1、安慶市跟蹤審計項目現場操作細則根據安慶市政府投資建設項目跟蹤審計實施辦法（試行）文件精神，為進一步強化項目管理，規范現場操作，提高投資效 益，避免推諉扯皮，特制定此跟蹤審計現場操作細則， 具體如下：一、現場變更工程量計量流程（含設計變更、索賠等）：1、施工單位按照統一的表單格式申報工程聯系單或變更單 至監理單位（附表單格式，見附表一）。2、監理單位2個工作日完成工程量簽認意見后報送至建設 單位；3、建設單位于2工作日完成簽認意見及工程量審核后，需 提供相應支撐材料，報送至跟蹤審計單位駐場代表；4、跟蹤審計單位駐場代表自收到建設單位報送的聯系單或 變更單后，審核弁出具審核意見，返回至建設單位，時

2、效 2工作 日；逾期需及時書面向建設單位說明原因，否則視為對建設單位的審核結果無異議；5、建設單位收到跟蹤審計單位確認后，或 2個工作日內未 收到跟蹤審計單位意見后， 均應將意見明確返還監理單位； 監理 單位及時簽發給施工單位。注：根據表單后置，實際工作量測量在先的客觀情況，原則 上建設單位必須提前 24小時書面通知現場審計組駐場人員、監 理、施工方共同測量，特殊情況下即時通知即時到達，以免延誤 工序進度。逾期視為默認建設單位及監理單位的測量或驗收結 果；二、簽證單辦理流程：1、施工單位按照統一的表單格式申報工程簽證單至監理單 位（附表單格式，見附表二）2、監理單位于3工作日內完成工程量及發生

3、的費用確認， 弁報送至建設單位。3、建設單位于3個工作內完成意見簽認和費用審核，報送 至跟蹤審計單位；4、跟蹤審計單位自收到建設單位報送的簽證單后3工作日內，完成審核弁出具審核意見，逾期需書面向建設單位說明原因， 否則視為對建設單位的審核結果無異議；（在時效期內，審計單位提出異議，建設單位2日內予以執 行；若存在不同意見，由建設單位主持，審計單位、監理單位及 施工單位參加，共同協商處理；）5、建設單位將會商一致意見確認后，1工作日內返還監理單位；監理單位及時簽發給施工單位。三、簽證結算辦理流程：1、簽證內容完工后，施工單位按照統一的表單格式中報完 成驗收單（附表單格式，見附表三），建設單位、監

4、理單位及跟 蹤審計單位2工作日內同步驗收，簽署意見；2、施工單位依據完工驗收單，申報簽證結算單至監理單位 （見附表四）；監理公司于2工作日內完成工程量及發生的費用， 明確回復意見后，報送至建設單位。3、建設單位2工作日完成簽認意見及費用后，報送至跟蹤 審計單位；4、跟蹤審計單位自收到建設單位報送的簽證單后，造價 10 萬元以下的時效為 2個工作日，造價在 10萬元-50萬元之間的 時效為5工作日，造價在50萬元以上的時效為10工作日，出具 審核意見后返回至建設單位； 逾期視為對建設單位的審核結果無 異議。5、建設單位收到跟蹤審計單位確認意見后1個工作日內返還監理單位，監理單位及時簽發給施工單位

5、；6、核減額超過10%gB分由施工單位承擔超額審計費;四、進度款辦理流程：1、施工單位申報工程款支付申請至監理單位；2、總監理工程師簽署工程款支付證書，弁報送至建設單位，時效2工作日；3、建設單位確認支付金額后，報送至跟蹤審計單位備案， 但不影響建設單位支付工程款。3日內，審計單位若未發送審核 意見書，視為默認建設單位的審核結果；4、跟蹤審計單位書面反饋涉及嚴重糾偏意見至建設單位后， 建設單位必須與2工作日與審計單位、監理等相關單位復核，確 屬嚴重糾偏，將在下一月付款時體現，同時，對于監理和建設單 位經辦人員予以經濟處罰。反之，審計單位有權不予審核。5、建設單位付款，施工方開具發票后 2日內。

6、五、單項工程決算辦理流程：1、施工單位中報工程決算申請弁附完整的決算資料至監理 公司；2、監理公司審查資料完整性及真實性、簽署意見后，報送 建設單位，時效10工作日；3、建設單位審核資料完整性及真實性、簽署意見后，報送 跟蹤審計單位，造價 500萬元以下的時效為15工作日，造價在 500萬元-5000萬元之間的時效為 20工作日，造價在5000萬元 以上的時效為30工作日；4、跟蹤審計單位收到建設單位報送的完整決算資料后，審 核、核對，返還初審結果給建設單位； 造價500萬元以下的時效 為20工作日，造價在500萬元-5000萬元之間的時效為 30工作 日，造價在5000萬元以上的時效為45工

7、作日；以上時間為跟蹤 審計單位出具初審結果時間。 初審結果出臺后至安慶市審計局最 終出確認函，具體時間和流程如下：(1)、初審結果各方無異議時初審完成一征求業主意見、反饋(暫定最多30天)一出具定案表（5天）一審計局出具復核意見（10天）一協審機構出具 審核報告（2天）-審計局出具確認函（3天）（2）初審結果有異議，經各方核對后形成一致意見：初審完成-征求業主意見、反饋（暫定最多 30天）7組織 協審、施工單位對賬（暫定 4天）一出具定案表（10天）一審 計局出具復核意見（10天）一協審機構出具審核報告（2天）（一 審計局出具確認函（3天）（3）初審結果有異議，各方核對后依然存在異議，經審計局

8、內部研討弁再次協調各方召集會議協商后出具確認函初審完成-征求業主意見、反饋（暫定最多30天）7組織協審、施工單位對賬（暫定 4天）一形成爭議事項表（暫定 10 天）一審計局討論會（5天）-各方協調會（5天）一出具定案 表（5天）-審計局出具復核意見（10天）-協審機構出具審核 報告（2天）審計局出具確認函（3天）注：以上流程均為市審計局復核無異議情況，如審計局復核有異議，則按上述程序重頭開始。但由于僅剩爭議問題，故相應環節時間縮短。5、建設單位確認后根據合同約定支付工程款。6、整個項目的工程決算價以安慶市審計局最終書面確認的造價為準。附表現場變更聯系單口增加合同價口減少合同價口不增減合同價施工

9、單位:變更編號：合同名稱:合同編號：提出部門: 他口甲方項目部 口甲方營銷部匚口設計單位乙方 口監理 口苴簽證簽證做法說明：需注明工程量、部位、層數、樓號、 數等（如附有圖紙請注明）等。房型、施工方法及樣圖、技術性能參內施容日項目經理：年月工監理單位：刖經 年辦：月 日審核：年 月 日建設單位：經年辦：月 日審核：年 月 日備注：1、本單未蓋建設單位專用印章無效。本單一式五份，建設單位、監理各執一份，施工單位執兩份（其中一份原件裝訂入結算中），跟蹤審計一份。2、施工單位收到本通知后15日內，就上述變更事項需增減的費用向建設單位中報預算，逾期15日內申報的，增加費用結算時只付終審價的 70%逾期

10、30日內中報的，增加費用的變更簽證在結算時按終審價格的50吐入，超過30工作日不申報的，結算時將不予考慮。附表二：經濟簽證單編號:工程名稱建設單位施工單位監理單位簽證內容（注明簽證原因、依據和金額）附件1、現場簽證 設計變更聯系單等依據文件；2、其他資料。申請單位：（蓋章）項目經理：（簽字）日期：年 月日監理單位：經辦：審 核：年 月 日年 月 日建設單位：經辦：審 核：年 月 日年 月 日注：1、該表一式五份，施工單位兩份（竣工資料一份，結算一份），建設 單位一份、監理單位一份，跟蹤審計單位一份。2、該簽證單內容完工后需附確認的簽證完工驗收記錄后生效。附表三:現場簽證設計變更完工驗收單口增加

11、合同價口減少合同價口不增減合同價施工單位：變更編號：合同名稱：合同編號：提出部門：口甲方項目部口甲方營銷部 口設計單位乙方 監理 其他施工期限要求：年 月 日 至年 月 日證 一完成情況（工程量、質量、工期等）施 工 后 回 執施工單位監理公司建設單位：（簽章）：（簽章）：（簽章）年 月日年 月日年 月日備注：1、本單未蓋建設單位專用印章無效。本單一式五份，建設單位、監 理各執一份，施工單位執兩份（其中一份原件裝訂入結算），跟蹤審計一份 2、施工單位收到本通知后15日內，就上述變更事項需增減的費用向建設單位中報預算，逾期15日內申報的，增加費用結算時只付終審價的70%逾期30日內申報的，增加費用的變更簽證在結算時按終審價格的50班入，超過30工作日不申報的，結算時將不予考慮。附表四：經濟簽證結算表施工單位：合同編號:工程 名稱簽證 編號簽證 名稱日 期結 算 內 容（注明結算內容、結算依據和結算金