1、全面預算管理與全面成本控制微利時代打造企業競爭力的管理利器課程背景以公司整體經營目標為基礎的預算，已經成為企業不可或缺的管理手段，在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預算管理掌控公司經營全局，如何成功實施全面預算管理，如何跟蹤全面預算管理的執行情況等成為現代管理者的必修課。石油等能源成本的攀升，原材料成本與人工成本的壓力使得企業目標利潤的實現面臨前所未有的挑戰，為此如何進行成本分析與有效進行成本控制成為企業的必修課，本課程正是據于以上問題而開發。主講老師簡介：章從大，世界華人講師500強，中國人民大學工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅

2、務師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰略管理”三大領域的“三棲”實戰派管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為阿里巴巴直播室、國家發展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企在線商學院、中國管理科學學會納稅籌劃師論證項目、中國企業聯合會財務主管論證項目特聘講師，國富經濟研究院特聘教授。浙江大學、上海交通大學特、同濟大學總裁班特聘講師，清華大學財務總監班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務官（CFO）兼泰州美通藥業有限公司財務總監。精通

3、財務管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業內部控制制度設計、項目可行性分析及項目融資等，先后為全國數十家企業提供深度咨詢服務，為數百家企業提供企業內訓服務，此外成功舉辦過百余次大型公開課。主講的納稅風險規避與防范、納稅籌劃技巧與實戰、新企業所得稅法解讀和應對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范、房地產企業土地增值稅清算實務與納稅籌劃技巧、中高收入者個人所得稅納稅籌劃、非財務經理的財務管理、應收賬款回收與客戶信用管理、內部控制與風險管理、新會計準則應用精要、全面預算管理管理企業的財務利器、成本致勝實戰構建企業成本競爭優勢、年終財務決算實務與納稅籌劃、內部審計與內部控制及財務風險防范等課程深受業內

4、人士好評。課程收益培訓講師通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算控制公司的整體運作。成本控制模塊，站在戰略的高度，全面系統的講授不同成本對象的管控思路與方法，能夠有效提升企業的成本競爭力。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：一、了解預算編制方法二、理解并構建適合自己公司的預算管理體系三、掌握跟蹤預算執行的有效方法四、學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評五、掌握不同成本對象的管控規律，全面提升成本管理水平，打造成本競爭優勢六、通過戰略性成本管理，將成本變為價值創造活動，改善企業整體競爭

5、力七、以傳統成本的管控為基礎，不斷拓展成本管理思路，深度挖掘成本管控的金礦八、把握成本管控的主要矛盾與矛盾的主要方面，全面改善成本管控的效果九、養成良好的全員成本文化，不斷改善成本管理，提升企業的盈利能力課程大綱 全面預算管理一、全面預算管理基礎知識導入（一）全面預算管理的概念1）從企業內部資源配置的角度理解全面預算 2）從公司治理結構的角度理解全面預算3）從企業戰略實施的角度理解全面預算 4）從計劃和預算關系的角度理解全面預算5）從預算管理的過程理解全面預算（二）全面預算管理的基礎環境1）高層領導重視與全員參與 2）健全的預算組織體系3）完善的內部管理制度和管理信息統計體系 4）建立配套的績

6、效考核體系5）制定明確的未來戰略（三）實施全面預算管理的重要意義1）描述經營藍圖 2）協調工具 3）控制工具 4）考核標準二、全面預算管理的流程及組織保證（一）全面預算管理的流程1）確定目標 2）預算編制 3）預算監控 4）預算修訂 5）預算考評（二）全面預算管理的組織保證1）預算委員會的職責 2）預算編制機構的職責3）預算監控機構的職責 4）預算反饋考評機構的職責三、年度經營目標與業務計劃（一）年度經營目標概述1）年度經營目標的概念 2）年度經營目標制定的基本理念3）年度經營目標體系的一般構成 4）年度經營目標制定的要求5）年度經營目標制定的原則（二）年度經營目標的制定1）財務預測法制定年度

7、經營目標 2）平衡計分卡制定年度經營目標（三）年度經營目標的分解1）年度經營目標分解的方法 2）年度經營目標制定的流程（四）業務計劃1）業務計劃的含義 2）業務計劃的內容3）業務計劃的層次性 4）制定公司年度業務計劃5）制定部門年度業務計劃四、全面預算管理的內容以及主要預算的編制（一）全面預算管理的內容1）業務預算 2）資本預算 3）籌資預算 4）財務預算（二）預算的編制依據1）企業的戰略發展規劃 2）企業的歷史經營數據3）未來市場的客觀預算 4）企業自身的運營能力（三）預算的編制方式1）自上而下式 2）自下而上式 3）上下結合式（四）編制預算的主要方法1）固定預算 2）彈性預算 3）滾動預算

8、 4）零基預算 5）概率預算（五）預算的編制流程1）經營目標下達 2）資本預算制定 3）銷售預算制定 4）生產預算制定5）采購預算制定 6）費用預算制定 7）融資預算制定 8）現金預算制定9）預算報表編制（六）主要預算的編制思路與操作要點1）銷售預算的編制要領 2）生產預算的編制要領 3）采購預算的編制要領4）費用預算的編制要領 5）現金預算的編制要領 6）資本預算的編制要領（七）預算的調整1）預算調整的前提 2）預算調整的流程五、預算執行與預算考核（一）預算執行情況的反饋1）預算執行報告制度要求 2）預算執行報告的主要類型 3）預算執行報告的報告形式（二）差異分析1）單個產品差異分析 2）多

9、個產品差異分析 3）總差異分析（三）預算跟蹤與儀表板1）預算跟蹤的對象、形式與周期 2）儀表板的概念及其實施過程中的主要原則（四）預算考核1）預算考核的基本原則 2）預算考核基本程序 3）考核指標的確定全面成本控制一、管理者必須具備的成本概念1）變動成本與固定成本 2）機會成本和邊際成本3）目標成本和付現成本 4）產品壽命周期成本和工程壽命周期成本5）可避免成本和不可避免成本 6）可遞延成本和不可遞延成本二、戰略性成本管理1）客戶核心價值的涵義 2）企業資源配置模型三、成本控制的主要矛盾（成本管理的關鍵部門及成本管控的思路）1）成本控制要從源頭抓起 2）價值工程（VE）的思維方式與運用要點四、

10、存貨成本的控制1）過量的存貨與結構不合理的存貨是成本萬惡之源 2）全面采購成本的概念與特點 3）采購價格的控制4）運輸成本的控制 5）倉儲成本的控制6）包裝費用的控制 7）裝卸成本的控制五、降低材料成本1）降低材料成本的途徑 2）優化產品設計3）材質變更 4）提高材料利用率六、降低人工成本1）招聘成本的控制 2）培訓成本的控制3）薪酬成本的控制 4）離職成本的控制5）推進生產革新 6）用工結構多元化七、降低能源成本1）能源成本的管理要求 2）通過管理性措施節能降耗3）通過技術性措施節能降耗八、降低修繕成本1）修繕成本的構成與管理 2）設備維護體系3）降低修繕成本的方法與措施九、期間費用的控制1

11、）期間費用的分析方法 2）管理費用的控制 3）銷售費用的控制 4）財務費用的控制十、質量成本的控制1）質量成本的構成 2）質量成本的管控思路與方法十一、他山之石，可以攻玉值得借鑒的成本管控方法與案例1）顧客至上與目標成本法 2）精益求精與持續改進法3）現場改善與成本降低 4）著名企業成本管控案例十二、打造全員成本文化，持續改善成本管理工作，構建企業成本競爭優勢1）文化是一種信仰 2）夯實成本管理的基礎工作上課時間：2012年10月27-28日（周末） 上午：9:0012:00 下午：1:304:30上課地點：南國大酒店8樓會議室（佛山禪城汾江中路67號）課程費用：980元/人/2天 （睿德豐財稅會員免費） 全年會員6800元/人 聯系電話：3手機： 麥慧森郵箱：網站：公司地址：佛山市順德區大良新寧路76號弘昇商業大廈602傳真：6報 名 表 為確保您能及時參加，請提前將報名表填好后傳真到我司，我們將有專人與您聯系確認，并于開課前發出參會提醒信息。培訓時間、地點等詳細信息請以參會邀請函書面通知為準，敬請留意。謝謝！課程名稱成本控制與財務預算公司名稱通訊地址經辦人姓名經辦人職務電 話傳 真手 機Email參 加 人 員 信 息姓 名性別職務電 話手 機Email