1、應付賬款會計工作總結與應對重污染天氣工作報告匯編應付賬款會計工作總結目錄第一篇：應付會計工作總結第二篇：應付賬款第三篇：應付會計工作內容第四篇：應付會計工作職責第五篇：應付賬款管理制度正文第一篇：應付會計工作總結時光荏苒 , 從本人來到統贏 , 距今已將近半年的時間 , 在這半年的時間里 , 本人嚴格遵守公司的各項規章制度 , 聽從領導的各項工作安排 , 在自己的工作崗位上兢兢業業 , 認真并有質量的完成各項工作任務 . 這段時間以來 , 本人的工作主要如下：1、每月月初編制上月pcb 一部和二部的材料采購價格波動分析表，并與采購部相關人員確認價格數據的準確性，了解每月所采購材料價格波動的趨勢

2、，為管理部門的存貨管理決策提供可靠依據。2、每月月初負責與供應商對賬，核對上月往來發生額是否一致。如核對無誤后，在供應商對賬單上簽字確認并交采購部回傳給供應商。如發現供應商的對賬單金額與當月賬面往來期間有錯入賬、漏入賬的，及時與采購部和材料會計倉庫相關人員確認材料所屬供應商的第1頁共19頁錄入是否有誤，落實后將相關資料交由財務部相關人員進行調賬，確保應付賬款余額的準確性。月末整理保存供應商對賬單或供應商名稱變更通知歸檔。3、對采購部和綜合管理部遞交的付款申請單、報銷單進行審核，以確保每一筆付款都有據可依，確保付款的金額準確無誤。如發現付款申請金額與賬面金額不符，找出差異原因，并協同相關部門及時

3、解決問題。如發現供應商未開具發票，則要求采購部和綜合管理部通知供應商及時提供發票。4、勤查看供應商往來及其他個人往來是否有異常（包括現金報銷的供應商）5、負責每個月深圳統信銀字憑證的填制和整理。這三個月以來 , 本人在部門領導和各位同事的支持與幫助下, 很好地完成了自己的本職工作. 在今后的工作中 , 本人也會再接再厲 , 努力認真的做好各項工作 .第二篇：應付賬款【例題 1?單選題】某一般納稅企業采用托收承付結算方式從其他企業購入原材料一批，貨款為 200 000 元，增值稅為 34 000 元，對方代墊運雜費6000 元，該原材料已1 單項選擇題經驗收入庫。該購買業務所發生的應付賬款的入賬

4、價值為（）元。a240 000b 234 000c 206 000d 200 000正確答案： a知識點：應付賬款的核算答案解析：第2頁共19頁應付賬款的入賬價值 200 000 +34 000+6 000240 000 （元）?！纠?1】向陽公司向 a 公司購入材料一批，價款 40 000 元，增值稅稅率 17%，付款條件為 2/10 ，n/30 。材料已驗收入庫，貨款暫欠。（1）借：原材料 40 000應交稅費應交增值稅（進項稅額）6 8002 計算題貸：應付賬款a 公司 46 800（2）若 10 天內付款：借：應付賬款 a 公司 46 800貸：銀行存款 45 864財務費用 936正

5、確答案：知識點：應付賬款的核算答案解析：某企業于 XX年 6 月 2 日從甲公司購入批產品并已驗收入庫。增值稅專用發票上注明該批產品的價款為 150 萬元，增值稅稅額為 25.5 萬元。合同中規定的現金折扣條件3 單項選擇題 為 2/10 ，1/20 ， n/30 ，假定計算現金折扣時不考慮增值稅。該企業在 XX年 6 月 11日付清貨款。企業購買產品時該應付賬款的入賬價值為（）萬元。正確答案： d第3頁共19頁知識點：應付賬款的核算答案解析：購貨方購買產品時并不考慮現金折扣，待實際支付貨款時將享受的現金折扣沖減財務費用。因此企業購買產品時該應付賬款的入賬價值（萬元）。企業轉銷無法支付的應付賬

6、款時，應將該應付賬款賬面余額計入（）。 (XX 年考題) 4單項選擇題 a. 資本公積 b. 營業外收入c. 其他業務收入 d. 其他應付款正確答案： b知識點：應付賬款的核算答案解析：無法支付的應付賬款應計入營業外收入。企業轉銷無法支付的應付賬款時，應將該應付賬款賬面余額計入（）。5 單項選擇題 a. 資本公積 b. 主營業務收入 c. 其他業務收入 d. 營業外收入正確答案： d知識點：應付賬款的核算答案解析：無法支付的應付賬款應計入營業外收入。長江公司于 XX年 3 月 2 日從大海公司購入一批材料，增值稅專用發票上注明的價款第4頁共19頁為 XX0元，增值稅稅率為17%。合同中規定的付

7、款條件為2/10 ，1/20 ， n/30 。假定計6 單項選擇題算現金折扣時不考慮增值稅。長江公司在XX年 3月 10 日付清貨款。則長江公司購買材料時應付賬款的入賬價值為（）元。正確答案： a知識點：應付賬款的核算答案解析：購貨方購買材料時并不考慮現金折扣，待實際支付貨款時將享受的現金折扣沖減財務費用。因此，長江公司購買材料時應付賬款的入賬價值 XX0 + XX0×17% 23400（元）。確實無法支付應付款項，應將其轉入（）。 7 單項選擇題 a營業外收入 b資本公積 c營業外支出 d管理費用正確答案： a知識點：應付賬款的核算答案解析：確實無法支付的應付款項按規定程序經批準后

8、轉作營業外收入。某一般納稅企業采用托收承付結算方式從其他企業購入原材料一批，貨款為 XX00元，增值稅為 34000 元，對方代墊運雜費 6000 元，該原材料已經驗收入庫。該購買業8 單項選擇題務所發生的應付賬款的入賬價值為（）元。a240000b234000cXX00dXX00第5頁共19頁正確答案： a知識點：應付賬款的核算答案解析：應付賬款的入賬價值 XX00 +34000+6000240000（元）。企業轉銷無法支付的應付賬款時，應將該應付賬款賬面余額計入（）。 (XX 年考題) 9單項選擇題 a. 資本公積 b. 營業外收入c. 其他業務收入 d. 其他應付款正確答案： b知識點：

9、應付賬款的核算答案解析：無法支付的應付賬款應計入營業外收入。10 判斷題企業會計核算中，預付賬款不多的，也可以不設置“預付賬款”科目。企業預付貨款時，直接將其記入“應收賬款”科目的借方。（）正確答案：錯知識點：應付賬款的核算答案解析：應記入“應付賬款”科目的借方。11 單項選擇題企業因債權人撤銷而轉銷無法支付的應付賬款時，應將所轉銷的應付賬款計入a. 資本公積 b. 營業外收入c. 預付賬款 d. 其他業務收入正確答案： b第6頁共19頁知識點：應付賬款的核算答案解析：企業因債權人撤銷而轉銷無法支付的應付賬款時，應將所轉銷的應付賬款轉入營業外收入。【例題 17】下列各項應付、預付款項中，應在“

10、其他應付款”科目中核算的是() 。（ XX年考題）a預付經營租入固定資產租金12 單項選擇題 b應付產品質量保證金c應付未決訴訟損失d應付交易性金融負債按票面利率計算的利息正確答案： a知識點：應付賬款的核算答案解析：“選項 b 和 c”通過“預計負債”科目核算；“選項d”通過“應付利息”科目核算。 例 5某一般納稅企業購入一批材料，增值稅專用發票上注明的增值稅額為 204 萬元，材料價款為120 萬元。材料已入庫，貨款已經支付( 假設該企業材料采用實際成本進行核算 ) 。材料入庫后，該企業將該批材料的一半用于工程項目。根據該項經濟業務，企業可作如下會計分錄：材料入庫第7頁共19頁借：原材料

11、1XX00 13 計算分析題應交稅費應交增值稅( 進項稅額 )XX00貸：銀行存款 1404000工程領用材料借：在建工程 70XX貸：應交稅費應交增值稅( 進項稅額轉出 )10XX原材料 600000正確答案：知識點：應付賬款的核算答案解析： 例 4某一般納稅企業收購農產品一批，適用扣除率為13，實際支付的價款為150萬元，收購的農產品已入庫。企業應作如下會計分錄( 該企業采用計劃成本進行日常材料核算。原材料入庫分錄略) ：14 計算分析題進項稅額 150×13 19.5( 萬元 )借：材料采購 1305000應交稅費應交增值稅( 進項稅額 )195000貸：銀行存款 150000

12、0正確答案：知識點：應付賬款的核算答案解析： 例 3某一般納稅企業購入原材料一批，增值稅專用發票上注明的原材料價款 600 萬第8頁共19頁元，增值稅額為 102 萬元。貨款已經支付，材料已到達并驗收入庫。該企業當期銷售產品不含稅收入為 1200 萬元，貨款尚未收到。假如該產品適用增值稅率為 17，不交納消費稅。根據上述經濟業務，企業應作如下會計分錄 ( 該企業采用計劃成本進行日常材料核算。原材料入庫分錄略 ) ：15 計算分析題借：材料采購6000000應交稅費應交增值稅( 進項稅額 )10XX0貸：銀行存款 70XX0銷項稅額 1200×17 204( 萬元 )借：應收賬款 14

13、040000貸：主營業務收入1XX000應交稅費應交增值稅( 銷項稅額 )XX000正確答案：知識點：應付賬款的核算答案解析： 例 2 黃河公司 ( 一般納稅企業 )XX 年 2 月 1 日購入一批價格為30000 元的商品( 尚未驗收入庫 ) ，收到增值稅專用發票一張，注明增值稅額5100元；同時出具了一張期限為 3 個月的商業匯票。根據上述資料，黃河公司應作如下會計處理：第9頁共19頁16 計算分析題 (1)XX 年 2 月 1 日購入商品時借：在途物資 30000應交稅費應交增值稅( 進項稅額 )5100貸：應付票據 35100(2)XX 年 5 月 1 日到期付款時借：應付票據 351

14、00貸：銀行存款 35100(3) 如 XX年 5 月 1 日到期無力付款時：該商業匯票如為商業承兌匯票，則借：應付票據 35100貸：應付賬款 35100該商業匯票如為銀行承兌匯票，則借：應付票據 35100貸：短期借款 35100正確答案：知識點：應付賬款的核算答案解析：【例題 2】某企業于 XX年 6 月 2 日從甲公司購入批產品并已驗收入庫。增值稅專用發票上注明該批產品的價款為 150 萬元，增值稅額為 25.5 萬元。合同中規定的現金折扣條件為 2/10 ，1/20 ，n/30 ，假定計算現金折扣時不考慮增值稅。該企業在 XX年 17 單項選擇題 6 月 11 日付清貨款。企業購買產

15、品時該應付賬款的入賬價值為（）萬元。第10頁共19頁正確答案： d知識點：應付賬款的核算答案解析：購貨方購買產品時并不考慮現金折扣，待實際支付貨款時將享受的現金折扣沖減財務費用。因此企業購買產品時該應付賬款的入賬價值萬元?！纠} 1】企業轉銷無法支付的應付賬款時，應將該應付賬款賬面余額計入（）。(XX 年考題 ) 18單項選擇題 a. 資本公積 b. 營業外收入c. 其他業務收入 d. 其他應付款正確答案： b知識點：應付賬款的核算答案解析：無法支付的應付賬款應計入營業外收入。向陽公司向 a 公司購入材料一批，價款40000 元，增值稅率17，付款條件為210，n30。材料已驗收人庫，貨款暫欠

16、。(1) 借：原材料 40000應交稅費應交增值稅( 進項稅額 )680019 計算分析題貸：應付賬款a 公司 46800(2) 若 10 天內付款：借：應付賬款 a 公司 46800貸：銀行存款 45864第11頁共19頁財務費用 936正確答案：知識點：應付賬款的核算答案解析：企業于 XX年 10 月 2 日從甲公司購入批產品并已驗收入庫。增值稅專用發票上注明該批產品的價款為300 萬元，增值稅額為51 萬元。合同中規定的現金折扣條件為20 單項選擇題 2/10 ，1/20 ，n/30 ，假定計算現金折扣時不考慮增值稅。該企業在 XX年 10 月 19 日付清貨款。企業購買產品時該應付賬款

17、的入賬價值為（）萬元。正確答案： d知識點：應付賬款的核算答案解析：購貨方購買產品時并不考慮現金折扣，待實際支付貨款時將享受的現金折扣沖減財務費用。因此企業購買產品時該應付賬款的入賬價值 300+51351（萬元）。第三篇：應付會計工作內容工作內容清單1、 每日結轉進貨期報表（采購系統f-9 ）選擇項目：單別編號01 單別說明：進貨指定結轉日；單別編號：51 單別說明：進貨退出；單別編號： 61 單別說明：進貨退出生成憑證（會計系統4-8 ）、在會第12頁共19頁計系統外接傳票建檔：有的科目需要修改，如：固定資產，列管資產等審核成正式傳票：打印憑證。2、 收集管理部每月例行費用，立賬（采購系統

18、f-9 結轉 z2: 應付發票）。月初付款廠商。3、 制作預付款付款單（采購系( 請你繼續關注好 ) 統 a-4 ）4、 審核采購每月送至的應付發票，結轉發票。（核對英展進貨單和廠商的送貨單，明細、數量、金額是否一致，核對付款申請單與進貨單是否一致。采購系統f-9 ，結轉 z2：應付發票。5、 托工對賬、（采購系統9-1 錄入發票審核，采購系統a-1 制作付款申請單，打印。采購系統f-9 結轉 z2：應付發票、立賬。6、 收集增值稅抵扣聯，掃描認證。7、 月底收集各部門費用（管理部、業務、生管）暫估入賬。采購系統 f-9 結轉 12：其他應付單 69：其他應付折讓8、 月底暫估托工費用。（托工

19、系統8-2 導出表格，制作其他應付單采購系統 c-4 ，結轉其他應付單。9、 月底，核對會計系統應付賬款、暫估應付賬款與采購系統是否一致。10、 每月，打印當月應付賬款期報表給出納。11、 進口增值稅發票認證。通用數據采集軟件中導入發票，導出明細，國稅網站上傳導入明細，進行對比，等待審核通過后上報。12、 進口資料延期付匯登記。機構代碼： 714043651用戶代碼： ba/01用戶密碼： yzc714043651/yzc714043651第13頁共19頁13、 進口資料匯總登記。14、每月 25 號前稽核上月采購、倉庫、總務的采購單、進貨單、進貨退出單、進貨折讓單、領料單。第四篇：應付會計工

20、作職責應付會計工作職責一、承擔責任審核貨幣資金的支付和應付賬的核算工作，包括現金支出憑證、銀行轉賬支出憑證、外幣支出憑證、工資表發出，領用物資分配表及會計憑證等。二、核對和清理應付賬目的全部賬務。承擔責任進口物資成本的計算，并按“收貨報告”所填的使用部門分配入賬。三、審核貨幣資金明細賬戶，保證總賬和明細賬余額相符。做好貨幣資金的核算和管理工作。四、承擔責任應付稅金的核算，按照國家規定的稅種和稅率納稅。五、合理調度資金，保證合理的外幣、本幣等銀行存款額。對資金的周轉情況，定期向財務部經理報告，并提供各種系統、全面、綜合的數據資料。六、編制會計憑證，結轉期初各類庫房的賬面盤點賬。七、審核每日應付賬

21、會計和出納員的全部原始憑證、支出憑證和會計憑證，審核銀行存款對賬單和銀行調節表，做到賬單相符、賬表相符、賬賬相符。第14頁共19頁八、審核待攤費用、預提費用賬項及會計憑證，審核財產分配表及會計憑證。（備注：企業運用新會計準則的話待攤費用、預提費用已經取消。用其他會計科目核算相關費用。）九、清理各項購貨定金、應付貨款、應付稅金以及應付傭金等金額，并及時清繳結算和編制會計憑證。十、審查國外進貨的手續是否齊全，包括采購申請單、收貨報告或入庫單、申報關稅、補充庫存材料報告、付款方法及付款協議或協議，并在手續完備、金額準確無誤的全部資料簽字后，編制應付貨款的成本計算表和會計憑證第五篇：應付賬款管理制度應

22、付賬款管理制度第一條 應付賬款入賬程序（一）、有票應付款1 財務部業務會計對采購定單、供應商發票、檢驗入庫單進行審核，即“三單符合”審核。2 三單中的第一單“采購定單”是指由采購合同、采購定單、委托加工單等組成的合同單據。第二單“供應商發票”是指由發票、收款收據組成發票單據。第三單“入庫單”是指由入庫單、質檢單、運輸提貨單等組成的收貨單據。 3 財務部業務人員在“三單符合”審核后，制作記賬憑證并按照會計復核、批準程序入賬。 4 有關部門對合同、訂單的修改原件，應及時傳遞到財務部。（二） 無票應付款 1 倉庫管理員在收到供應商的合格來貨（經檢驗合格）后，填寫入庫單并將入庫信息傳遞給財務部門。未經

23、質量檢驗合格的貨物不得入庫。 2 財務部核對每一張入庫單，確保信息準確無誤。將無票入庫貨物作為暫估入庫進行核算。 3 對貨物入庫后超第15頁共19頁過一個月發票未達的無票應付款，財務部應及時與采購部聯系并跟蹤。（三） 應付賬款 1 供貨方開來發票，從無票應付款轉入應付賬款時，必須經過“三單符合審核”。財務部業務人員應當在“三單符合審核”后，方可將無票應付款轉入應付賬款。將暫估入庫的項目轉入庫存項目。 2 財務部在“三單符合審核”中發現不符或不完全相符時，應立即通知商務部和物流部門。商務部應及時與供應商聯系處理，并在一周內將問題調查清楚并合理解決。財務部應同時將所有三單不符的情況記錄，并定期跟蹤

24、和向財務經理或財務經理匯報。 3 對在“三單符合審核”中多開票、重開票的供應商應提出警告，情節嚴重的，要考慮給予處罰或更換。 4 生產部門應在每月二十八日前將供應商的質量退貨及向供應商索賠的資料傳遞到財務部，財務部應于當月據之調整應付賬款。 5 任何供應商應付賬款的調整必須有充分的依據并經財務經理及相關人員的書面批準。這些依據應附在相應的調整憑證后。 6 更改供應商名稱必須得到供應商提供的合法的資料，并經過財務部經理的批準。這些資料應附在相應的調整憑證后。（四）應付賬款賬齡分析 1 財務部每季度進行一次應付賬款的賬齡分析，并分析資金安排和使用的合理性。 2 財務部每月打印出有借方余額的應付賬款

25、，并通知采購部及相關部門。采購部及有關部門應及時與供應商聯系解決，并將結果在一周內告知財務部。對超過兩個月的有借方余額的應付賬款，財務部應向財務經理和總經理作書面匯報。（五）對賬 1 財務部每月應核對應付賬款總賬與明細賬，對存在的差異及明細賬中的異常項目和長期未達項目，財務部應會同商務部第16頁共19頁采購人員進行調查，并經財務經理書面批準后及時處理。2 財務部每年至少獲得一次供應商對賬單，對發現的差異應及時與供應商聯系解決。應付賬款管理流程圖。應付賬款管理辦法應收應付會計的工作職責如何巧對應付賬款和往來帳應付賬款管理制度 (XX-8-13)應付賬款及其他應付款的區別第17頁共19頁應對重污染天氣工作報告為貫徹落實市、縣關于大氣污染防治工作的安排部署，依據縣重污染天氣應急預案等有關文件要求，結合重污染天氣四級預警響應措施，堅決打好大氣污染治理攻堅戰，切實解決空氣污染的突出問題，使我鄉環境質量大幅改善、明顯改觀。結合的實際情況，制定了鄉重污染天氣應急預案，并做出了相應措施。一、指導思想以科學發展觀為統領，以市、縣治理大氣污染一系列文件要求和縣領導有關講話精神為指導，以大氣污染綜合整治為主線，對我鄉道路揚塵、渣土運輸、垃