1、2021-12-271第6章 再保險n學習目標：了解再保險的基本概況、基本職能和再保險經(jīng)營，掌握與再保險有關(guān)的概念，以及再保險與原保險、共同保險的關(guān)系。n重點掌握再保險的兩種類別：比例再保險與非比例再保險。2021-12-272目錄 6.1再保險概述n6.1再保險概述n6.1.1再保險的基本概念n6.1.2危險單位、自留額和分保限額n6.1.3再保險與原保險n6.1.4再保險與共同保險n6.1.5再保險的職能n6.1.6再保險的作用2021-12-273目錄 6.2 6.4n 6.2 再保險合同的形式n6.3.比例再保險n6.4非比例再保險2021-12-2746.1.1再保險的基本概念n再保

2、險（reinsurance）也稱分保，是保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為，又稱“保險人的保險”。n再保險是一種特殊性質(zhì)的責任保險。n再保險人不直接對原保險合同的標的損失給予補償，而是對原保險人所承擔的責任給予補償。2021-12-2756.1.2危險單位、自留額和分保限額n危險單位n危險單位是保險標的發(fā)生一次危險事故可能波及的最大損失范圍。n危險單位可分為兩類：n一是地段危險單位，即保險標的與其他標的毗連在一起，具有不可分割性。n二是一個單位為一個危險單位，投保單位按其帳面余額投保時，可將此一單位作為一個危險單位看待如一個投保企

3、業(yè)一個危險單位2021-12-2766.1.2危險單位、自留額和分保限額n自留額和分保額n自留額，又稱自負責任額。是指對于每一危險單位或一系列危險單位的責任或損失，分出分司根據(jù)其自身的財力確定的所能承擔的限額。n分保額，又稱分保接受額或分保責任額，是指分保接受人所能承擔的分保責任的最高限額。2021-12-2776.1.3再保險與原保險n再保險與原保險一樣，都是對風險或責任的承擔、分散和轉(zhuǎn)嫁。n再保險與原保險具有連續(xù)性。n再保險是一種獨立的保險業(yè)務(wù)。n再保險合同的成立，同原保險合同的成立一樣，適用的保險原則相同。2021-12-2786.1.3再保險與原保險n再保險與原保險的區(qū)別如下：n主體不

4、同。原保險主體一方是保險人，另一方是投保人與被保險人；再保險主體雙方均為保險人。n保險標的不同。原保險中的保險標的既可以是財產(chǎn)、利益、責任、信用，也可以是人的生命與身體；再保險中的標的只是原保險人對被保險人承保合同責任的一部分或全部。n合同當事人雙方關(guān)系不同。再保險雙方具有相同的利害關(guān)系，是合作性質(zhì)，原保險雙方利益不一致，一方盈利，另一方受損。2021-12-2796.1.3再保險與原保險 投保人（被保險人） 再保險人（分入公司） 原保險人（分出公司）賠償損失或給付保險金攤回保險賠款雙方簽訂再保險合同雙方簽訂保險合同再保險交保險費交分保費原保險再保險與原保險的關(guān)系用下圖表示 2021-12-2

5、7106.1.4再保險與共同保險n共同保險共同保險，是投保人與多家保險公司之間，以同一保險利益，對同一風險，所共同締結(jié)的保險合同，發(fā)生賠款時，各保險公司按各自承保的責任比例分攤。兩者的區(qū)別在于：兩者的區(qū)別在于：n共同保險是多家保險公司同投保人建立保險關(guān)系，是橫向聯(lián)系，就分散風險的方式而言，是風險的第一次分散。再保險是保險人與保險人建立保險關(guān)系，是縱向聯(lián)系，是風險的第二次分散 2021-12-27116.1.4再保險與共同保險 甲保險公司 乙保險公司 丙保險公司投保人（被保險人）損失發(fā)生時，各公司按各自承保比例責任攤付賠款簽訂共同保險合同交保險費共同保險用下圖說明2021-12-27126.1.

6、5再保險的職能n再保險的基本職能再保險的基本職能n通過再保險可使保險人有可能承保超過自身財政和經(jīng)濟力量規(guī)定的承保能力，達到分散其承擔危險的目的。n再保險的特殊職能再保險的特殊職能n對保險公司由于特定業(yè)務(wù)帶來的巨大危險進行分散。n對特定區(qū)域內(nèi)的危險進行有效分散。n對保險公司的累積責任危險進行分散。n對特定時點的危險進行分散2021-12-27136.1.6再保險的作用n再保險對分保人的作用再保險對分保人的作用n分散風險，均衡業(yè)務(wù)質(zhì)量n控制責任，穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營n擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高承保能力n降低營業(yè)成本，提高盈利水平2021-12-27146.1.6再保險的作用n再保險對分保接受人的作用再保險對分保接

7、受人的作用n擴大風險分散面n節(jié)省營業(yè)費用。3. 再保險對被保險人的作用再保險對被保險人的作用n加強安全保障，提高企業(yè)信用n簡化了投保手續(xù) 2021-12-27156.2.1再保險合同的形式n再保險合同形式包括臨時再保險、合同再保險和預約再保險三種形式。一臨時再保險是指原保險人根據(jù)業(yè)務(wù)需要，臨時選擇再保險人，經(jīng)協(xié)商達成協(xié)議，逐筆成交的再保險形式。采用臨時分保，原保險人根據(jù)業(yè)務(wù)的具體情況自主決定是否分出和分出多少業(yè)務(wù)。 2021-12-27166.2.1再保險合同的形式n臨時再保險的特點在于：p時效性強p臨時再保險以個別保單或危險單位為分保基礎(chǔ)p臨時再保險當事人雙方都有自由選擇的權(quán)p由于業(yè)務(wù)是臨時

8、辦理的便于再保險人作出選擇p由于臨時再保險是逐筆辦理的，手續(xù)煩瑣，費用較高，整個業(yè)務(wù)處理的時間較長2021-12-27176.2.1再保險合同的形式n臨時再保險的業(yè)務(wù)主要包括p保險金額超過再保險合同限額的業(yè)務(wù)p合同再保險合同規(guī)定的除外責任或不愿置于合同的業(yè)務(wù)p新開辦的或不穩(wěn)定的業(yè)務(wù)p與再保險分出人建立的長期臨時再保險業(yè)務(wù)關(guān)系往往會成為建立合同分保業(yè)務(wù)關(guān)系的基礎(chǔ)2021-12-27186.2.1再保險合同的形式n合同再保險n合同再保險是指原保險人和再保險人事先訂立再保險合同，在一定時期內(nèi)對合同規(guī)定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，都依據(jù)事先商定的條件進行分保。n再保險合同明確了原保險人和再保險人各自的權(quán)利和義務(wù)，凡

9、屬合同規(guī)定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，原保險人必須分出，再保險人必須接受。所以這種分保形式又被稱固定分保或義務(wù)分保。2021-12-27196.2.1再保險合同的形式n合同再保險的特點如下p合同再保險對當事人雙方具有強制性，任何一方都沒有選擇的權(quán)利，完全依照合同辦理。p合同再保險沒有時限規(guī)定，只要雙方?jīng)]有人提出終止合同的建議，分保合同長期有效。p合同再保險是以某一類險別的全部業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的。原保險人要對某類險別業(yè)務(wù)時行分保，就必須將該險別的全部業(yè)務(wù)納入分保合同不能有所選擇。2021-12-27206.2.1再保險合同的形式n預約再保險預約再保險n預約再保險是介于臨時再保險與合同再保險之間的一種分保方法。雙方事

10、先簽訂分保合同，原保險人對合同規(guī)定范圍的業(yè)務(wù)可以自由選擇是否分保及分出成分；而再保險人則沒有選擇自由，凡合同規(guī)定范圍的業(yè)務(wù)，只要原保險人決定分出，再保險人就必須接受，無選擇的余地。2021-12-27216.2.1再保險合同的形式n預約再保險的特點有以下幾點：預約再保險的特點有以下幾點：p預約再保險賦予當事人雙方的權(quán)利不對稱的p比起臨時再保險，預約再保險手續(xù)簡單p預約再保險中再保險人對分保業(yè)務(wù)的質(zhì)量不易控制2021-12-27226.2.1再保險合同的形式n預約再保險往往作合同再保險的一種補充。當原保險人承保業(yè)務(wù)的保險金額超過合同再保險的自留額和再保險限額之和，需要對超過的溢額部分再進行再保險

11、。n比起合同再保險，預約再保險賦予當事人雙方的權(quán)利是不對稱的，偏向原保險人一些。2021-12-27236.3比例再保險n比例再保險是指原保險人按保險金額的一定比例向再保險人進行分保，其再保險責任，再保險費、損失賠款的分擔，均以相應(yīng)的比例計算。n成數(shù)再保險I.成數(shù)再保險也稱“比例分擔再保險”，是指原保險人和再保險人先訂立再保險合同，規(guī)定一個固定比例，原保險人將每一筆業(yè)務(wù)的保險金額，依照此比例確定自留額和分保額。2021-12-27246.3比例再保險n成數(shù)再保險優(yōu)缺點：n優(yōu)點：p統(tǒng)一比例，分保手續(xù)簡單，節(jié)約費用開支。p經(jīng)營結(jié)果的虧損與盈利，雙方利害一致，有利于提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，節(jié)省費用。n缺點：p

12、合同再保險前提下，分出公司如遇小額且質(zhì)量好的業(yè)務(wù)，雖能承擔，也必須按合同有義務(wù)進行分保，業(yè)務(wù)質(zhì)量不好時，也不能減少自留。1.按比例決定責任，不能完全達到分散風險的目的。該方式適用于新公司，新險種和危險較高業(yè)務(wù)，或與其他方式混用，達到分散巨額責任的目的。2021-12-2725n成數(shù)再保險的運用成數(shù)再保險的運用（1）新創(chuàng)辦的公司（2）新開辦的險種（3）汽車險、航空險，其出險率高，賠款頻繁（4）保額和業(yè)務(wù)質(zhì)量比較平均的業(yè)務(wù)（5）各類轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)（6）國際保險中用于再保險業(yè)務(wù)交換（7）屬于同一保險公司系統(tǒng)的母公司和子公司之間2021-12-27266.3比例再保險n溢額再保險n概念：分出人將超過自留額

13、的溢額部分責任分給分入公司承擔，并分別按照自留額和溢額對保額的比例來分配保費和分攤賠款的再保險業(yè)務(wù)方式。p自留額，即預定責任限額，是分出人根據(jù)業(yè)務(wù)質(zhì)量好壞、危險程度以及自身承保責任的能力，在訂立合同時，預先確定的自負責任額n一般來說，損失大，出險機會多的業(yè)務(wù)，自留額低，溢額高；反之，則自留額高，溢額低。2021-12-2727自留額的確定n影響自留額的因素是多方面的：n宏觀方面有國家的法律法規(guī)，市場行情；n微觀方面有保險公司的經(jīng)營方針、財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展。其中財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展是影響自留額的決定因素。n具體表現(xiàn)在以下幾個方面： 2021-12-2728自留額的確定n資本金。n業(yè)務(wù)量。n危險事故

14、發(fā)生的可能性。n保險費率。n保險金額。2021-12-27296.3比例再保險p溢額。溢額以自留額的若干“線”表示，“線”是指約定的分保限額為自留額的最高倍數(shù)，一線相當于分出公司的自留額。成數(shù)再保險中，比例關(guān)系固定不變；而在溢額再保險中，自留額固定不變，它對保額的比例因保額不同而變動。例如，某溢額分保的自留額確定為40萬，每筆超出40萬元的部分便分給接受人。現(xiàn)有三筆業(yè)務(wù)，保額分別為40萬、80萬、200萬。其分保比例分別為：0，50%和80%2021-12-2730n線數(shù)是再保險的險額。例如，某溢額再保險合同的限額為20線，自留額為100萬，則合同險額為2000萬。n由于承保業(yè)務(wù)的保額增加或者

15、由于業(yè)務(wù)的發(fā)展，分出公司有時需要設(shè)置不同層次的溢額。n溢額再保險的種類 溢額再保險按簽訂分保合同的順序分為： 第一溢額再保險是原保險人把超過自留額的部分責任分讓給其他保險人；2021-12-2731n第二溢額再保險是原保險人把超過自留額及第一溢額限度的保險責任進行分保。n第三溢額是在超過自留額及第一、第二溢額的限度時進行分保，依次類推。n例如，某海上貨運險溢額分保合同，自留額10萬$.第一溢額合同限額為10線，第二溢額合同限額為15線，四條船的保費和賠款分配如下：2021-12-2732分層溢額分保計算示意表總額保險金額總保費總賠款A：5萬5000B：50萬500010000C：200萬20

16、00020 000D：250萬25 000100 000共計50500130000自留責任自留額比例保費分攤賠款50 000100%5000100 00020%10002000100 0005%10001000100 0004%1000400035007000第一溢額分保額分保比例分保費分攤賠款0000400 00080%400080001000 00050%10 00010 000100 00040%10 00040 0002400058000第二溢額分保額分保比例分保費分攤賠款00000000900 00045%9 0009 000140000056%14 00056 00023 0006

17、50002021-12-27336.3比例再保險n溢額再保險與成數(shù)再保險的區(qū)別與聯(lián)系n聯(lián)系：n二者同屬于比例再保險，均以保額作為分保基礎(chǔ)，按比例分享保險費和分攤賠款n區(qū)別：p成數(shù)再保險的比例是固定的，溢額再保險的比例不固定。1.合同再保險中，成數(shù)再保險每一筆業(yè)務(wù)必須分出，自留額與責任額分配基礎(chǔ)是保險單。溢額再保險在自留額內(nèi)的保險業(yè)務(wù)不必分出。其分配基礎(chǔ)是危險單位。2021-12-27346.3比例再保險n溢額再保險的優(yōu)缺點及應(yīng)用n優(yōu)點是：可以靈活確定自留額。n缺點是：比較繁瑣費時。n溢額再保險一般用于危險性較小、利益較優(yōu)且風險較分散的業(yè)務(wù)，原保險人多采用溢額再保險方式，以保留充足的保險費收入。

18、對于業(yè)務(wù)質(zhì)量不齊、保險金額不均勻的業(yè)務(wù)，也往往采用溢額再保險來均衡保險責任。 2021-12-27356.3比例再保險n成數(shù)與溢額混合再保險n成數(shù)與溢額混合再保險，是指在一個合同中既有成數(shù)再保險，又有溢額再保險，并將二者根據(jù)需要，有機地組合在一起的比例再保險方式。n成數(shù)分保合同之上的溢額分保合同1.分出公司先安排一個成數(shù)分保合同，規(guī)定合同最高限額，當保險金額超過該限額時，再按照另外訂立的溢額分保合同處理。2021-12-27366.3比例再保險n溢額分保合同之內(nèi)的成數(shù)分保合同溢額分保合同之內(nèi)的成數(shù)分保合同n分出公司先安排一個溢額分保合同，確定自留額，并對自留額部分通過成數(shù)分保處理。n成數(shù)分保合

19、同之上的溢額分保合同和溢額分保合同之內(nèi)的成數(shù)分保合同從實質(zhì)上說是一致的.n兩者區(qū)別在于業(yè)務(wù)先后順序不同：2021-12-27376.3比例再保險n對于成數(shù)分保合同之上的溢額分保合同，主要表現(xiàn)為成數(shù)分保合同的特點，先訂立成數(shù)分保合同，對分保限額之上的部分才通過溢額分保處理。n對于溢額分保合同之內(nèi)的成數(shù)分保合同，主要表現(xiàn)為溢額分保合同的特點，先訂立的是溢額分保合同，對業(yè)務(wù)先進行溢額分保處理，對自留額又進行了一次成數(shù)分保，溢額分保合同的自留額成數(shù)分保的限額。2021-12-2738分保傭金分保傭金1、含義：分保傭金稱為再保險手續(xù)費，是接受公司根據(jù)分保費數(shù)額支付給分出公司的一定費用，用于分擔分出公司招

20、攬業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的費用開支。n用于計算分保傭金的傭金率主要有兩種：n（1）固定傭金率n（2）浮動傭金率（遞增分保傭金率）， 按照賠付率的高低來調(diào)整傭金率，使得分保傭金在一定限度內(nèi)與合同的賠付率具有直接的關(guān)系。規(guī)定一個最低傭金率，當賠付率下降時，傭金率提高，但有最高傭金率。2021-12-2739分保傭金分保傭金n2、盈余傭金條款 盈余傭金是在再保險合同業(yè)務(wù)有盈余時，接受公司按其年度利潤的一定比率支付給分出公司的傭金，也成利潤手續(xù)費或純益手續(xù)費。在固定分保傭金制的合同中，通常有純益?zhèn)蚪饤l款。 盈余額=收入項目累計-支出項目累計 盈余傭金=盈余額*盈余傭金率2021-12-27406.4 非比例再保險

21、非比例再保險n概念：非比例再保險，也稱超額損失再保，是指以保險賠款以保險賠款確定再保險人的責任。p定義，它先規(guī)定原保險人負擔的賠償限額，自留損失，對超過這一限額的賠款，才由再保險人承擔責任。p作用：p擴大了保險人對每一危險單位的承保能力。p控制了原保險人的自負責任。 2021-12-27416.4非比例再保險n優(yōu)缺點：n優(yōu)點：n不用逐筆決定再保險，進行再保險登記和寄送報表，只是在發(fā)生損失時才寄送損失報表。n帳務(wù)較少并且簡單，但要求較精密，管理費用也較低，再保險費按保險人一種或幾種業(yè)務(wù)的總保費的基礎(chǔ)計算，事先也可大體確定。n對再保險人來說，不提供保費和賠款準備，而且一般也沒有再保險手續(xù)費。202

22、1-12-27426.4 非比例再保險n缺點：p不能用來交換，因而保險人得不到回頭業(yè)務(wù)；原保險人經(jīng)營業(yè)務(wù)的結(jié)果與再保險人不發(fā)生直接聯(lián)系，如有大的賠款，再保險人會導致虧損，而原保險人可仍有盈余，但如果未超過索賠款限額時，僅由原保險人賠付，而再保險人可能無任何責任。 2021-12-27436.4非比例再保險n非比例再保險可分為兩類n超額損失再保險n也稱超額再保險。分出人與分入人達成協(xié)議，對每一危險單位損失或一次事故中多數(shù)危險單位的積累責任損失，規(guī)定一個賠款限度，對超過限度以上賠款的全部或大部分責任，由分入人承擔賠償責任。2021-12-27446.4非比例再保險n賠款限度，自賠額內(nèi)的損失，分保接

23、受人不負責，超過自賠額以上的賠款，則分保接受人承擔全部或大部分責任，稱為責任額。可分為以下幾種情況：n限位超額分保，即以一個危險單位（如一架飛機）為基礎(chǔ)計算賠款。1.事故超賠分保：分保分出人為求得在一次事故中的責任積累，超過一定限度時，超過部分由分保接受人負責賠償。2021-12-27456.4非比例再保險p超額分保的其他做法u對于超額部分責任規(guī)定雙方各自承擔的相對數(shù)u分出人承擔自賠額，同時承擔分保接受人最高責任限額以后的超出部分的賠款u分層次超額分保2021-12-2746n例如，某保險人安排一超過500萬元以上、由接受公司負責至1億元的巨災事故超賠再保險合同，分為四層安排如下：n第一層：超

24、過500萬元以上的500萬元n第二層：超過1000萬以上的1500萬n第三層：超過2500萬以上的3000萬n第四層：超過5000萬以上的5000萬2021-12-27476.4非比例再保險n超額賠付率再保險n定義：是某特定時期（一般為一年）分出公司某一特定業(yè)務(wù)的賠付率超過約定字符責任的標準時，超過部分的賠款由接受公司負責一定額度。接受公司的責任額度有一最高限額，以賠付率表示，同時還有一定金額限制。n賠付率的計算。2021-12-2748n賠付率=（賠款凈額/年凈保費收入）*100%n年凈保費收入=毛保費+加保費-退保費-傭金-再保費支出-保費稅款-盈余傭金n賠款凈額=發(fā)生賠款（包括理賠與訴訟

25、費）-收回的賠款-攤回的再保險賠款n賠付率超賠再保險，適用于小額損失集中、發(fā)生損失頻率高的保險業(yè)務(wù)。因為小額損失多，若采用超賠再保險，起賠點定的特別低，勢必支付大量再保險費。賠付率超賠再保險在農(nóng)作物保險方面運用較多。2021-12-2749n復合再保險復合再保險n1、成數(shù)、溢額復合再保險（1）分出公司先安排一個成數(shù)分保合同，規(guī)定合同的最高責任限額，保額超過此限額時，再按另訂的溢額分保合同處理。（2）分出公司先安排一個溢額再保合同，但其自留額部分按另訂的成數(shù)再保合同處理。2、溢額超賠、成數(shù)超賠復合再保險 自留額過高時，風險過分集中，可以將自留額部分安排超賠再保險3、超賠、成數(shù)再保險 超賠險的起賠

26、點提高，自負責任部分安排成數(shù)再保險2021-12-2750非比例再保險合同的特有條款n1、最后凈賠款條款 作為非比例再保險合同下分出公司與分入公司分攤責任對象的賠款。 最后凈賠款=分出公司賠款總額+相關(guān)費用-分出公司賠款的各種收入（殘值，向第三者追回的款項）-從其他分入公司攤回的賠款2、凈自留成分條款 用來規(guī)定分出公司的最后凈賠款究竟是哪個層次合同的凈賠款，凈自留成分是超賠分保合同實際啟動前分出公司的自負責任。2021-12-2751n例如，分出公司承保了一筆火險的直接保險業(yè)務(wù)，保險金額為1000萬元，發(fā)生凈賠款300萬，有一份超賠再保險合同，負責賠償超過100萬能以后的400萬元。如果在超賠分保合同啟動前沒有其他合同存在，則其凈自留額是100萬，這300萬的賠款中，有100萬由分出公司自己負責賠償，200萬由分入公司負責賠償。2021-12-2752n3、任何一次事故條款。、任何一次事故條款。無論是險