年限一年以上的有形設備、工具、器件等物資。低值易耗品的管理辦法另行規定。2.3 本制度執行范圍：公司所有的固定資産的采購、驗收、登記、保管、報廢等工作。公司所有無形資産的采購、驗收、登記、維護、升級等工作比

2、照此制度執行。3.0 財產綜合核算管理的分工負責制3.1 財產主管部門：總辦負責監督管理公司所有固定資產。3.2 財產使用部門：負責固定資產的合理使用，保管維修；在總辦、財務部監督下執行固定資產登記管理、建設和購置、處置和報廢等業務各固定資產使用部門設立專職或兼職管理員，負責固定資產具體管理。各使用部門應該建立相應的使用明細帳，定期記錄使用、保養、修理等情況3.3 財產預算、核算管理部門：為本公司財務部，負責固定資產的預算管理，核算，綜合價值管理，全面掌握固定資產的增減變化情況，每年組織清查盤點一次。公司資本性支出（包括固定資産支出、無形資産支出）采用預算管理制度。在每年末由各部門負責將下一年

3、需要增加的固定資産報財務部。財務部編制固定資産支出預算，按相應審批權限報批后編制進公司的總預算。超出預算的資本性支出需要由總公司總辦批準。4.0 固定資產的購置與建設程序4.1 申請購建：請購部門于申請增添固定資產時，應填寫請購單，經部門經理審核，并注明請購日期、請購單位、 用途說明、 品名、規格、數量、需要日期、 建議廠商等資料。價值大于人民幣100,000元的要單獨立項，提交固定資產申購評估報告，對固定資產的必要性、技術改良效果、投資效益及回收期等進行說明。 ；4.2 初步審批：先由財務部根據本年度資本性支出預算進行審批，再交由副總經理審批。對于超出本年度資本性支出預算的固定資產采購，需要

4、經副總經理審批后報總公司總辦審查批準。4.3 詢價：采購部門接到經初步批準的請購單后，應先向供貨商詢價，并取得廠商之報價單，進行比價，以報價較低且品質佳之核準廠商為采購對象，單批次5 萬以下（含）尋找至少兩家以上的供應商進行詢價比價；單批次5 萬以上至30 萬尋找至少三家以上的供應商進行招標采購；單批次 30 萬以上尋找至少三家以上的供應商進行招標采購并組織招標小組確定出最優方案。將相關內容填列請購單上，經過招標的應該附帶標書主要部分。4.4 審核批準：采購部門將請購單 及其相關價格信息按照公司審批權限表，交由相關審批人審批；4.5 對外訂貨：采購部依據審批后的請購單在ERP 系統中下采購單，

5、由采購部門負責對外訂貨。單臺10,000 元以上或單批10,000 元以上的采購，應與廠商簽訂購買合同。合同一式二份，由總辦負責簽訂，采購部與供貨商分別留存一份；采購部應復印一份留存，原件與發票交財務做為付款入帳之依據。4.6 建設安裝：由總辦和采購、使用部門共同負責監督施工單位施工，按合同或工程進度付款；4.7 驗收入庫：固定資產送達時，在總辦監督下，由請購部門、使用部門、采購人員和相關技術人員會同點收數量、檢查品質及規格是否與請購單相符，填寫固定資產驗收單。驗收后，在ERP系統中入庫。4.8 領出使用：使用部門辦理出庫手續，領出固定資產進行使用；并登記相關檔案。財務部同時在ERP 系統中建

6、立新固定資產檔案；并由負責管理固定資産的人員將印有新固定資産編號的標簽貼在相應資産上。4.9 結算付款：根據審批后的固定資產請購單（購建報告），采購單、驗收單、采購（工程）合同、完工交接單、竣工決算、發票收據等憑證單據，到財務部辦理付款結算手續。5.0 固定資產的調撥程序5.1 固定資產的調撥根據需要由調出部門或調入部門提出意見。填寫調撥申請單；5.2 交由公司總辦、財務部審核；5.3 由公司總辦負責監督調出部門和調入部門進行交接；5.4 報財務部備案。6.0 固定資產的處理與報廢6.1 固定資產的停用、出售或報廢，均由保管使用部門提出意見。填寫報廢申請單；6.2 交由公司總辦、財務部審核；6

7、.3 由負責處理部門列出處理方案及可能的處理價格；6.4 依據權限審批表，報相應審批人審批；6.5 報財務部審核后做帳務處理。7.0 固定資產審批權限參見附件：公司固定資産審核批準權限表8.0 表單8.1 某某固定資產請購單8.2 某某固定資產調撥申請單8.3 某某公司固定資產報廢處理申請單9.0 附件9.1 附件：固定資産審核批準權限表某某公司固定資產請購單申請人：部門：申請要求使日期：用日期：資產名稱：資產用途：規格：估計單價：數量：總金額：建議廠家：部門財是否初步 經理務超預算審核副總集團經理總辦詢廠商一：價格：廠商二：價格：價廠商三：價格：選擇廠商及原因：審核部門財副總總情況經理務經理

8、經理合同編號：價格：首付：付 支票電匯式款臺頭：方帳號：開戶行：發票 齊備延期估計發票到期日：提款提款金額 :財務收到確認人 :情況 提款人 :出納確認 :發票確認發票金額 :注：如金額涂改則此單視同作廢某某公司固定資調撥申請單資產名稱：資産編號：規格：調出部門：調入部門：申請日期：調撥原因：審核 調出部調入部財副總情況門經理門經理務經理接收接收人 :資産狀況：接收日期 :情況某某公司固定資報廢處理申請單申請人：部門：申請要求使日期：用日期：資產名稱：報廢原因：規格：資産原值：資産凈值：購買日期：資産殘值：帳列尚可使用年限：(本欄由財務部填列)初步 部門審核 經理財務副總經理資産變賣處理負責處理部門：經辦人：部門經理：廠商一：價格：詢廠商二：價格：價廠商三：價格：選擇廠商及原因：審核部門財副總總情況經理務經理經理合同編號：價格：收款方式：現金轉帳收款情況 收款金額 :收款人 :出納確認 :注：如金額涂改則此單視同作廢附件一 :某某公司固定資產審核批準權限表審批人權限單位：人民幣元項目財務經理副總經理總經理、總公司總辦購置