1、XX 有限公司現金管理內控制度第一章 總則第一條 為加強對 XX 有限公司（以下簡稱“公司” ）資金使 用的監督和管理，加快資金的循環和周轉，提高資金的效率，合 理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條 本制度所稱現金是指公司所擁有的現金和銀行存 款。第三條 本制度所稱現金管理，是指公司的現金流入、流出 等全過程的控制。第四條 實行現金管理應堅持以下原則：1、公司所有現金必須納入預算；2、堅持以收定支，量入為出；3、嚴格貫徹收支兩條線的原則， 收入必須上交公司財務部， 支出必須通過公司財務部支出；4、公司嚴格禁止其他部門受理現金收支業務；5、各項現金收支必須遵守國家方針政策、法規以及

2、公司財 務制度等相關規定。第二章 現金管理第五條 公司現金使用范圍：1、職工工資、津貼；2、個人勞務報酬；3、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育 等各種獎金；4、各種勞保、 福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；5、向個人收購公司用于生產經營的其他物資價款；6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；7、結算起點 5000 元以下的零星支出；8、確需支付現金的其他支出。第六條 堅持收有憑、付有據，堵塞由于現金收支不清、手 續不全而出現的一切漏洞。辦理的收款憑證必須蓋“現金收訖” 章和收款人個人印章； 付款憑證必須由報銷人個人簽字、 經會計 人員審核無誤簽字、 有關領導簽字批準后辦理現金付

3、款， 并同時 加蓋“現金付訖”印章。第七條 不準以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月 結。第八條 每天收入的現金，應及時足額送存銀行，財務部負 責人定期檢查、核對現金庫存，每月到少一次。財務部要設立現 金檢查登記簿，記錄每次現金檢查結果。第九條 現金支付，可以從本公司庫存現金限額中支付，不 得從本公司的現金收入中坐支。第十條 任何部門和個人借款必須按照“四川朗峰電子材料 有限公司借款及支出報銷審批制度”的規定辦理。第十一條 嚴禁任何公款私存行為。第十二條 任何人員嚴禁為其他單位或個人在企業套取現 金。第十三條 本公司規定現金庫存現金限額為 5000 元。第三章 銀行存款管理第十四條 公司銀

4、行賬戶開戶工作統一由財務部負責，日常 管理也由財務部負責管理。第十五條 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外 泄。應當定期檢查銀行賬戶開設及使用情況， 對不再需要使用的 賬戶，及時清理銷戶。第十六條 辦理銀行結算業務，必須遵守銀行結算辦法 的規定，不準出租、出借賬戶。第十七條 公司銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要 立足于和銀行發展長期的合作關系，不得隨便因個人關系轉移。第十八條 公司財務部門應設置銀行存款日記賬，逐日記錄 收、支、結存情況，按月同各開戶銀行對賬，編制未達賬款調節 表，確保公司銀行賬目同各開戶銀行賬目完全一致。 銀行對賬單 須按銀行賬號順序裝訂歸檔。第十九條 對外匯款，經辦部門要根據合同、協議等文件， 填制請款單，由經辦人員簽字，經辦部門負責人簽字，分管領導 批準，主管領導審批、財務部門負責人審核后，符合合同、協議 條款，方可交出納匯款。第二十條 公司對外付款時一般要按以下順序選擇結算