1、企業(yè)財(cái)務(wù)部管理制度工業(yè)賬冏業(yè)賬気整版工廠財(cái)務(wù)管（ 企業(yè)財(cái)務(wù)部管理制度 工業(yè)賬商業(yè)賬完整版 45 頁）目錄第一章、財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)、人員配置及崗位職責(zé)分工 第二章、財(cái)務(wù)部如何監(jiān)管倉儲部 （ 含倉庫管理常用表格 ）第三章、財(cái)務(wù)部如何監(jiān)管銷售部 （ 含銷售管理常用表格 ）第四章、財(cái)務(wù)部如何監(jiān)管采購部 （ 含采購管理常用表格 ）第一章、財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)和崗位職責(zé)分工一、財(cái)務(wù)部的職能宗旨：1、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌工廠的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，以及實(shí)時(shí)掌控工廠的經(jīng)營運(yùn)作狀況；2、實(shí)時(shí)掌控工廠的資金流，以便確保工廠的資金能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)；3、定期向總經(jīng)理匯報(bào)工廠的財(cái)務(wù)報(bào)表情況，包括資產(chǎn)負(fù)載表、利潤表 等；4、組織各部門編制收支計(jì)劃，編制

2、公司的月、季、年度營業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù) 計(jì)劃，定期對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析，以降低企業(yè)成本為己任；5、監(jiān)督財(cái)務(wù)部所有人員必須嚴(yán)格執(zhí)行本財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)法律法規(guī)；6、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌網(wǎng)上銀行的安全操作，確保每筆收入支出無誤。7、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理企業(yè)的資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)及各項(xiàng)投資的工作；8、負(fù)責(zé)組織企業(yè)財(cái)務(wù)年度決算工作，并編制、審核有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表；9、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌制定與財(cái)務(wù)管理息息相關(guān)的規(guī)章制度，以便確保會財(cái)務(wù)計(jì)信 息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。10、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌企業(yè)的納稅工作，確保做到依法納稅；11、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌在企業(yè)ERP系統(tǒng)上的財(cái)務(wù)模塊上進(jìn)行財(cái)務(wù)會計(jì)憑證、賬簿、 報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的操作、審核及分析。12、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌企業(yè)ERP的其他模塊的操作管理

3、，并充分利用報(bào)表來分析企 業(yè)的經(jīng)營狀況；13、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理采購部的應(yīng)付管理、銷售部的應(yīng)收管理、倉庫的進(jìn)出入庫賬目管理、生產(chǎn)部的領(lǐng)料管理、售后部的退貨管理等等；14、完成總經(jīng)理安排的其他事項(xiàng)、財(cái)務(wù)部的組織架構(gòu):財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)應(yīng)收付款款會會三、財(cái)務(wù)部各崗位的工作職責(zé)：（一）總賬會計(jì)的工作職責(zé)：1、 全權(quán)負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金、銀行存款余額是否賬實(shí)相符，并與ERP系統(tǒng) 相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；2、全權(quán)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目是 否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是 否齊全等。并與ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)

4、理；3、全權(quán)負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，保證 賬實(shí)相符、保證倉庫實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核 成本會計(jì)編制的盤盈盤虧報(bào)告表，盤盈、盤虧報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。并與 ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)間 告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；4、全權(quán)負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進(jìn)行會計(jì)憑證處理，并定期傳遞給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計(jì)憑證登賬。填制記賬憑 證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符。并與ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；5、全權(quán)負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門歸集、 分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各

5、部門費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。對公司 費(fèi)用開支異常情況及時(shí)匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費(fèi)， 自覺節(jié)約。并與ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng) 理；6、全權(quán)負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團(tuán)公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時(shí)與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計(jì)核對明細(xì)賬目，并與ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；7、全權(quán)負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計(jì)提折舊，建立固定資立臺賬。并與 ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必 須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；8全權(quán)負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。并與ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)

6、間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；9、全權(quán)負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析。應(yīng)在每月 15日之前提交上月份的相關(guān)報(bào)表給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事會審10、全權(quán)負(fù)責(zé)整理會計(jì)資料。對會計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整 理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。并與ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；11、全權(quán)監(jiān)督倉庫的月度、年度存貨的盤點(diǎn)工作。并與 ERP系統(tǒng)相核對， 有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；12、全權(quán)負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的其 它工作。（二）、成本會計(jì)的崗位職責(zé)：1、 負(fù)責(zé)生產(chǎn)部的生產(chǎn)成本核算，并出報(bào)表交上級領(lǐng)導(dǎo)；并與ERP系統(tǒng)相

7、核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；2、負(fù)責(zé)審核開支單據(jù)，并對此行為負(fù)責(zé)任；并與 ERP系統(tǒng)相核 對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；3、制定成本管控的相關(guān)制度，以便可以有效地控制成本，開源節(jié)流，提 高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；4、負(fù)責(zé)對生產(chǎn)成本進(jìn)行監(jiān)督和管理；督導(dǎo)成本控制及清點(diǎn)存貨，審查原 材料的采購；并與ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；5、負(fù)責(zé)監(jiān)督所有物料的出入倉數(shù)據(jù)。并與 ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必 須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；6、 定期與不定期地抽查企業(yè)原材料的供應(yīng)情況；并與ERP系統(tǒng)相核對， 有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；7、做好各種憑證、賬簿、報(bào)表及有關(guān)

8、成本計(jì)算資料的保管和歸檔工作，防止泄露，按月裝訂并定期歸檔。并與 ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí) 間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；（ 三 ） 、應(yīng)收款會計(jì)的崗位職責(zé)：1、根據(jù)銷售訂單及銷售出庫單對每個(gè)客戶建立臺帳管理；做好銷售合同 和銷售出庫單的管理，每月初及時(shí)同業(yè)務(wù)跟單核對訂單跟蹤執(zhí)行情況與應(yīng)收、 預(yù)收帳款；并與ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；2、負(fù)責(zé)核對并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺帳（按合同號）；并與ERF系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí) 間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；3 、對應(yīng)收帳款金額超過五萬的、帳齡超過一年的客戶進(jìn)行重點(diǎn)隨時(shí)跟蹤，并與ERP系統(tǒng)

9、相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；4、負(fù)責(zé)編制并報(bào)送應(yīng)收與計(jì)劃成本等各項(xiàng)相關(guān)報(bào)表 （每月 15 號前經(jīng)業(yè)務(wù) 員簽字確認(rèn)后報(bào)送總經(jīng)理與財(cái)務(wù)主管各一份 ）;5、負(fù)責(zé)審核銷售訂單是否按總經(jīng)理的定價(jià)進(jìn)行報(bào)價(jià)，對低于公司訂價(jià)的 合同及時(shí)進(jìn)行上報(bào)總經(jīng)理 ;6、負(fù)責(zé)審核銷售訂單，并與 ERP核對錄入是否準(zhǔn)確；7、負(fù)責(zé)ERF系統(tǒng)的成品入出庫監(jiān)督工作；并與ERP系統(tǒng)相核對，有問題的 必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理。8負(fù)責(zé)ERR®金與收款ERP憑證的編制、審核工作；并與ERP系統(tǒng)相核 對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；9、負(fù)責(zé)開具金稅系統(tǒng)發(fā)票和月初抄稅工作 ； 管理并安排增值稅、普通發(fā)票、領(lǐng)

10、購，保證發(fā)票的安全與使用。并與 ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一 時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；四）、應(yīng)付款會計(jì)的崗位職責(zé)：1 、負(fù)責(zé)核對并確認(rèn)供應(yīng)商的每一筆付款，做好供應(yīng)商付款的審核確認(rèn)工作，編制付款會計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺帳；并與ERP系統(tǒng)相核對，有問 題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；2、 做好應(yīng)付帳款日常核對工作，及時(shí)將對帳資料歸集存檔；并與ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；3、每月 10日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)付帳款分析明細(xì)表 ； 并與 ERP 系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理。4、按期繳納各種稅款；5、債權(quán)、債務(wù)及時(shí)登記、及時(shí)查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分

11、析；6、組織編制與實(shí)現(xiàn)公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃與成本費(fèi)用計(jì)劃。 （五）、工資核算會計(jì)的工作職責(zé)：1、負(fù)責(zé)核算企業(yè)工資，每月對人事部提供的工資核算原始資料進(jìn)行審 核，包括加班工資計(jì)算是否準(zhǔn)確負(fù)責(zé)督促 ； 負(fù)責(zé)督促新員工的現(xiàn)金工資計(jì)算、 離職員工的工資消除、員工各時(shí)期的工資增減變動等是否準(zhǔn)確無誤。2、將審核無誤的工資原始資料經(jīng)總經(jīng)理簽章后輸人電腦，編制員工“工 資通知單”、“工資匯總表”，以保證工資的及時(shí)發(fā)放。3、根據(jù)“工資匯總表”填制、發(fā)放工資，結(jié)轉(zhuǎn)部門工資及代扣款項(xiàng)的記 賬憑證 ；6、定期核對各部門的實(shí)發(fā)獎(jiǎng)金數(shù)；7、掌握非在冊人員的勞務(wù)費(fèi)支出情況，嚴(yán)格按支付手續(xù)支出。8、 每月負(fù)責(zé)整理、裝

12、訂、發(fā)送財(cái)務(wù)報(bào)表及填制經(jīng)濟(jì)活動資料手冊； 認(rèn)真保管好計(jì)算工資的各種會計(jì)憑證、報(bào)表、工資晉級表等。并與ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理。（六）、出納員的崗位職責(zé)：1、辦理現(xiàn)金收付和票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)，簽發(fā)支票、本票、匯票后送交會計(jì)總 賬處核準(zhǔn)并蓋印鑒章 ;2、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票、庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券3、報(bào)銷差旅費(fèi)及各項(xiàng)日常費(fèi)用 ;4、所得稅申報(bào)、扣繳業(yè)務(wù)處理 ;5、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬 ;6、其他一切與現(xiàn)金出納有關(guān)的業(yè)務(wù)處理。第二章：財(cái)務(wù)監(jiān)管倉庫我們都知道，倉庫是老板的錢包，如果倉庫管理不好，就會成為老板資金 的一個(gè)漏口，所以財(cái)務(wù)部全體人員要認(rèn)真對待倉庫存貨的管

13、理，不能僅停留在 庫存準(zhǔn)確性方面。為加強(qiáng)財(cái)務(wù)部對公司倉庫的管理力度，強(qiáng)化對公司存貨的管 理，降低存貨風(fēng)險(xiǎn)，提高存貨周轉(zhuǎn)率減少資本占用，最大限度地降低費(fèi)用。特 制定財(cái)務(wù)部監(jiān)控倉庫的職責(zé)。一、財(cái)務(wù)部管理倉庫的職責(zé)：（一）、入庫（退庫）的管理：所有進(jìn)入公司倉庫的物品，除按公司現(xiàn)有的程序執(zhí)行外，還必須經(jīng)公司財(cái) 務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理調(diào)撥、直發(fā)手續(xù)或退庫手續(xù)，公司財(cái)務(wù)經(jīng)理對調(diào)貨的全 過程進(jìn)行跟蹤，確保資產(chǎn)的安全。對于入庫（出庫）單據(jù)審核的內(nèi)容包括：各類單據(jù)是否按公司規(guī)定的流程 進(jìn)行逐級審批，簽字的完整性檢查；內(nèi)部調(diào)撥是否符合公司實(shí)際情況；發(fā)貨給 客戶是否真實(shí)，有無風(fēng)險(xiǎn)；退貨是否有總部相關(guān)部門的批準(zhǔn)等。（二

14、）、出庫的管理：所有出庫的單據(jù)必須經(jīng)過公司現(xiàn)有的審批制度辦理各類出庫單，憑單出 庫，公司財(cái)務(wù)經(jīng)理須強(qiáng)化本部門員工工作的原則性、責(zé)任性，加強(qiáng)對各類出庫 單據(jù)的審核，杜絕不合法單據(jù)的產(chǎn)生。（三）、出入庫單據(jù)的管理、檢查和核對：1、倉管員對倉庫出入庫單據(jù)的合法性、有效性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)經(jīng)理 必須不定期地對倉庫的出入庫單據(jù)的進(jìn)行檢查、核對，但每月不能少于一次； 重點(diǎn)檢查入、出庫各類單據(jù)是否真實(shí)、單據(jù)記錄數(shù)是否賬面記錄一致、簽字是 否完整、大小寫是否規(guī)范一致、是否符合公司政策、單據(jù)的時(shí)效性檢查、單據(jù) 管理是否規(guī)范、單據(jù)檔案管理是否完整、安全等。以防止可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。并與ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第

15、一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；2、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)對公司開具并留存的各種進(jìn)出庫單據(jù)的完整性負(fù)責(zé)，確保公司留存的各種進(jìn)出庫單據(jù)完整、準(zhǔn)確、有效、安全。并與ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；（四）、存貨帳務(wù)處理的形式和帳務(wù)核對：1、按目前公司倉庫的單據(jù)流程，公司財(cái)務(wù)使用用友財(cái)務(wù)軟件核算存貨的收發(fā)，倉庫使用條形碼（倉庫管理系統(tǒng)）記錄收發(fā)，公司財(cái)務(wù)經(jīng)理必須對倉管 員的ERP系統(tǒng)操作負(fù)管理責(zé)任。2、財(cái)務(wù)會計(jì)與倉管員可實(shí)行每周盤點(diǎn)一次貨物并核對本周的收、發(fā)、存，確保帳務(wù)記錄完整、賬實(shí)相符。并與 ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)間 告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理。（五）、存貨月末處理和盤點(diǎn)：1、至少每月實(shí)地對

16、倉庫實(shí)物盤點(diǎn)一次，并留下盤點(diǎn)記錄；并與 ERP系統(tǒng) 相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；2、倉管員每月底必須在財(cái)務(wù)人員監(jiān)盤下，對倉庫的全部存貨進(jìn)行盤點(diǎn)， 并編制盤點(diǎn)表，盤存雙方蓋章并簽字確認(rèn)。（六）、倉庫各產(chǎn)品存量的合理確定和存貨貨齡控制 同類型號的產(chǎn)品必須嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”原則發(fā)貨，倉管員必須每月分正品、殘損品編報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對于囤積貨物或違反“先進(jìn)先出”原則發(fā)貨 的，財(cái)務(wù)部將對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行必要的處罰，給公司造成損失將全部由相關(guān)責(zé) 任人承擔(dān)。并與ERP系統(tǒng)相核對，有問題的必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理；（七）、財(cái)務(wù)部對倉庫人員日常工作的監(jiān)督1、 公司財(cái)務(wù)部必須定期或不定期去倉庫檢查

17、、監(jiān)督倉管員執(zhí)行落實(shí)情況 （每月不少于二次），發(fā)現(xiàn)問題須及時(shí)解決。協(xié)調(diào)倉庫同銷售、物流、生產(chǎn)等 各部門關(guān)系。解決現(xiàn)實(shí)中存在的問題，確保公司各項(xiàng)制度得以貫徹執(zhí)行，保證 公司平穩(wěn)發(fā)展 。2、公司財(cái)務(wù)部對倉庫日常檢查中發(fā)現(xiàn)倉庫員有違規(guī)現(xiàn)象的有權(quán)做出處 罰，并將處理意見和結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理。、財(cái)務(wù)部監(jiān)管倉庫常用的報(bào)表如下：1、倉庫出入庫統(tǒng)計(jì)表:序號貨品編號品名入庫數(shù)量入庫金額出庫數(shù)量出庫金額結(jié)存數(shù)量結(jié)存金額2、倉庫出入庫明細(xì)表:序號日期彳七1-1今戶_=L 貨1品編號品名入庫數(shù)量成本金額出庫數(shù)量庫存金額單價(jià)金額3、客戶對賬單序號單據(jù)編號客戶訂單號日期貨品名稱/型號數(shù)量單價(jià)金額備注4、生產(chǎn)用料匯總表序號貨品

18、編號品名貨品規(guī)格領(lǐng)料數(shù)量領(lǐng)料金額補(bǔ)料數(shù)量補(bǔ)料金額退料數(shù)量退料金額用料數(shù)量用料金額5、客戶退貨單明細(xì)表客戶：時(shí)段打印日期:序號單據(jù)編號日期客戶貨品編號貨品名稱規(guī)格型號經(jīng)手人數(shù)量單價(jià)金額6、米購入庫單明細(xì)表供應(yīng)商：時(shí)段：打印日期:丿予號日期單據(jù)編號供應(yīng)商貨品編號貨品名稱規(guī)格型號經(jīng)手人數(shù)量單價(jià)金額7、生產(chǎn)領(lǐng)料單明細(xì)表時(shí)段：打印時(shí)間:序號日期單據(jù)編號生產(chǎn)工程單號貨品編號規(guī)格型號貨品名稱經(jīng)手人數(shù)量備注8生產(chǎn)退料單明細(xì)表時(shí)段：打印時(shí)間:序號日期單據(jù)編號生產(chǎn)工程單號貨品編號規(guī)格型號貨品名稱經(jīng)手人數(shù)量備注9、委外入庫單明細(xì)表供應(yīng)商：時(shí)段：打印日期:序號日期單據(jù)編號供應(yīng)商貨品編號貨品名稱規(guī)格型號經(jīng)手人數(shù)量單價(jià)金額10、送貨單匯總表客戶：時(shí)段：打印日期:序號貨品編號客尸貨品編號貨品編號批次數(shù)量金額11、委外出庫單明細(xì)表供應(yīng)商：時(shí)段：打印日期：序號日期單據(jù)編號供應(yīng)商貨品編號貨品名稱規(guī)格型號經(jīng)手人數(shù)量單價(jià)金額第三章：財(cái)務(wù)監(jiān)管銷售部一、財(cái)務(wù)部監(jiān)管銷售部的職責(zé)：銷售部門是企業(yè)實(shí)現(xiàn)利益的重要部門，所以如果銷售部出現(xiàn)了問題，企業(yè) 的資金鏈可以會斷裂，陷入困境。所以及時(shí)發(fā)現(xiàn)銷售部的問題，才能使企業(yè)正 常運(yùn)作，很多企業(yè)會委以重任給財(cái)務(wù)部，讓財(cái)務(wù)部去應(yīng)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)去