1、桂林市交通投資控股集團有限公司 行政費用管理辦法一、管理原則為加強集團公司行政費用管理、控制不合理費 用開支，保證合 理、有效的使用公司資源、杜絕 浪費現象，進一步提高行政 辦公水 平，提高經濟效益，特制定本辦法。公司行政費 用管理通過預算管 理、定額管理和行政管理三種方法。除公司特別審批的項目外，嚴禁先開支，后報銷。所有報銷 的原始憑證不得涂改，如有涂改，在 報銷時扣除該費用金額。報銷流程嚴格參照財務管理部報銷流程。二、適用范圍本管理辦法適用于桂林市交通投 資控股集團有限公司集團機 關及各子公司，分公司參照執行。三、行政費用預算管理為高效地控制、節約 行政費用支由，對維持各單位正常運作而 必

2、須開支的非生 產性支由實行預算管理。（一）行噴用范圍行政費用的范圍具體包括：業務招待費、辦公費、低值易耗品 攤銷、差旅費、交通費、公務車費、修理費、水電費、通訊費、印刷 費、其他費用等。（二）各部室、子公司行政費 用的預算審批1、各部室、子公司根據下一年的工作計 劃及行政預算，制定 本單位編制內人員的行政費用預算計劃，報集團行政事務部審批， 各單位根據審定數對人員編制和行政費用預算計劃進行調整，并 上報集團行政事務部備案。2、正常情況下，無計劃不開支。如有特殊、緊 急情況（工程項 目、審計等）需超計劃開支，必須由開支部門提交申請，經部長、分 管副總、財務部長、總經理簽字審批，再交行政部。2、最

3、終審定的行政費用預算作為各單位績效考核的指 標之一， 是對各單位進行考核的重要依據。3、根據實際經營 狀況，行政費用預算可以進行年中調整，按 年度的審批程序批準后 執行。4、各子公司下年度行政費 用的預算在經核定屬于定 編范圍內， 根據編制人數及實際到崗時間制定。不屬定編 范圍內，或屬定編范 圍但其預算費用超標準的，一律報集團公司總經理審批，行政事務 部備案。（三）行噴用執行規劃1、經集團批準的人員編制計劃和行政費用預算計劃，由各公 司行政部執行，行政費用實行事前控制與事后 監控相結合。2、預算計劃內，各單位行政費用支由控制原則：1）對其負責控制的預算項目，不得超生批準 預算的5%,如 超過5

4、%需獲得集團的批準；2）對其負責控制的費用項目，在年度總支由控制的基 礎上， 年內累計各月總支由（不包括全年度）不得超過累計各月預算的10%; 超由10%,需經過集團審批。3）行政費用的報銷應嚴格審批，層層把關。行政費 用的報銷 應經過本部門負責人的審批和同級財務部門的審核。行政費 用范 圍內未列入預算計劃的項目，參照財務管理制度超生年度 預算的行政費用付款審批和支付程序”及 先預算的行政費用付款審批 程序”執行。（四）行噴用監控規劃各級行政部門對本單位和下屬單位的行政費用的使用情況 進 行監控。各級 行政部門每月25日前將下月行政 費用預算表及說明、 每月10日前將上月行政 費用統計表及分析

5、報集團行政事務部，最 終由集團行政事務部向集團分管行政副總經理報送行政費用執行 情況報表。行政事務 部對各單位行政費用執行情況進行審計監督。四、行政費用定額管理及行政管理（一林務招待費1、范圍：招待費是指招待客人而 產生的的支由，包括用餐、購酒、旅游 景點門票等。公司業務 招待費開支范圍只限于公司 經營活動中因 工作需要招待客 戶所開支的項目，集團機關采用預算管理和行政 管理相結合的辦法；各子公司實行預算管理和定 額管理相結合的 辦法。2、標準：1）部匕及以下級別管理人員外由工作餐 標準：10元/人。2）業務招待費額度控制比例：2015年業務招待費的費用收入 比同比下降0.15%。2014年數

6、據見行政費用明細表），實際完成 數按計劃數同比例增減。3、開支流程及要求1）招待費用發生前，采用口頭或書面的形式填寫業務 招待 費用申請表（見附表一）向行政領導提由本次費用計劃（特殊情況 可事后補辦，如副總及以上領導特批、由差等），無論金額大小都 必須提交書面申請，申請內容包括：事由參加人數發生次 數預計金額。2）在公司指定簽單招待餐館就餐的，經有簽單權的負責人同 意后，事先報餐，就餐完畢由授權負責人簽字確認。財務人員對轉 來的無簽單權限的人員簽署的就餐結算單據不予承認。3）招待費報銷須附業務 招待費申請表，無此表財務 作退回 補辦相關手續處理，由差期間的招待費須與差旅費同時報銷。（二辦公費:

7、辦公用品及低值易耗品攤銷1、范圍辦公費是指公司內各 單位辦公文具、辦公家具、辦 公通訊器材 等（包括打印紙、文件袋、膠水、透明膠、釘書釘、水性筆、筆芯、便 簽、軟、硬皮筆記本、復寫紙、標簽、橡皮、修正液、熒光筆、回形 針、圖釘、大頭針、直尺、刻刀刀片、剪刀、蝴蝶夾、訂書機、舌扣袋、 塑料資料袋、文件夾、文件盒、電腦插座、筆筒、紙杯托、印臺、計 算 器、白板、抽桿夾、起釘器、檔案袋、電話線、電話 機等）的購置費 用。低值易消耗品攤銷包括墨盒、色帶、碳粉等耗材，電腦 配件和 低值打印機（500元以下）等價格較低且易消耗的物品。2、標準辦公費實行定額管理與預算管理。人均辦公費用標準為20元/人/月，

8、超過數額或購買大額物品需提交書面申請，并由部長、分 管領導、財務部長、總經理簽字審批。3、開支流程及要求1）機關各部室每月20日前上報下月辦公用品計劃。2）公司辦公用品由行政部 門在預算額度內按需求 購買、管理，辦公用品購置實行定點采購管理。3）行政部設專人對辦公用品進行管理。辦 公用品采購審批程 序：行政部部長審批審核，并經分管領導審批后到定點 單位采購。4）各子公司行政部 應按月8日前將辦公用品領用及費用分 配表報集團行政部備案。5）嚴禁公司內部各 單位自行采購有關辦公用品，否則，由此發生的費用，將不予報銷。6）行政部應建立領用大金額辦公物品登 記簿，做好辦公用品 的管理工作。（三）差搬1

9、、范圍差旅費是指因公外由 發生的各種交通 費、住宿費、伙食費、由 差補助等。差旅費實行行政管理。2、標準差旅費實行實報實銷。由差補 助按由差地點分 為：邛樂45元/ 天發放給司機）、自治區內60元/天、自治區外80元/天。3、開支流程及要求1）差度費報銷流程嚴格按照財務部要求執行：原始憑證到財 務部貼單一一經辦人簽字一一部門領導簽 字一一分管副總簽字一 一財務部長簽字一一總經理簽字一一財務由納處報銷2）因個人原因發生的費用均不得報銷。（四）藥車費1、范圍公務車費是指用于車輛的燃油費、停車費、過 路過橋費、保養 費、保險費、修理費等。公務車費實行預算管理、行政管理相結 合的原則。2、標準公務車燃

10、油費實行定額管理，機關3臺和鼎翔1臺公務車燃 油定額180升/月，其余公務車燃油定額150升/月；集團及各子公 司的公務車輛需到指定的 鐵西油庫加油，不得私自到其它加油站 加油。3、流程及要求1）公務用車使用權限：副總經理及以上級別管理人員直接 向行政部門提由用車要求；部長及以下級別管理人員用車需向 分管領導提由申請，由分管領導通知行政部 門派車。2）因公外由以公交車為主，由租車費用不予報銷，如有特殊 情況，每次需總經理批準。3）公務用車管理制度由行政部 門擬定相應管理辦法執行。（五）趣費1、范圍通訊費是指公司內各 單位和相關人 員安裝、使用電話、移動電 話費用補貼所支由的費用。2、標準及要求各子公司通 訊費按照集團統一招標的通訊套餐執行。公司內 各部門所屬直撥電話、傳真機電話費用由行政部進行管理。（六）其假用1、范圍其他費用包括購買礦泉水、桶裝水、食品等費用。2、標準及流程1）桶裝水配額：6、7、8、9月（夏季）2人/桶/月;1、2、3、4、5、10、11、12 月 2 人/3 桶/2 月。2）瓶裝T泉水領用標準：部接待一般情況使用桶裝水，如 需使用瓶裝水，需由部 長向行政部提由用水要求；副 總級以上接待 可直接向行政部提