1、編制： 財(cái)務(wù)部財(cái) 務(wù) 支 付 規(guī) 范1 .目的為了加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi) 用的管理，節(jié)約開(kāi)支，提高 公司的經(jīng)濟(jì) 效益，根據(jù)中華 人民共和國(guó)公司法、會(huì)計(jì)法和公 司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合 集團(tuán)公司的實(shí)際情況及行業(yè)特 點(diǎn)，制定本規(guī)范。2 .適用范圍本規(guī)范包括工程直接費(fèi)支出、備用金借款、固定資產(chǎn)采購(gòu)支出、工程間接費(fèi)用支出、公司管理費(fèi)用支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用支 出等相關(guān)操作說(shuō)明，該規(guī)范 適用于集團(tuán)公司各部門(mén)及下屬 子公司。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂本 規(guī)范、修訂和補(bǔ)充未盡事項(xiàng)，并負(fù)有解釋權(quán)。3 .術(shù)語(yǔ)和縮略語(yǔ)3.1 本規(guī)范所指“以?xún)?nèi)”均含 本數(shù)，“以上”均不包含本數(shù)。3.2 本規(guī)范中部門(mén) 負(fù)責(zé)人指部 門(mén)第一責(zé)任人。3. 3本規(guī)范中支付

2、審批權(quán)限指經(jīng)復(fù)核完畢后的最后審批人，復(fù)核流程見(jiàn)具體支付流程。4.工程直接費(fèi)支付的流程、職責(zé)、審批權(quán)限及規(guī)定4.1 工程直接費(fèi)支付的流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人一一項(xiàng) 目部門(mén)負(fù)責(zé)人（復(fù)核）一一 項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)副總（總監(jiān)）（審核）一一審 批人（批準(zhǔn)）一一出納（付款）。（詳順程圖）4.2 工程直接費(fèi)支付的職責(zé)：4.2.1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人行使經(jīng)辦人的職責(zé)，對(duì)每筆支出簽名確認(rèn)，并對(duì)相應(yīng)原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。4.2.2項(xiàng)目各部門(mén)負(fù)責(zé)人 行使復(fù)核人的職責(zé)，對(duì)管轄 必要性承擔(dān)管理及審批責(zé)任。內(nèi)審批的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性、4.2.3項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)副總（總監(jiān)）對(duì)經(jīng)辦人提供報(bào)銷(xiāo)憑證的合

3、法性、真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性進(jìn)行再次審核，并在審批權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行 審批。4.2.4 項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)總經(jīng)理的授權(quán)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理本項(xiàng) 目財(cái)務(wù)支出的審批事務(wù)，對(duì) 相應(yīng)環(huán)節(jié)上報(bào)的財(cái)務(wù) 支出事項(xiàng)審批后交財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。4.2.5 總經(jīng)理對(duì)其所在公司的經(jīng)營(yíng)管理工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并對(duì)工程直接費(fèi)支付金額在50萬(wàn)元以上 的款項(xiàng)行使審批職責(zé)。4.2.6 出納行使付款人的 職責(zé)，對(duì)所有支付憑證須最后審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí) 際相符，票據(jù)是否合法、合規(guī)，收款 單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽 字是否相符，審核、審批手續(xù) 是否完備，如有疑問(wèn)必須 先匯報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并得到確 認(rèn)后方能支 付。427對(duì)因工作地或長(zhǎng)期 出差（10天

4、以上）原因不能履行審核審批責(zé)任的，應(yīng)由審核審批責(zé)任人書(shū)面授權(quán)副職或相關(guān)責(zé)任人對(duì)各經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審批，書(shū)面授權(quán)書(shū)應(yīng)交財(cái)務(wù)部備案。1.1.8 當(dāng)審核審批責(zé)任人短期出差在外，而事件比較緊急必須立即審批的，根據(jù)工 作需要審核審批責(zé)任人可以臨時(shí)短信、郵件授權(quán)副職或相關(guān)責(zé)任人對(duì)各經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審批，待出 差回來(lái)后對(duì)報(bào)銷(xiāo)或資金支付行為辦理補(bǔ)簽確認(rèn)手續(xù)。1.1.9 審批人、審 核人、付款 人、經(jīng)辦人未按照 本規(guī)定辦理財(cái)務(wù)支出付款事務(wù) 的，在分清 責(zé)任的前提下， 視情節(jié)嚴(yán)重情況承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失的賠償責(zé)任及其他相關(guān)責(zé)任。4.3 工程直接費(fèi)支付的審批權(quán)限：4.3.1 1萬(wàn)元以上的勞務(wù)分包、材料采購(gòu)、機(jī)械租賃等必須簽訂合同，

5、10萬(wàn)元以上的合同簽訂 必須報(bào)上 級(jí)公司審批。款項(xiàng)支付必須按照合同執(zhí)行，合 同范圍內(nèi)單筆金額50萬(wàn)元以下的款項(xiàng)支付由項(xiàng)目經(jīng)理審批； 50萬(wàn)元（含）以上的由總經(jīng)理（總經(jīng)理授 權(quán)人）審批；合同 范圍以外、或沒(méi)按合同規(guī)定的付款無(wú)論金 額均由總經(jīng)理審批。4.4 工程直接費(fèi)支付的規(guī)定：4.4.1 工程直接費(fèi)支付是指與工程項(xiàng)目相關(guān)的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械租賃及其他直接費(fèi)等的支付。4.4.2 工程直接費(fèi)支付原則上要求對(duì)方提供相應(yīng)普通稅務(wù)發(fā)票。4.4.3 辦理工程直接費(fèi)支付時(shí)，應(yīng)根據(jù)對(duì)方出具的發(fā)票、合同，工程計(jì)價(jià)單等，由項(xiàng)目經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)辦人簽字，經(jīng)項(xiàng)目部門(mén) 領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核、項(xiàng)目財(cái)務(wù)審核、項(xiàng)目經(jīng)理審 批后出納方能付款。付

6、款時(shí)要 求收款單位與發(fā)票（或合 同）上的單位名稱(chēng)一致。5.固定資產(chǎn)采購(gòu)付款的規(guī)定：5.1 固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的使用壽命超過(guò) 一個(gè)會(huì)計(jì)年 度的有形資產(chǎn)（一般指單價(jià)在2000元以上，含金額在 2000元以上的基建、裝修支出 ）。5.2 固定資產(chǎn)采購(gòu)要求供應(yīng)商開(kāi)具普通稅務(wù)發(fā)票。5.3 固定資產(chǎn)采購(gòu)或?qū)嵤┍仨氂墒褂貌块T(mén)事前填 寫(xiě)固定資產(chǎn)申購(gòu)單，并經(jīng)總經(jīng)理審批確認(rèn)，只有經(jīng) 過(guò)批準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)的固定 資產(chǎn)方可 采購(gòu)。5.4 辦理固定資產(chǎn)款項(xiàng)支付時(shí)，應(yīng)先到管理部門(mén) 辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，由經(jīng)辦部 門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)用款申請(qǐng) 單，并將合同、批復(fù)文件等憑證 作為付款依據(jù)。5 .低值易耗品采購(gòu)付

7、款的規(guī)定：5.1 低值易耗品是 指不能作為 固定資產(chǎn)（一般指 單價(jià)在2000元以?xún)?nèi)的物品）的各種用具物品，如工具、 管理用具、玻璃器皿、包裝容器、電腦配件等。5.2 低值易耗品采購(gòu)要求供應(yīng)商開(kāi)具普通稅務(wù)發(fā)票。5.3 低值易耗品采購(gòu)由需求部門(mén)根據(jù)費(fèi)用控制限額提出書(shū)面申請(qǐng)，辦公用低值易耗 品原則上由公司有關(guān)部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)，生 產(chǎn)性低值易耗品原則上由項(xiàng) 目物資部統(tǒng)一采購(gòu)。5.4 辦理低值易耗品款項(xiàng)支付時(shí)，由經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，并辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)并登記 后再提交財(cái)務(wù)部審核。5.5 對(duì)于批量采購(gòu)的低值易耗品，原則上應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。附：貨款支付的流程圖工程款項(xiàng)支付（包含銀行、現(xiàn)金支付）流程

8、圖預(yù)算外所有款項(xiàng)，預(yù)算內(nèi)5萬(wàn)（含）以上單筆5萬(wàn)（含）以上和預(yù)算外本月累計(jì)20萬(wàn)以上4.2.14.2.24.2.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、財(cái) 務(wù)副總（總監(jiān)）對(duì)經(jīng)辦人提進(jìn)行再次審核，并 在審批權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行審批。供報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性4.2.4 總裁（總經(jīng)理）根據(jù)公司授權(quán)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理公支出事項(xiàng)審批后交財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。司財(cái)務(wù)支出的審批事務(wù)，對(duì) 相應(yīng)環(huán)節(jié)上報(bào)的財(cái)務(wù)6 .備用金借款的流程、職責(zé)、審批權(quán)限及規(guī)定6.1 備用金借款的流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人一部門(mén)負(fù)責(zé) 人及分管副總、總裁（總經(jīng)理）直管的部門(mén)負(fù)責(zé)人（復(fù) 核）-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（審核）出納（付款）。（詳嘛程圖）6.2 備用金借款的職責(zé)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人行使

9、經(jīng) 辦人的職責(zé)，對(duì)每筆支出簽名確認(rèn)，并對(duì)相應(yīng)原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。部門(mén)負(fù)責(zé)人行使復(fù)核人的職責(zé)，對(duì)管轄內(nèi)審批的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性、必要性承擔(dān)管理及審批責(zé)任。4.2.6 出納行使付款人的 職責(zé)，對(duì)所有支付憑證須最后審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí) 際相符，票據(jù)是否合法、合規(guī)，收款 單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽 字是否相符，審核、審批手續(xù) 是否完備，如有疑問(wèn)必須先匯報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并得到確認(rèn)后方能支付。4.2.7 對(duì)因工作地或長(zhǎng)期 出差（10天以上）原因不能履行審核審批責(zé)任的，應(yīng)由審核審批責(zé)任人書(shū)面授權(quán)副職或相關(guān)責(zé)任人對(duì)各經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審批，書(shū)面授權(quán)書(shū)應(yīng)交財(cái)務(wù)部備案。4

10、.2.8 當(dāng)審核審批責(zé)任人短期出差在外，而事件比較緊急必須立即審批的，根據(jù)工 作需要審核審批責(zé)任人可以臨時(shí)短信、 郵件授權(quán)副職或相關(guān)責(zé)任人對(duì)各經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審批，待出 差回來(lái)后對(duì)報(bào)銷(xiāo)或 資金支付行為辦理補(bǔ)簽確認(rèn)手續(xù)。4.2.9 審批人、審 核人、付款 人、經(jīng)辦人未按照 本規(guī)定辦理財(cái)務(wù)支出付款事務(wù) 的，在分清 責(zé)任的前提下, 視情節(jié)嚴(yán)重情況承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失的賠償責(zé)任及其他相關(guān)責(zé)任。4.2.10 借款的審批權(quán)限：額度內(nèi)備用金借款 由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，額度外的 備用金原則上不予借款。4.2.11 借款的規(guī)定：6.4.1 備用金借款是指經(jīng)辦人因零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等業(yè)務(wù)需要申 請(qǐng)借用的款項(xiàng)。6.4.2

11、辦理備用金借款時(shí)，需填寫(xiě)借款單，并由各部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后按額度標(biāo)準(zhǔn)報(bào)批，超過(guò)額度的須由部門(mén)負(fù)責(zé)人提 供擔(dān)保（原則上試用期人員 不借款，特殊情況需要借款的 由部門(mén)負(fù)責(zé)人提供擔(dān) 保）并經(jīng)總裁（總經(jīng)理）或其授權(quán)人審批。6.4.3 經(jīng)辦人因業(yè) 務(wù)需要申領(lǐng) 臨時(shí)借款，需寫(xiě)明 借款理由，原則上須在回公司 后一周內(nèi)銷(xiāo) 賬、報(bào)銷(xiāo)。6.4.4 備用金借款限額為：一般員工為2000元，部門(mén)經(jīng)理（副經(jīng)理）為 5000元，分管付總（總助）8000元，總經(jīng)理 15000元，總裁 30000元。6.4.5 員工（包括股東）個(gè)人因私借款原則上不 得辦理，對(duì)確有必要并經(jīng)董事 會(huì)決議同意的員工（包括 股東）因私借款，按董事會(huì)決議

12、辦理，并注明還款方式和還款時(shí)間。6.4.6 備用金借款 年末（12月25日前）結(jié)清，次年重 新申請(qǐng)。6.4.7 領(lǐng)用現(xiàn)金超過(guò)1萬(wàn)元的大額現(xiàn)金需提前一天通知財(cái)務(wù)部。附：備用金借款的流程圖公司員工備用金支取流程圖特殊情況（額度外備用金原則上不予借款）（出納辦理結(jié)算7. 1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的流程、職責(zé)、審批權(quán)限及規(guī)定7.1 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的流程：財(cái)務(wù)副總業(yè)務(wù)經(jīng)辦人一一財(cái)務(wù)部（初審）一一部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管副總（復(fù)核）一一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、（總監(jiān)）（審核）一一審批人（批準(zhǔn)）一一出納（付款 ）。（詳嘛程圖）7.2 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的職責(zé)： 詳見(jiàn)貨款支付的職 責(zé)。6.3 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限:6.3.1 預(yù)算內(nèi)的差旅費(fèi)及其他費(fèi)用500元以

13、下由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批（業(yè)務(wù)招待費(fèi) 需憑審批過(guò)的業(yè)務(wù)招待計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)）；500元以上2000元以下費(fèi)用由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；2000元以上費(fèi)用由總裁（總經(jīng)理）審批。預(yù)算外所有費(fèi)用由總裁（總經(jīng)理）審批。6.3.2 各管理人員自身（包括授權(quán)下屬辦理相關(guān) 事務(wù)）的費(fèi)用需上級(jí)審批，管 理人員一般不得審批自己的費(fèi)用。分管副總、總經(jīng)理（總經(jīng)理授權(quán)人） 直管的部門(mén)經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用 經(jīng)總經(jīng)理（總經(jīng)理授 權(quán)人）審批后支付。6.4 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定：6.4.1 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：6.4.1.1 差旅費(fèi)是指企業(yè)員工 被派往異地進(jìn)行業(yè) 務(wù)聯(lián)絡(luò)或處 理期間發(fā)生的各項(xiàng) 費(fèi)用，主要 包括期間發(fā)生的往返出差地的交 通費(fèi)、出差地市內(nèi)交通費(fèi)、 出

14、差期間誤 餐補(bǔ)助、出差地住 宿費(fèi)、行李 郵寄費(fèi) 等，不包括出差期 間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。6.4.1.2 差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須提供出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、車(chē)船（飛機(jī)）票、住宿發(fā)票等合法票據(jù)。票據(jù)遺失不得報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。餐飲發(fā)票、購(gòu)物發(fā)票等不得 作為差旅費(fèi) 報(bào)銷(xiāo)。6.4.1.3 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)及補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表。6.4.1.4 員工出差前應(yīng)做好 出差計(jì)劃，出差回來(lái)以后應(yīng) 及時(shí)上交出差審批單。 員工出差前應(yīng)填寫(xiě)出差審批單。出差期限由部門(mén)經(jīng)理視情況需要進(jìn)行核定。部門(mén)負(fù)責(zé)人在沒(méi)有出差審批單的情況下，不得簽批差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。6.4.1.5 出差期限的審批權(quán)限：7日內(nèi)由部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，7日以上由分管副總核準(zhǔn)。部門(mén)負(fù)責(zé) 人出差 由分管

15、副總核準(zhǔn)，副總經(jīng)理一律由總裁（總經(jīng)理）核準(zhǔn)。6.4.1.6 出差途中除因病、意 外災(zāi)害，或其他實(shí) 際工作需要，可以通過(guò)電話(huà)或 者電子郵件 形式，按照職責(zé)請(qǐng)示部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管副總、總裁（總經(jīng)理）批準(zhǔn)延期 回公司之外，皆不 得因私事或 借故延長(zhǎng)出差時(shí)間。一旦查實(shí)因私事延長(zhǎng)了出差時(shí)間，報(bào)總裁（總經(jīng)理）審定后， 除了不予報(bào)銷(xiāo)差旅 費(fèi)外，還要依性質(zhì) 輕重按曠工行為進(jìn)行處罰。6.4.1.7 員工異地出差可以乘坐火車(chē)、汽車(chē)、飛 機(jī)、輪船：不超過(guò)20小時(shí)主要出差工具為火車(chē)、汽車(chē)，超過(guò)6小時(shí)可以考 慮臥鋪；超過(guò)20小時(shí)可以考慮乘坐飛機(jī)，另外有特殊情況可考慮乘坐飛機(jī)（如機(jī)票價(jià)格在5折以下或單程價(jià)格低于火車(chē) 票），

16、需提前申請(qǐng)，憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。6.4.1.8 出差發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)需與差旅費(fèi)一起填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，存W不予報(bào)銷(xiāo)。6.4.1.9 出差地市內(nèi)交通費(fèi)主 要為在出差地購(gòu)買(mǎi) 的公交車(chē)、地鐵票的費(fèi)用，出 租車(chē)票原則 上不予報(bào)銷(xiāo)， 情況特殊需要部門(mén)負(fù)責(zé)人在票據(jù)背面簽字確認(rèn)。6.4.1.10 報(bào)銷(xiāo)出差住宿費(fèi)時(shí)，需注明住宿天數(shù)及共同住宿人數(shù)，并且住宿發(fā)票內(nèi)容 要求填寫(xiě)齊 全，包括起止日、房號(hào)等。6.4.1.11 公司員工出差在外，如因個(gè)人原因造成公司形象受損的，報(bào)總經(jīng)理（總經(jīng)理授權(quán)人）辦公會(huì)議研究進(jìn)行處罰。6.4.1.12 兩人及以上共同出差，原則上統(tǒng)一由一人報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)（司機(jī)除外）。6.4.1.13 公司員工駐項(xiàng)目檢

17、查工作期間，不享受出差伙食補(bǔ) 助。6.4.1.14 乘坐公司車(chē)輛出差 時(shí)，不再報(bào)銷(xiāo) 車(chē)船票、市內(nèi)交通 費(fèi)，也不得 填報(bào)出差交通補(bǔ)助。6.4.2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：6.4.2.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指為了公司業(yè)務(wù)及其管理的需要，招待客戶(hù)等相關(guān)人員所發(fā)生的費(fèi)用。主要包括 餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)等。6.4.2.2 公司普通員工原則上不得報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)。6.4.2.3 部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司管理層需要發(fā)生業(yè)務(wù) 招待費(fèi)，須提前申請(qǐng)，并提交 業(yè)務(wù)招待計(jì)劃，說(shuō)明 招待時(shí)間、招待對(duì) 象、招待事由、招待地點(diǎn)、招待標(biāo)準(zhǔn)、參加人員等。6.4.2.4 業(yè)務(wù)招待計(jì)劃可以按次填寫(xiě)，也可以按月填寫(xiě)，2000元以?xún)?nèi)由部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管副總、審批

18、，2000元以上總裁（總經(jīng)理）審批。未經(jīng)審批，任何人員不得使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)。6.4.2.5 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須提 供經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批過(guò)的 業(yè)務(wù)招待 計(jì)劃、餐飲發(fā)票、禮品發(fā)票、接待會(huì)務(wù)住宿發(fā)票等合法票據(jù)，原則上不準(zhǔn)發(fā)生煙酒、足浴及娛樂(lè)等招待形式，此類(lèi)發(fā)票不得報(bào)銷(xiāo)。6.4.3 辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等報(bào)銷(xiāo)按公司原有一規(guī) 定執(zhí)行。附：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的流程圖公司員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖申請(qǐng)人通過(guò)通過(guò)）%算內(nèi)所有費(fèi)用（業(yè)務(wù)費(fèi)需憑審批財(cái)務(wù)初審部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核管副總、總經(jīng)理管的部門(mén)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核通過(guò)過(guò)的出納報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)通過(guò)）預(yù)算外所有費(fèi)用1,工資薪酬的支付規(guī)定：根據(jù)公司的相關(guān)薪 酬制度，人力資源部將考核

19、結(jié)果、員工 薪金調(diào)整情況、當(dāng) 月社保情況 報(bào)財(cái)務(wù)部；行政 部門(mén)將本月員工考 勤報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部制表后 經(jīng)總經(jīng)理（總經(jīng)理授權(quán)人）審 批后發(fā)放。2,各子公司之間、公司各銀行之間款項(xiàng)劃撥的流程、職責(zé)、審批權(quán)限及規(guī)定2.1 資金劃撥審批流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人一一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)副總（總監(jiān)）（審核）一一審批人（批準(zhǔn)）出納（付款）。2.2 銀行開(kāi)戶(hù)由總裁（總經(jīng)理）審批。2.3 內(nèi)部資金劃撥審批 權(quán)限：10萬(wàn)以?xún)?nèi)的由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；50萬(wàn)以?xún)?nèi)的由財(cái)務(wù)副總（總監(jiān)）審批。司內(nèi)部銀行之間的劃撥。50萬(wàn)以上的由總裁（總經(jīng)理）審批，董事長(zhǎng)不再審批公3報(bào)銷(xiāo)及支付的注意事項(xiàng)3.1報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)須符合國(guó)家規(guī)定，要求內(nèi)容全部齊全,

20、并不得有涂改、描寫(xiě)及添加的痕跡，原始單據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)（指金額有誤時(shí)）或更正，更正處應(yīng)加蓋出具單位印章，對(duì)3.23.33.43.53.63.73.8于白條、內(nèi)部收據(jù)名稱(chēng)抬頭發(fā)票等其報(bào)銷(xiāo)或資金支付行不得空缺和涂改，報(bào)銷(xiāo)或資金支付單資金支付如需辦理求先取得發(fā)票再到、過(guò)期發(fā)票等不符合規(guī)定的 他不符合財(cái)務(wù)規(guī)范的單據(jù)，為發(fā)生時(shí)必須按要求填制報(bào)并與所附發(fā)票的內(nèi)容、金額 據(jù)分類(lèi)別、項(xiàng)目填寫(xiě)。支票、匯票的，應(yīng)提供正確財(cái)務(wù)領(lǐng)取，特殊情況須報(bào)批結(jié)算起點(diǎn)在1000元以上的業(yè)務(wù)以銀行票據(jù)結(jié)算。 原因。每項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生需及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需寫(xiě)明所的左上角對(duì)齊，小所有財(cái)務(wù)的資料均時(shí)報(bào)銷(xiāo)，當(dāng)月費(fèi)用開(kāi)支，原附單據(jù)張數(shù)，報(bào)銷(xiāo)

21、單據(jù)的粘單據(jù)一律按統(tǒng)一方式貼在粘需用中文填寫(xiě)，和財(cái)務(wù)相關(guān),財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收，對(duì)非公司財(cái)務(wù)部說(shuō)明理由后有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或支付憑證，報(bào)銷(xiāo)或支付憑致，對(duì)金額計(jì)算錯(cuò)誤的，需無(wú)誤的單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)行、賬后方可開(kāi)具，領(lǐng)用后須盡快銷(xiāo)名稱(chēng)或公司 銷(xiāo)。證記載的各重新辦理審號(hào)等，并且 賬。特殊情況需以現(xiàn)金結(jié)算的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部書(shū)面則上最遲順 延至次月報(bào)銷(xiāo)。貼必須符合 財(cái)務(wù)部的規(guī)定，發(fā)貼單上，不 能用訂書(shū)針、回形的所有書(shū)寫(xiě)均應(yīng)采用黑色和藍(lán)在職員工項(xiàng)內(nèi)容均批手續(xù)。原則上要說(shuō)明票粘貼一律針、大頭針黑色鋼筆、以報(bào)銷(xiāo)單裝訂發(fā)票。禁用圓珠筆、鉛筆。附件1 :出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1、省內(nèi)外出差費(fèi)用 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)住宿額度出差補(bǔ)貼市內(nèi)交通

22、補(bǔ)貼餐費(fèi)補(bǔ)貼總裁（總經(jīng)理）一類(lèi)地區(qū)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)15080二類(lèi)地區(qū)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)10080三類(lèi)地區(qū)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)8080副總級(jí)一類(lèi)地區(qū)4008050二類(lèi)地區(qū)3506050三類(lèi)地區(qū)3004040部門(mén)經(jīng)理一類(lèi)地區(qū)3006040二類(lèi)地區(qū)2504040三類(lèi)地區(qū)2003030其他員工一類(lèi)地區(qū)2506040二類(lèi)地區(qū)2003040三類(lèi)地區(qū)1502030一類(lèi)地區(qū)：省會(huì)城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、直轄市;二類(lèi)地區(qū)：珠三角其 他城市；三類(lèi)地區(qū)：其他城市及對(duì)應(yīng)的市縣級(jí)地區(qū)。備注：(1)員工省內(nèi)出差使用 公司所派車(chē)輛者享受30元出差補(bǔ)貼(為餐費(fèi)補(bǔ)貼 )，自行前往享受50元出差補(bǔ)貼 (為市內(nèi)交通補(bǔ)貼 和餐費(fèi)補(bǔ)貼)。省外出差根據(jù)相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 。(2)公司專(zhuān)職司機(jī)省內(nèi) 出差僅享受30元餐費(fèi)補(bǔ)貼(與隨行員工一起發(fā)生招待餐費(fèi)的，不再計(jì)算餐費(fèi)補(bǔ)貼) 省外出差根據(jù)相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。(3)出差期間，去往或 離開(kāi)機(jī)場(chǎng)，原則上坐機(jī)場(chǎng)大 巴，如緊急情況可公司派車(chē)或坐出租車(chē)。(4)員工在出差地應(yīng)盡 量使用公 交、地鐵等交通工 具，打的費(fèi) 不予