1、XX 年小企業財務管理制度一、庫存現金管理1公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。2嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全?，F金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。3不準用“白條”入賬。4不準私人挪用、占用和借用公款現金。5到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1 萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6現金出納人員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。7現金出納人員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。- 可編輯修改-8現金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。9出納人員必須嚴格遵守執

2、行上述各條規定。二、銀行存款管理 1公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本 賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業務。2公司必須認真貫徹執行中國人民銀行法、中華人民共和國票據法等相關的結算管理制度。3. 作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。4銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉賬支票） 、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、 委托收款 （僅限于水費、 電費、 電話費結算） ， 除上述結算方式外，其他不予使用。5. 從銀行取回的各種結算憑證，要及時入賬。- 可編輯修改-6. 公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應及時將公司銀行存

3、款明細賬與銀行對賬單逐筆 進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。7. 銀行出納人員對銀行調節明細表所記載的賬項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致，應盡快解決。8. 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三、往來賬款管理1. 應收賬款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。2. 其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采12購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年月中-可編輯修改-旬進行清理。各部門備用金于每年12 月份中旬清理，進行還舊借新3. 應付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關部門對賬，保證雙方賬賬核對一致。四、內部牽制1. 公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。2. 非出納人員不得辦理現金、銀行收付款業務。3. 庫存現金和有價證券每季抽查一次。4現金出納人員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。- 可編輯修改-THANKS