1、我國農村信用社貸款信用風險管理研究 西南財誣大學 OFFINANCEANDECONOMICS UNIVERSITY soUTHWESTERN 碩士學位論_文 7 S MASTER 我國農村信用社貸款信用風險管理研究 CREDITRISK OF ONLOAN?S ASTUDY CREDITUNION RURAL DOMESTIC 學位申請人里壹 指導教師 張顯明 副麴撞 學科專業 金融學 中文摘要 中文摘要 市場經濟是信用經濟，良好的信用關系是市場經濟賴以生存和發展的基 礎。信用是市場經濟的基石。在市場經濟中，信用集中、具體地體現在以資 金為紐帶的市場參與者的相互信任上。信用實現的程度高，市場經

2、濟的發展 就規范，社會擴大再生產就可以在正常、高效的基礎上進行，反之，沒有信 用，就沒有秩序、沒有規則，市場經濟就不可能健康發展。 但是在我國廣大農村地區，信用存在嚴重缺失問題，這已阻礙了農業和 農村經濟的發展，妨礙了農民增收致富奔小康。由于農村地區信用的嚴重缺 失，也給農村金融服務的主力軍農村信用社帶來了大量信用風險，嚴重 制約農村信用社自身的改革和發展，影響了農村信用社信貸支農主力軍作用 的發揮。信用風險的加劇主要表現在農村信用社不良資產繼續增加，經營虧 損大幅度增加，高風險農村信用社數量增加和部分農村信用社存在嚴重支付 風險等方面。1999年全國農村信用社人均資產為2191萬元，但人均年

3、度費 用卻達到41811元，比上年增加2787元。按資產年收益率2 全國金融機 構1999年度資產收益率僅為1 計算，還是全行業虧損，目前農村信用社 入均資產規模不到我國商業銀行的一半 謝平，2001 。2000年末，全國農 村信用社賬面不良貸款達5173億元，占比為499，歷年虧損掛賬1083億 元，約占資產總額的10，不良資產占比高、虧損嚴重是全國農村信用社的 普遍性聞題，已經到了難以為繼的地步。如果不選擇妥善的解決辦法來化解 農村信用社的信用風險，農村信用社體制改革很難取得成功；如果不采取特 殊的對策措施，農村信用社的經營狀況也不可能越來越好，更不可能勝任支 持農村經濟的重任。 目前，農

4、村信用社亞務種類單一，收益性資產幾乎全部是貸款資產，風 險集中度相當高，尤其是信用風險。貸款資產的安全決定著信用社整體運行 的安全，一旦貸款資產大面積出現風險，便意味著經營危機的到來。從農村 我國農村信用社貸款信用風險管理研究 信用社的歷史邏輯和現實邏輯進行審視，農村信用社對貸款資產進行有效的 風險管理，不僅具有歷史根據，而且具有現實必要性、重要性和緊迫性。 基于此，本文從我國農村信用社改革已取得的成就出發，首先分析農村 信用社信用風險不同于一般商業銀行也不同于政策性銀行信用風險的特殊 性，包括貸款環境、形成原因、貸款對象等方面；然后總結國外對農村合作 金融風險的控制，并分析出對我國有借鑒的地

5、方；最后結合我國的國情，分 析農村信用社在防范信用風險時存在的問題并提出相應的防范措施，為國家 農村信用社改革盡一份綿薄之力。 本文從以下五個方面進行了分析： 第一部分，前言。簡要闡述寫作該篇文章的宏觀大背景、研究意義、研 究思路方法和本文的主要觀點及創新之處。 第二部分，從我國農村信用社的現狀出發，分析農村信用社貸款信用風 險管理的重要性。首先對我國農村信用社改革取得的成就進行了論述。通過 國家政策的扶持，地方政府的支持及農村信用社自身努力，農村信用社最近 幾年各項業務得到了快速發展，資產質量進一步提高，經營狀況出現明顯變 化，抵御風險能力顯著增強。存款平穩增長，貸款投放增長較快，支農力度

6、進一步加大；其次對目前農村信用社存在的問題進行了簡短的描述。雖然農 村信用社新的監督管理體制已經有了基本框架，但要有效運行還需要在實踐 中進一步磨合，產權改革還需進一步深化，完善法人治理結構和轉換經營機 制方面的任務還很艱巨；雖然通過國家扶持消化解決了農村信用社的一部分 問題，但總體上包袱仍很沉重，后續發展的困難仍較大；農村信用社人才儲 備不足，高宮人員素質還有待進一步提高；農村信用社發展的金融生態環境 還不很理想，農村信用社環境亟待改善，農村金融其他領域的改革需要抓緊 推進；最后在前面現狀的論述下，從宏觀和微觀兩個層面分析了貸款信用風 險管理的重要性。在宏觀層面關系到中國金融體系的健康發展，

7、關系到農村 信用社為“三農”提供了基礎性金融服務的數量和質量；在微觀層面關系到 農村信用社信貸資金的安全、關系到農村信用社提高貸款的經濟效益和關系 到農村信用社是否適應市場經濟的要求。 第三部分，也是本文的創新亮點之處分析我國農村信用社貸款信用 風險不同于一般商業銀行也不同于政策性銀行的特殊性。農村信用社是合作 2 中文摘要 經濟組織的一種，這種合作化經營既有別于商業化經營 農業銀行 ，又不同 于政策性經營 農業發展銀行 ，既不應像商業銀行一樣，以追求利潤目標最 大化為唯一目的，也不應像政策性銀行一樣體現國家和政府的政策性功能為 主，而不計較盈虧得失，應是兩者兼而有之。這個性質從根本上決定了農

8、村 信用社信用風險的特殊性。這一部分主要是從四個方面進行了論述。首先是 農村所處的特殊環境使貸款信用風險加倍；其次是貸款風險形成原因有其特 殊性；再次是貸款對象，包括農戶和鄉鎮企業，也各有自己的特點使得農信 社面臨的信用風險很大，其中農戶的分析采用了青海省海東銀監分局對青海 省海東地區的農戶貸款問題調查加以分析說明；最后分析一些其他的特殊性， 諸如偶發性大、轉化途徑少、貸款對象數量多，單個貸款規模小等等。 第四部分，分析西方發達國家在農村合作金融風險控制上的特點，從中 總結風險控制上的共性，并加以借鑒。首先，筆者挑選了德國、美國、日本 和印度這幾個在農村合作金融開展上很有特色的國家為樣本，對農

9、村合作金 融的風險控制逐一加以分析；其次根據第一部分的論述總結出他們在農村金 融風險控制上的共性，諸如組織體系完整、民主原則貫徹好、行業自律體系 完善、國家大力支持又不過度干預和法制建設較為完善等；最后，在第二部 分風險控制共性的啟示下，提出我國可以加以借鑒的地方可以倡導具有 多樣性的地區模式，不搞全國一律的農村合作金融模式、建立金字塔式的行 業管理體系、加大國家對農村合作金融的扶持力度和制定完善的農村合作金 融法律法規等。 第五部分，分析我國農村信用社防范信用風險的現狀，并有針對性地提 出防范措施設想。我國農村信用社防范信用風險的現狀主要體現在以下幾個 方面：貸款集中現象突出、法制環境缺失，貸款人誠信缺失、中央政府扶持 不到位，地方政府干預性強、農村信用社貸款文化落后，不能適應業務發展 需要、缺乏對借款人的保險服務和信用社貸款人員素質不高等等。針對這些 情況和全文第三部分分析的農村信用社信用風險的特殊性，筆者提出了一些 自己的設想：深化農村金融，加大農村信用社改革力度、化解歷