1、 南開(kāi)大學(xué)成人高等教育 專(zhuān)升本畢業(yè)報(bào)告小微企業(yè)融資難及其解決方案研究以晶科新能源企業(yè)為例學(xué) 號(hào)：姓 名：學(xué) 院：現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育學(xué)院學(xué)習(xí)中心：教學(xué)站：專(zhuān) 業(yè)：財(cái)務(wù)管理完成日期：專(zhuān)升本畢業(yè)報(bào)告要求畢業(yè)報(bào)告寫(xiě)作是本科教學(xué)計(jì)劃的重要組成部分，是培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際和鍛煉學(xué)生獨(dú)立分析問(wèn)題、解決問(wèn)題能力的有效手段。通過(guò)畢業(yè)報(bào)告寫(xiě)作的形式，可以使學(xué)生在綜合能力、創(chuàng)新能力等方面得到鍛煉，使之進(jìn)一步理解所學(xué)習(xí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，擴(kuò)大知識(shí)面，提高專(zhuān)業(yè)理論素質(zhì)，同時(shí)也是對(duì)學(xué)生掌握和運(yùn)用所學(xué)基礎(chǔ)理論、基本知識(shí)、基本技能以及獨(dú)立工作能力的綜合考核。因此，要求全體學(xué)生必須嚴(yán)肅對(duì)待、認(rèn)真按要求獨(dú)立完成，嚴(yán)禁抄襲、弄虛作假。畢業(yè)報(bào)告被

2、評(píng)定為抄襲的，寫(xiě)作無(wú)效，成績(jī)一律按不及格記錄。一、請(qǐng)同學(xué)們?cè)谙铝蓄}目中任選一題，寫(xiě)成畢業(yè)報(bào)告1.基于財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的XX公司業(yè)績(jī)分析；2.XX企業(yè)應(yīng)收賬款的現(xiàn)狀、原因和措施研究；3.公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略研究以XX公司為例；4.小微企業(yè)融資難及其解決方案研究以XX企業(yè)為例；5.舉債經(jīng)營(yíng)的若干問(wèn)題研究以XX公司為例；6.XX企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀和優(yōu)化研究；7.基于財(cái)務(wù)指標(biāo)的XX公司業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系研究；8.XX企業(yè)信用政策及其效果的分析；9.企業(yè)表外融資案例的財(cái)務(wù)分析；10.公司財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)路徑的研究以XX公司為例；11.XX企業(yè)預(yù)算管理的現(xiàn)狀及其優(yōu)化研究；12.XX集團(tuán)公司全面預(yù)算管理目標(biāo)的制定和分解研究；

3、13.公司財(cái)務(wù)預(yù)警問(wèn)題研究以XX公司為例；14.上市公司股利政策研究以XX公司為例；15.小微企業(yè)信用擔(dān)保體系問(wèn)題研究以XX公司為例；16.我國(guó)企業(yè)應(yīng)用管理會(huì)計(jì)遇到的問(wèn)題和解決方案的探討；17.基于不同發(fā)展階段的公司融資模式研究；18.公司財(cái)務(wù)的窗飾行為分析以XX公司和YY公司為例；19.我國(guó)上市公司融資順序的研究；20.XX企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)及其控制的研究。二、畢業(yè)報(bào)告寫(xiě)作要求畢業(yè)報(bào)告題目應(yīng)為專(zhuān)業(yè)教師指定題目，也可以在指定題目下根據(jù)自身的經(jīng)歷對(duì)題目做較小的改動(dòng)，但必須與指導(dǎo)教師進(jìn)行商討。正文最少分三段撰寫(xiě)，要求內(nèi)容充實(shí)，主題明確，層次清晰，論據(jù)充分可靠，論證有力，有獨(dú)立的觀點(diǎn)和見(jiàn)解，文字準(zhǔn)確流暢。

4、 畢業(yè)報(bào)告寫(xiě)作要理論聯(lián)系實(shí)際，同學(xué)們應(yīng)結(jié)合所學(xué)專(zhuān)業(yè)講授內(nèi)容，廣泛收集與論文有關(guān)資料，報(bào)告必須含有一定案例，可以是一家企業(yè)的案例，也可以是多家企業(yè)的案例，參考一定文獻(xiàn)資料和相關(guān)數(shù)據(jù)。 三、畢業(yè)報(bào)告寫(xiě)作格式要求1.要求學(xué)生必須按學(xué)院統(tǒng)一格式的編輯模板進(jìn)行排版，畢業(yè)報(bào)告封面的字體和字號(hào)編輯模板已經(jīng)設(shè)好，學(xué)習(xí)中心、專(zhuān)業(yè)和學(xué)號(hào)要求填寫(xiě)全稱(chēng)，且要求準(zhǔn)確無(wú)誤。2.畢業(yè)報(bào)告正文字體要求統(tǒng)一使用宋體，小4號(hào)字；頁(yè)邊距采取默認(rèn)形式（上下2.54cm，左右3.17cm，頁(yè)眉1.5cm，頁(yè)腳1.75cm），行間距取多倍行距（設(shè)置值為1.5）；字符間距為默認(rèn)值（縮放100%，間距：標(biāo)準(zhǔn)）；頁(yè)碼打印在頁(yè)腳的中間。 3.論

5、文字?jǐn)?shù)要控制在50006000字；4.論文標(biāo)題書(shū)寫(xiě)順序依次為一、 （一） 1. （1） ?！菊?要】 中小企業(yè)融資難一直是困擾國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)難題，而信用擔(dān)保是緩解該難題的重要手段之一。本文首先從分析西方發(fā)達(dá)國(guó)家信用擔(dān)保體系著手，介紹了國(guó)外擔(dān)保相關(guān)理論;接著以晶科新能源為重點(diǎn)分析探討了信用擔(dān)保對(duì)于中小企業(yè)發(fā)展的重要意義;最后針對(duì)晶科新能源中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的現(xiàn)狀與特點(diǎn)進(jìn)行了分析，從中總結(jié)出仍舊存在的不足，找出出現(xiàn)這些問(wèn)題的原因，并相應(yīng)提出若干改善的建議。 【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 信用擔(dān)保 晶科新能源 中小企業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中都扮演了非常重要的角色。從數(shù)量上看，中小企業(yè)

6、占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%以上，中小企業(yè)也貢獻(xiàn)了約58%的GDP，68%的外貿(mào)出口額，52%的稅收和80%的就業(yè)，在促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)、增加就業(yè)、革新技術(shù)、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任等諸多方面均發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。而在中國(guó)這樣一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，資本市場(chǎng)的不完善、上市難度較大、企業(yè)信用相對(duì)缺失、產(chǎn)業(yè)基金與風(fēng)險(xiǎn)投資起步較晚、政府扶持基金覆蓋面較窄，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題一直是困擾國(guó)民經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重大難題，政府和民間通過(guò)有益探索、學(xué)習(xí)逐步實(shí)踐了諸多緩解中小企業(yè)融資難的辦法。鑒于中小企業(yè)融資途徑以貸款為主，有效率的信用擔(dān)保體系從理論上就必然能為中小企業(yè)融資提供絕大的助力。 中小企業(yè)信用擔(dān)保體

7、系的三重制度性缺陷  （一）結(jié)構(gòu)性缺陷  政府在整個(gè)體系當(dāng)中處于主導(dǎo)地位，而中小企業(yè)信用擔(dān)保依舊是一種市場(chǎng)現(xiàn)象，這種現(xiàn)象的起因來(lái)自于企業(yè)的金融困難，關(guān)鍵影響因素就是信息不對(duì)稱(chēng)和可能存在的潛在道德風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于中小企業(yè)高比率的倒閉及違約問(wèn)題，在企業(yè)的信用擔(dān)保過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)各種問(wèn)題和矛盾，導(dǎo)致金融業(yè)的貸款整合以及貸款緊縮，還有就是來(lái)自于利率和收費(fèi)規(guī)定的相關(guān)影響作用。  在當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，政府在其中所扮演的是一個(gè)宏觀調(diào)控的社會(huì)管理者角色，其在市場(chǎng)上也具備監(jiān)管和制定市場(chǎng)規(guī)則并且維護(hù)市場(chǎng)秩序的職能。但是就政府來(lái)說(shuō)，其并不具備解決市場(chǎng)問(wèn)題的立憲依據(jù)以及相關(guān)的能力。并且，

8、中小企業(yè)的市場(chǎng)缺口是一種市場(chǎng)現(xiàn)象，市場(chǎng)本身自身具備一定的機(jī)制、動(dòng)因和能力來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題，也就是民間資本在中小企業(yè)市場(chǎng)為企業(yè)提供貸款依據(jù)和擔(dān)保。  實(shí)際上，許多企業(yè)的貸款需求個(gè)性化明顯，新陳代謝的速度也比較快，而且每一年新增的企業(yè)戶(hù)數(shù)也在不斷增加。所以，在這項(xiàng)工作上，政府根本沒(méi)有可能在有效完成宏觀調(diào)控管理或者政府管理職能的同時(shí)，依然具備足夠的財(cái)力在企業(yè)管理體系當(dāng)中起到一定的主導(dǎo)性作用。繼而，中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系又太過(guò)于依賴(lài)政府擔(dān)保，這樣既沒(méi)有必要，也不太可能。  （二）經(jīng)營(yíng)性缺陷  1.缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。對(duì)于地方的財(cái)政資金及資產(chǎn)的規(guī)劃而言，絕大部分資產(chǎn)的劃入都是一

9、次性的，并且其規(guī)模又很小。然而政府擔(dān)保資金并非是主要以盈利為目的的，而且收取的擔(dān)保費(fèi)用也很低。對(duì)此，在政府方面就缺乏對(duì)應(yīng)的機(jī)構(gòu)資金補(bǔ)償機(jī)制。而這也正是為何企業(yè)機(jī)構(gòu)雖然擔(dān)保數(shù)量多但是銀行方面卻不敢發(fā)放過(guò)多的擔(dān)保金額給一些中小企業(yè)的真正原因之一。一些商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力不足，同時(shí)又缺乏對(duì)應(yīng)的資金補(bǔ)償機(jī)制。對(duì)此就有大部分企業(yè)將高額的擔(dān)保費(fèi)用作為主要資金補(bǔ)償?shù)慕?jīng)濟(jì)來(lái)源，也有一些同期擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照銀行貸款利率的一半來(lái)收取對(duì)應(yīng)的擔(dān)保費(fèi)用，甚至還有一些企業(yè)收取的擔(dān)保費(fèi)用比這還要高出許多。  2.缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。我國(guó)的商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中需要承擔(dān)100%的融資風(fēng)險(xiǎn)。與之合作的商

10、業(yè)銀行則不予承擔(dān)任何來(lái)自于商業(yè)銀行或者擔(dān)保機(jī)構(gòu)的對(duì)應(yīng)性風(fēng)險(xiǎn)，這就出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)和利益不對(duì)稱(chēng)的局面，同時(shí)也使得商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)銀行在與一些中小企業(yè)項(xiàng)目合作過(guò)程中出現(xiàn)了許多不良的貸款，借由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)追索債權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)則由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)。所以，商業(yè)性融資機(jī)構(gòu)對(duì)那些中小型企業(yè)所承擔(dān)的融資擔(dān)保，一定要求要突破100%的安全，然而也因?yàn)闃I(yè)務(wù)范圍狹窄，所以對(duì)于很多中小企業(yè)來(lái)說(shuō)依然沒(méi)有辦法得到相應(yīng)的金融投資支持。  3.缺乏有效的貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。我國(guó)不僅在融資范圍內(nèi)存在過(guò)多的貸款風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)性分散機(jī)制方面也極度缺乏保障。實(shí)際上，中小企業(yè)的融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)貸款通常也都需要專(zhuān)業(yè)化的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。那么對(duì)于那些擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言

11、，過(guò)于多的反擔(dān)保反而沒(méi)有能夠使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)解決一些中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題。此外，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出的擔(dān)保申請(qǐng)也變得多余，這就完全與中小企業(yè)的擔(dān)保體系相違背。  （三）功能性缺陷  信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)性和經(jīng)營(yíng)性缺陷最終都會(huì)以其功能性缺陷體現(xiàn)出來(lái)。以前，我國(guó)一些大型企業(yè)可以將銀行貸款這種外源性融資利用國(guó)家信用轉(zhuǎn)化為內(nèi)源性融資，但經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展卻使得這一錯(cuò)誤被糾正過(guò)來(lái)，將部分大型企業(yè)的貸款融資與其企業(yè)的信用額度完全聯(lián)系起來(lái)。那么如果將其與中小企業(yè)聯(lián)系起來(lái)，其可供追溯的資金運(yùn)轉(zhuǎn)流程亦或死賬、壞賬必將嚴(yán)重影響中小企業(yè)的信用指數(shù)。  與國(guó)有企業(yè)允許過(guò)度利用國(guó)家信用一般，最終必然導(dǎo)致政

12、府的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)增加，那么其市場(chǎng)功能也就越來(lái)越弱化。而且中小企業(yè)的貸款數(shù)額越多，同樣也就意味著政府方面要撥出的款項(xiàng)數(shù)量就越大，如此政府的貸款風(fēng)險(xiǎn)增加，而這必將會(huì)導(dǎo)致政府的財(cái)政支出信用加大。對(duì)于一些中小企業(yè)而言，貸款企業(yè)數(shù)量勢(shì)必不斷增加，其對(duì)市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)秩序以及市場(chǎng)基礎(chǔ)建設(shè)都將形成巨大影響甚至形成慣性化的市場(chǎng)畸形擠壓。 1.擔(dān)保、信用擔(dān)保。狹義的擔(dān)保是指法律為確保特定債權(quán)人能夠?qū)崿F(xiàn)其債權(quán)，以第三人的信用保證來(lái)保障和約束債務(wù)人履行債務(wù)的經(jīng)濟(jì)法律制度。中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定，擔(dān)保是在借貸、買(mǎi)賣(mài)、貨物運(yùn)輸、加工承攬等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，債權(quán)人需要以擔(dān)保方式保障其債權(quán)實(shí)現(xiàn)而設(shè)定的擔(dān)保。 信用

13、擔(dān)保指企業(yè)在想銀行進(jìn)行融資時(shí)，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為中介為信用不足的企業(yè)提供擔(dān)保，承諾在企業(yè)無(wú)法償還債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保公司按合同約定承擔(dān)相關(guān)債務(wù)。 2.國(guó)外信用擔(dān)保理論。20世紀(jì)70年代，西方國(guó)家陸續(xù)進(jìn)行了利率市場(chǎng)化改革，利率的競(jìng)爭(zhēng)使得擔(dān)保等非利率因素更加被重視起來(lái)，以此為契機(jī)，西方學(xué)者相機(jī)提出了諸多信用擔(dān)保理論。 哈佛大學(xué)的羅伯特·巴羅通過(guò)研究信貸配給的相關(guān)理論，將擔(dān)保與利率聯(lián)系起來(lái)，提出了信貸融資擔(dān)保的交易成本理論，他認(rèn)為擔(dān)保是履行貸款合約的有效機(jī)制。斯蒂格利茨和韋斯則從貸款利率和擔(dān)保要求兩方面分析了非對(duì)稱(chēng)信息信貸市場(chǎng)的特征，并在此基礎(chǔ)上提出逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)理論。海

14、斯特等人提出了關(guān)系貸款擔(dān)保理論。他們注意到銀行是風(fēng)險(xiǎn)的厭惡者，如果借款者和銀行建立了良好的關(guān)系，并且有足夠的信息表明借款者違約可能性很小，則合作會(huì)更為有效率。 2建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的必要性 信用擔(dān)保能夠化解和修正交易雙方的信息不對(duì)稱(chēng)，提高中小企業(yè)的信用級(jí)別，緩解其融資難的問(wèn)題;分散銀行風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)貸款的安全性，還能發(fā)揮經(jīng)濟(jì)杠桿作用，有利于社會(huì)的信用體系建設(shè)，引導(dǎo)企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信。 3晶科新能源中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中存在的問(wèn)題及原因 根據(jù)晶科新能源融資擔(dān)保業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，截至2018年底，晶科新能源融資擔(dān)保公司共有356家。經(jīng)省地方金融監(jiān)管局檢查，整改、停

15、業(yè)整頓及吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證的融擔(dān)公司占比近50%。 1.擔(dān)保放大倍數(shù)仍有待提高。我國(guó)2010年七部委發(fā)布的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理暫行辦法中規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用放大倍數(shù)不超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍，但事實(shí)上由于我國(guó)信用環(huán)境較差、擔(dān)保體系相對(duì)不完善，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保放大倍數(shù)平均僅為3倍左右。2.銀擔(dān)合作雙方地位不均衡，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨多重壓力。擔(dān)保業(yè)進(jìn)入門(mén)檻看似較低，但實(shí)際業(yè)務(wù)操作中門(mén)檻較高，且退出機(jī)制尚不健全。貸款風(fēng)險(xiǎn)過(guò)分集中于擔(dān)保公司也使得擔(dān)保公司破產(chǎn)可能性較大。3.擔(dān)保業(yè)缺乏專(zhuān)業(yè)高素質(zhì)人才。擔(dān)保行業(yè)涉及經(jīng)濟(jì)、金融、法律、保險(xiǎn)、投資、管理、財(cái)務(wù)、工程等多個(gè)學(xué)科的交叉，需要高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)人才。 

16、4對(duì)晶科新能源中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的建議 1.改善銀保合作，實(shí)現(xiàn)互利共贏。銀行作為銀擔(dān)合作的優(yōu)勢(shì)方，往往會(huì)對(duì)擔(dān)保公司施加合作門(mén)檻，最終致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)再次將負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給受保企業(yè)，從而有違初衷。國(guó)際通行做法是規(guī)定銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保責(zé)任比例?？梢酝ㄟ^(guò)政府出臺(tái)政策規(guī)定銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例、對(duì)擔(dān)保企業(yè)實(shí)行補(bǔ)助等措施進(jìn)行改善。2.完善評(píng)價(jià)與監(jiān)管體系。晶科新能源金融辦與晶科新能源融資擔(dān)保協(xié)會(huì)的雙重監(jiān)管起到了相當(dāng)大的作用，但監(jiān)管力度，監(jiān)管方式還有待改善。3.加快完善信用擔(dān)保業(yè)的法律法規(guī)建設(shè)。完善的法律法規(guī)不僅能促使擔(dān)保參與者合法經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)定行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，更能為參與者提供更為公平有效的市場(chǎng)環(huán)境。4.拓展擔(dān)

17、保業(yè)務(wù)范圍。目前晶科新能源信用擔(dān)保市場(chǎng)業(yè)務(wù)種類(lèi)比較單一，且擔(dān)保期限通常較短。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)揮創(chuàng)新意識(shí)，提供更多種類(lèi)的擔(dān)保產(chǎn)品和服務(wù)，放寬擔(dān)保期限。5.引進(jìn)高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人才，提升擔(dān)保人員專(zhuān)業(yè)性。擔(dān)保行業(yè)具有高風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)專(zhuān)業(yè)性較高。高素質(zhì)人才能夠更準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，利用專(zhuān)業(yè)知識(shí)提高服務(wù)效率，在確保較低的代償率和損失率的同時(shí)提升擔(dān)保業(yè)務(wù)的覆蓋范圍。二、通過(guò)制度創(chuàng)新促進(jìn)信用擔(dān)保體系健康發(fā)展  （一）鼓勵(lì)中小企業(yè)開(kāi)展互助擔(dān)保  大力開(kāi)發(fā)信用擔(dān)保產(chǎn)品。我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展的主要擔(dān)保品種就是貸款信用擔(dān)保，而且這當(dāng)中又主要以中小企業(yè)的短期人民幣流動(dòng)資金貸款為主要貸款項(xiàng)目。另外，還要特別順應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)

18、展的特別需求，除融資擔(dān)保外，又包含了工程履約擔(dān)保、商品交易履約擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保、特別擔(dān)保等五種類(lèi)型，這當(dāng)中特別擔(dān)保又包括商業(yè)匯票擔(dān)保、中介費(fèi)擔(dān)保和租賃擔(dān)保、注冊(cè)資本金擔(dān)保、個(gè)人消費(fèi)信貸擔(dān)保、來(lái)料加工擔(dān)保、海關(guān)擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、政府采購(gòu)擔(dān)保和電子商務(wù)擔(dān)保等等。  （二）強(qiáng)化擔(dān)保企業(yè)專(zhuān)業(yè)擔(dān)當(dāng)作為  比較專(zhuān)業(yè)的擔(dān)保目前在國(guó)際上已經(jīng)有近一百多年的歷史了，并且專(zhuān)業(yè)的擔(dān)保還可以提供上百種的擔(dān)保業(yè)務(wù)?，F(xiàn)代化擔(dān)保業(yè)務(wù)已經(jīng)由最初的貸款慢慢擴(kuò)大至當(dāng)前的投標(biāo)擔(dān)保和履約擔(dān)保以及資產(chǎn)證券化擔(dān)保和司法程序中的擔(dān)保等等多領(lǐng)域以及多品種的擔(dān)保。  目前，在我國(guó)主要?jiǎng)澐譃槿N不同信用級(jí)別的信用擔(dān)保

19、機(jī)構(gòu)，包括政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它是由政府出資設(shè)立并予以管理，不以盈利為目的來(lái)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。其二屬于是商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，多保業(yè)務(wù)。由企業(yè)以及個(gè)人開(kāi)設(shè)投資并管理，同時(shí)主要以盈利為目的的開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。第三就是屬于其他性質(zhì)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這當(dāng)中就包括有采用會(huì)員制的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)等等。  （三）加強(qiáng)擔(dān)保企業(yè)信用體系建設(shè)  專(zhuān)業(yè)的信用擔(dān)保是一種制度化和規(guī)范化的擔(dān)保。最近幾年，為了能夠使我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)得以規(guī)范化，同時(shí)為了進(jìn)一步完善我國(guó)中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系，以便更好地解決融資難的問(wèn)題，我國(guó)財(cái)政部又陸陸續(xù)續(xù)頒布了眾多法規(guī)體系，而在此同時(shí)，又分別對(duì)一些支持方式和支持額度以及申請(qǐng)條件及要件，對(duì)

20、于資金申請(qǐng)，資金審核及撥付，監(jiān)督檢查等都提出了明確的規(guī)定，繼而能夠使得較為專(zhuān)業(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)得以加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部擔(dān)保控制，從而也能夠?qū)⒔?jīng)營(yíng)管理朝著制度化和規(guī)范化的方向推進(jìn)。  三、堅(jiān)持市場(chǎng)導(dǎo)向加快信用擔(dān)保法規(guī)體系建設(shè)  （一）以產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展為導(dǎo)向  對(duì)于任何一種擔(dān)保機(jī)構(gòu)都一定要建立起現(xiàn)代化企業(yè)管理制度，同時(shí)還要嚴(yán)格制定企業(yè)的規(guī)章制度，正確實(shí)施管理與經(jīng)營(yíng)權(quán)利的分離。就當(dāng)前擔(dān)保行業(yè)存在的顯現(xiàn)問(wèn)題而言，擔(dān)保機(jī)構(gòu)還是應(yīng)該以國(guó)家資本作為主要引導(dǎo)，以社會(huì)資本為主體，開(kāi)展股份制建設(shè)，除此之外，又要以國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策以及產(chǎn)業(yè)政策作為主要的經(jīng)濟(jì)發(fā)展導(dǎo)向性?xún)?nèi)容，依照現(xiàn)代化規(guī)范制度進(jìn)行經(jīng)

21、營(yíng)，并且按照市場(chǎng)規(guī)范原則運(yùn)行。  （二）以公司法為基礎(chǔ)加強(qiáng)法人治理  按照公司法的相關(guān)規(guī)定，需要按照公司資額的比例來(lái)進(jìn)行劃分等額的股份并成立股東大會(huì)，同時(shí)以股東大會(huì)作為最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，與此同時(shí)，所有的股東都必須擁有投票權(quán)，借此來(lái)決定公司的重大事項(xiàng);另外要在股東大會(huì)下設(shè)置監(jiān)事和董事會(huì)作為常設(shè)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以及執(zhí)行機(jī)構(gòu)，此外又要在董事會(huì)下面設(shè)置經(jīng)理人班子，這些人之間就能各司其職，并且能夠相互制約，從而共同構(gòu)成較之完整的法人治理機(jī)構(gòu)。  可以依據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)及擔(dān)保資金的額度來(lái)設(shè)置對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)審批流程，同時(shí)設(shè)立項(xiàng)目審查委員會(huì)，成員包括董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和總經(jīng)理以及財(cái)務(wù)總監(jiān)與分管擔(dān)保業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)副總經(jīng)理，以及擔(dān)保業(yè)務(wù)的部門(mén)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)的經(jīng)理人等等。  （三