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文檔簡介
1、.天馬行空官方博客: ;QQ:1318241189;QQ群:175569632某集團(tuán)證券投資管理辦法1 總則1.1為規(guī)范企業(yè)的證券投資行為,規(guī)避證券投資風(fēng)險(xiǎn),強(qiáng)化日常證券投資管理,制訂本辦法。1.2適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部證券投資活動(dòng)。2 釋義2.1證券投資是企業(yè)透過證券交易以獲取投資收益的投資行為,包括股票投資、債券投資及其他有價(jià)證券投資。2.2股票投資 企業(yè)以貨幣資金購買被投資企業(yè)發(fā)行的股票,統(tǒng)稱為股票投資。2.3債券投資 企業(yè)以貨幣資金購買發(fā)行人發(fā)行的債券,稱為債券投資。2.4其他證券投資企業(yè)除購買股票、債券外購買其他有價(jià)證券的行為。3 組織與控制3.1機(jī)構(gòu) 證券投資由集團(tuán)財(cái)務(wù)金融中
2、心(以下簡稱財(cái)金中心)統(tǒng)一負(fù)責(zé),集權(quán)管理。財(cái)金中心證券部作為集團(tuán)證券管理的專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)集團(tuán)全部證券投資的可行性研究、收益分析、實(shí)務(wù)操作。核算部負(fù)責(zé)證券投資的會(huì)計(jì)帳務(wù)處理,準(zhǔn)確記錄、反映證券投資的財(cái)務(wù)成果。3.2控制 證券投資實(shí)行三級(jí)管理四點(diǎn)控制:三級(jí)即證券部主任、財(cái)金中心總經(jīng)理、首席會(huì)計(jì)師及集團(tuán)總裁;四點(diǎn)即投資方案決策、證券交易操作、證券存貨保管、程序檢查評(píng)價(jià)。4 投資方案4.1初步報(bào)告 財(cái)金中心證券部在進(jìn)行證券投資前,編制投資分析報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括對現(xiàn)時(shí)投資環(huán)境和證券市場趨勢的估計(jì)、投資組合方案與實(shí)施計(jì)劃。4.2評(píng)價(jià) 編制完成后的投資分析報(bào)告由證券部交財(cái)金中心總經(jīng)理(首席會(huì)計(jì)師)進(jìn)行初步評(píng)價(jià)
3、,上報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。 4.3批準(zhǔn)權(quán)限 金額在500萬元以下的證券投資行為,由財(cái)金中心證券部報(bào)財(cái)金中心主管領(lǐng)導(dǎo)審核,經(jīng)首席會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后實(shí)施;金額在500萬元至5000萬元的證券投資行為,由首席會(huì)計(jì)師審核,經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后實(shí)施;金額在5000萬元以上的證券投資行為,必須報(bào)集團(tuán)總裁審議,并經(jīng)集團(tuán)董事局主席批準(zhǔn)后實(shí)施。5 證券交易5.1執(zhí)行約束在實(shí)施證券投資行為時(shí),直接進(jìn)行證券投資的人員必須按照已批準(zhǔn)的方案進(jìn)行操作,不得擅自做出更改已定方案的行為。5.2風(fēng)險(xiǎn)控制證券部應(yīng)設(shè)置處理全盤投資業(yè)務(wù)的止損點(diǎn);在每項(xiàng)具體業(yè)務(wù)中應(yīng)設(shè)立明確的止損點(diǎn)。止損點(diǎn)一經(jīng)確定,不得隨意調(diào)整。特殊情況下,應(yīng)出具具體分析報(bào)告進(jìn)行陳述
4、,并需獲得集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可實(shí)施。5.3報(bào)告制度 證券部須對各項(xiàng)投資業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的報(bào)告制度,包括日報(bào)、周報(bào)及月報(bào),準(zhǔn)確及時(shí)地報(bào)告證券投資持倉量及損益等情況,特殊條件下應(yīng)出具例外報(bào)告。6 資金與證券控制6.1帳戶管理公司在證券公司、基金、銀行等投資代理機(jī)構(gòu)開立委托交易的帳戶,用于進(jìn)行證券投資時(shí)證券的買入或賣出。證券帳戶經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可開立;資金帳戶、證券賬戶均由集團(tuán)財(cái)金中心資金部負(fù)責(zé)管理,證券交易由證券部負(fù)責(zé)辦理。6.2資金管理 6.2.1用于證券投資資金的撥付由證券部填制證券投資資金撥付單,經(jīng)批準(zhǔn)后,至資金部申請用款,資金部在進(jìn)行資金平衡后將資金撥入相應(yīng)的資金帳戶。6.2.2資金帳戶封閉運(yùn)
5、行,資金部負(fù)責(zé)所有資金的撥入、調(diào)出、盤點(diǎn)、記錄,未經(jīng)資金部批準(zhǔn),其他人不得調(diào)撥或使用資金;證券部須向資金部序時(shí)地、全面地、真實(shí)地傳遞各項(xiàng)反映資金變動(dòng)及引起資金變動(dòng)的業(yè)務(wù)事項(xiàng);資金部須設(shè)置資金帳,序時(shí)地記錄、反映資金狀況,并定期盤點(diǎn)。管理流程圖如下:集團(tuán)決策層 操作執(zhí)行財(cái)金中心7 程序稽核建立嚴(yán)格的程序稽核系統(tǒng),通過嚴(yán)密的交叉稽核,對人員和系統(tǒng)的全過程實(shí)施有效監(jiān)督。8 業(yè)績評(píng)價(jià)8.1業(yè)績報(bào)告 證券部每月出具業(yè)績報(bào)告,由資金部、核算部復(fù)核,首席會(huì)計(jì)師審核,報(bào)備集團(tuán)總裁及董事局主席。8.2激勵(lì)機(jī)制 公司對在證券投資過程中為公司帶來顯著收益的證券部操作人員給予精神及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。 9 罰則9.1未按照嚴(yán)格程序批準(zhǔn)的投資方案不得實(shí)施,
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