1、、銷售部分:標準業務流程0202），4 4、（一）銷售合同管理流程:業務編號SA-001SA-001I I 業務名稱|銷售合同管理流程適用范圍所有的銷售業務必須以:申核后的合冋簽申單作為業務起點相關崗位及權限崗位糸統操作權限銷售助理銷售訂單增加、審核錄人、審核、關閉總調室存貨目錄、產品結構錄入、申核財務壩目核算員壩目目錄錄入銷售業務員財務壩曰核算員1 1、合同銷售助理總調室調度人員存貨項存貨、產目增加品結構產品是否存在發貨關閉銷售訂單客戶簽訂銷售錄入銷售訂單審核銷售訂單增加存貨檔案、產品結構物料需求增加項目目錄2 2、3 3、銷售部門銷售業務員簽訂銷售合同（參見公司合同審批流程）。所有的銷售訂

2、單必須填寫銷售合同 審批單（見表：PR-SA-01PR-SA-01），進行各部門審批。總調室調度人員在接到銷售合同審批單后，根據訂 單內容、存貨情況、產品技術設計情況在【物料需求計劃】模塊增加存貨檔案并建立相關的產品結構；根據銷售合同審批單上總調室增加的存貨檔案、產品結構情況財務部門項_賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄；銷售助理根據審批后的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊中錄入銷售訂單（見表：錄入完畢后檢查無誤后，銷售助理在【銷售管理】模塊對銷售訂單進行審核；財務部門項目核算人員根據銷售合同審批單在【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄，以便 進行項目的統計核算；總調室調度人員根據審核后的銷

3、售訂單在【物料需求計劃】模塊安排生產計劃及采購計劃；產品 生產完畢后，總調室調度人員根據銷售訂單預發貨日期進行組織發貨。PR-SA-PR-SA-操作要點：1 1、銷售類型（按照產品項）分為五種:車體改裝銷售0202），4 4、機加產品銷售多媒體商品銷售材料銷售系統集成銷售重點提示：根據銷售統計和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內必須選擇對應的銷售類型，從以上五種分類中進行選擇。2 2、銷售業務類型（按照結算情況界定）為三種：普通銷售業務：無論賒銷、現銷，當月完成發貨后（含多次發貨）當月結算完畢（含 多次結算）的銷售業務，在增加銷售訂單時選擇業務類型為普通銷售業務。具體操作 見普通銷售業務處理流

4、程分期收款業務：當月完成發貨后（含多次發貨），需分次、跨月進行結算、開發票， 分批結轉收入成本的銷售業務，在增加銷售訂單時選擇業務類型為：分期收款。具體 操作見分期收款業務處理流程。直運銷售：銷售的商品不經過公司庫房，直接將商品從供應商處發送到客戶方的銷售 業務（例如：商品代購業務），在增加銷售訂單時選擇業務類型為：直運銷售。具體 操作見直運銷售業務處理流程。重點提示：根據銷售統計和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內必須選擇對應的業務類型，從以上三種分類中進行選擇。因為三種業務的核算處理方式不同，所以在增加銷售訂單時一 定要區分清楚。（二）普通銷售流程:模塊錄入銷售訂單并審核。產品生產完畢完工

5、入庫后，總調室調度人員在【銷售管理】模塊根據銷售訂單生成銷售發貨通知單（見表： PR-SA-PR-SA-銷售助理根據客戶開票需求，查詢銷售發貨通知單審核狀態，對已審核的銷售發貨通知單在 【銷售管理】模塊中根據銷售發貨通知單生成銷售開票通知單（見表:PR-SA-04PR-SA-04），進彳核處理；財務往來會計根據銷售助理復核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發票、銷售普通 1 1 發票，并在【應收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成應收賬款往來；【銷售管理】模塊中審核后的銷售發貨單通知單自動傳遞到【庫存管理】模塊生成銷售出 庫單。實物出庫后，庫房記賬人員根據將銷售出庫單（見表：PR-

6、SA-05PR-SA-05）（一式三聯，保管人員、庫房留存、材料成本會計）進行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單 進行審核，材料成本會計在【存貨核算】模塊對銷售出庫單進行單據記賬，系統自動結轉 銷售出庫成本，材料成本會計進行制單生成銷售成本結轉憑證。操作要點：1 1、 銷售發貨分三種情況：機加產品發貨： 由總調室調度人員先發組裝通知到機加工程部， 機加工程部從倉庫領取散件進行組裝。組裝完成后，憑總調室調度人員下達的銷售發貨通知單由機加工程部發貨。總調_室調度人員在【銷售管理】模塊根據銷售訂單生成銷售發貨通知單，進行打印，一式六聯財務部、總調室、銷售部、機加工程部、客戶（代出門證），分別由

7、財務部確定是否已經收款; 由機加車間工程部進行發貨，實物出庫后，機加車間工程部在銷售發貨通知單上進行簽字確 認；銷售發貨通知單回執給銷售部門作為索要欠款的依據；給客戶作為出門依據。總調室調 度人員依據經各部門簽字確認后回執的銷售發貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發貨 通知單進行審核；車體改裝、系統集成設備產品發貨：車體改裝項目、系統集成產品完工后，總調室調度人員 在【銷售管理】模塊根據銷售訂單生成銷售發貨通知單，進行打印，一式五聯財務部、總 調室、銷售部、客戶（代出門證）、生產車間，由財務部確定是否已經收款；總調室進行通 知發貨，在銷售發貨通知單上進行簽字確認；銷售發貨通知單回執給銷售部門

8、作為索要欠款 的依據；給客戶作為出門依據。總調室調度人員依據經各部門簽字確認后回執的銷售發貨通 知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發貨通知單進行審核； 材料、商品銷售發貨：總調室調度人員在【銷售管理】模塊根據銷售訂單生成銷售發貨通知單，進行打印一式五聯，財務部、總調室、銷售部、客戶、庫房保管，由財務部確定是 _已經收款；總調室通知庫房保管人員發貨出庫，實物出庫后，庫房保管人員在銷售發貨通知 單上進行簽字確認；銷售發貨通知單回執給銷售部門作為索要欠款的依據；給客戶作為岀門 _依據。總調室調度人員依據經各部門簽字確認后回執的銷售發貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發貨通知單進行審核；2 2、在填制

9、銷售發貨通知單時，對于銷售類型為車體改裝的業務單據，需要在銷售發貨通知單表體錄入對應成本對象項目（合同號）。重點提示：O O 銷售部不進行收款結算，所有的開票通知無論是否收款，銷售部門都直接在【銷售管理】 模塊內進行復核處理，系統將自動轉入應收管理模塊（掛應收賬款），由財務部根據收款情況 在應收賬款模塊依據財務收款流程進行結算處理。O O 對于客戶不要發票的銷售業務，銷售部也需要在【銷售管理】模塊中做開票通知處理普通銷售業務財務核算處理:業務流程系統操作財務核算處理同步流轉單據1 1、2 2、流3 3、程描4 4、述5 5、亍復銷售發貨銷售發貨通知單進行審核借：產品銷售成本 二級科目發貨通知單

10、商品銷售成本-二級科目貸：庫存商品銷售開票-焉售開票通知進行復核，借應收賬款二 xxxx客戶_I*開票通知單應收賬款進行審核。貸：產品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目 應交稅金-應交增值稅-銷項（三）、分期收款銷售業務:編號：PR-SA-003PR-SA-003業務編號SA-003SA-003業務名稱業務流程簡述分期收款銷售業務管理對于當月產品發岀或跨月多次發岀后，本月不能全部結算，需要跨月分期進行開票、結轉收入成本流程適用范圍相天崗位及權限崗位糸統操作權限銷售內勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復核總調發貨單錄入增加、審核庫房銷售出庫審核確認審核財務成本核算記賬、制單結轉銷售成

11、本財務往來計收入賬，進行收款r 1、r.、r. r r rr 結轉收入、收款分期收款銷售業務客戶銷售內勤庫房總調室財務審核銷售岀庫合同簽及存貨目錄已列收入收款結算增加完畢。定，相關項目填寫銷售訂單參照銷售訂單發出商品賬審核銷售訂單生成發貨通知L0 銷售岀庫單銷售發票通知-結轉銷售 成本賬、開票、錄入銷售訂單并審核：銷售發貨和銷售開票流程同普通銷售業務的流程。財務材料成本會計在【存貨核算】模塊對分期收款銷售發貨單進行記賬，將發岀的商品核算成本庫存商品轉到發出商品進行管理。客戶根據約定的付款條件進行分期付款。銷售助理根據實際的收到款項比例，在【銷售管理】4 4、票，完成后在【應收賬款】模塊中對銷售

12、開票通知單進行審核處理，形成銷售收入；在【應收賬款】 模塊填制收款單，進行收款核賬，生成沖銷往來賬款業務。5 5、財務材料成本會計在【存貨核算】模塊根據銷售助理開具的分期收款銷售開票通知單結轉對應 的銷售成本。操作要點：重點提示：O O 分期收款業務下銷售訂單的業務類型必須選擇為分期收款”對于一次開票，分期收款的業務不適用本范圍，而應當采用普通銷售流程。O O 分期收款業務下銷售開票通知，必須參照銷售發貨通知單生成，不允許手工或參照銷 售訂單生成。O分期收款業務下需要根據開票金額占合同總金額比例（用開票金額說 U21512XU21512X 同總金額）作為開票數量。分期收款銷售業務財務核算處理：

13、業務流程系統操作財務核算處理同步流轉單據銷售發貨分期收款發貨單在存貨核算模塊進行借：發出商品分期收款發貨單記賬，將庫存商品轉到發出商品賬。貸：庫存商品銷售開票銷售開票通知進行復核，借：應收賬款-XX-XX 客戶分期收款開票通知單.應收賬款進行審核。貸：產品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目 應交稅金-應交增值稅-銷項結轉成本在存貨核算管理系統根據分期收借：產品銷售成本-二級科目款開票通知單進行記賬商品銷售成本-二級科目貸：發出商品1 1、2 2、3 3、模塊分次開具銷售開票通知單并進行復核處理，通知財務部門進行開票財務往來會計根據銷售助理復核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發票、銷售

14、普通發（四）、直運銷售業務編號：PR-SA-04PR-SA-04業務編號SA-004業務名稱直運銷售業務業務流程簡述直運銷售業務管理（多媒體部門）流程適用范圍銷售的商品不經過公司庫房，直接將商品從供應商處發送到客戶方的銷售業務相關崗位及權限崗位系統操作權限銷售內勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄人、審核、復核財務往來記收人賬，進行收款結轉收入、收款相關部門或崗位客戶銷售內勤|總調室|采購部|財務1 1、銷售業務員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模 塊錄入銷售訂單并審核：對于直運的物品需要銷售部門通知采購部門進行直運業務處理。2 2、采購部門根據銷售訂單生成采購

15、訂單，由總調室調度人員進行審核后執行:3 3、 客戶貨物收到后，由銷售助理在【銷售管理】模塊根據銷售訂單牛成開票通知，進行復核處 理；4 4、 采購部門從供應商處取得相關的采購發票，在【采購管理】模塊錄入；財務往來會計在【應付 賬款】模塊根據采購發票進行應付賬款核算處理；財務材料成本會計在【采購管理】進行采購結 算,在【存貨核算】核算采購成本;5 5、財務材料成本會計在【存貨核算】模塊結轉直運業務銷售成本。具/、體工作流程合同簽疋，相關 項目 及存貨目 錄已 增加掛賬、開審核訂單重點提示：O直運銷售業務無采購入庫、銷售發貨的處理過程（多媒體商品部分業務可以使用此種處理）， 銷售訂單的業務類型必

16、須選擇為直運銷售”。O直運業務可以拷貝直運銷售訂單直接生成直運采購訂單，采購訂單的類型為直運采購直運銷售業務財務核算處理:業務流程單據系統操作財務核算處理同步流轉銷售完成直運銷售發票進行復核處理 借：應收賬款 -xxxx 客戶開票通知貸：產品銷售收入-二級科目商品銷售收入 二級科目應交稅金-應交增值稅-銷項結轉直運票米購成本在存貨核算管理系統根據采購發票記賬借：庫存商品米購應交稅金一應交增值稅一進項 貸： 應付賬款結轉銷售成本在存貨核算模塊對直運 銷售發票進行記賬借：商品銷售成本 貸：庫存商品應收賬02 2、3 3、（五）、銷售退貨業務:編號：PR-SA-05PR-SA-05業務流程簡述銷售退

17、貨業務處理流程適用范圍銷售退貨業務處理流程相關崗位及權限崗位糸統操作一權限-銷售助理銷售訂單、銷售退貨錄入總調退貨審核增加、審核庫房銷售岀庫單（紅字）審核財務成本核算記賬、制單結轉退貨成本財務往來進行沖款r.i、/. 亠-I 、一r. r r r/、往來核銷業務名稱銷售退貨業務SA-005SA-005庫房銷售助理總調室調度人員財務業務編號具/、體操作流銷售發貨紅字銷售發票銷售退貨紅字銷售岀審核退貨成本沖銷收入1 1、退貨業務需要嚴格的審批程序，銷售助理在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發貨通知 單生成銷售退貨單（見表 PR-SA-06PR-SA-06，一式五聯，經總調、財務、庫房），合同數額較

18、大時需 要總裁批準；審批完成后，貨物退回公司后，由銷售助理對銷售退貨單進行審核處理如果是已開發票的退貨，銷售助理在【銷售管理】模塊根據銷售退貨單開具紅字開票通知， 進行復核處理。財務往來會計在【應收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會計在【存貨核算】模 塊核算退貨成本。02 2、3 3、操作要點:1 1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】 一【業務】一【發貨】一【銷售退貨單】 銷售退貨單參照銷售發貨單生成，參照發貨單生成的退貨單自動沖減發貨單的未開票 數量。開票時參照發貨單即可，開票數量為沖減后的數量。2 2、開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】 一【業務】一【發貨】一【銷售退貨單

19、】填制紅字發票，【銷售管理】一【業務】一【開票】一【紅字銷售普通發票】參照原有合同錄入退貨單，根據退貨單開具紅字銷售發票，沖原有應收賬款。對沖應收賬款，【應收賬款】一【業務】一【日常處理】一【轉賬】-【紅票對沖】財務往來會計在應收賬款進行紅藍票對沖，自動對沖開票后的退貨。3 3、退貨退票退款處理：開票后的退貨，參照原有合同進行退貨單錄入，根據退貨單開具紅字銷售發票。退款時，可以對紅字銷售普通發票進行現結處理，也可在應收賬款中進行付款處理。4 4、返利與換票業務退補業務：只是涉及銷售金額的調整，沒有銷售產品的出入庫管理，即在添加銷售開 票通知單時在表體 退補標志”選擇 退補”處理。標記為 退補”

20、標志的發貨、發 票記錄只會調整金額并不生成銷售出庫單。對于返利的業務，可直接根據返利額開具紅字發票并標記為退補”。對于需要換開的發票，可先開具與原票金額相反的發票將其沖銷，并標記為退補”；然后再開具內容正確的發票，并標記為退補”。銷售退貨業務財務核算處理：業務流程系統操作財務核算處理同步流轉單據銷售退回紅字銷售發票進行復核處理借：應收賬款-xx-xx 客戶紅字開票通知單應收賬款進行審核。貸：產品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目應交稅金-應交增值稅-銷項結轉銷售在存貨核算模塊對紅字借：商品銷售成本退貨單退貨成本銷售發票進行記賬貸：庫存商品具體工作流程審批車間根據工藝編號：PR-PU-06

21、PR-PU-06、采購部分（一）采購計劃銷售部門車間設計員庫房記賬總調室銷售訂單卡算料產品結構用料預測庫存現存量安全庫存量MRP運算生產計劃采購計劃米購流程生產訂單生產訂單審批_ /業務編號PU-001業務名稱米購計劃編制業務流程簡述總調室根據審核確認后的銷售訂單、物資需求訂單，綜合考慮庫存結存、損耗率等運算因素，進行 規劃生產計劃，采購計劃，進行下達生產訂單。米購計劃、生產訂單編制流程適用范圍相關崗位及權限系統操作車間設計員需求錄入總調室規劃運算錄入、審核、記賬車間主管審核確認相關部門或岡位2 2、3 3、6 6、?-J 141 J 11 11 I J T J ”U|儀丄I J 11 H r

22、 I J 11冋匕 人員接到銷售訂單后，對車體改裝項目直接在【物料需求計劃】中錄入生產訂單（見表：PR-PU-02PR-PU-02），同時給車間下達任務通知單（見表：PR-PU-01PR-PU-01）（預測項目用料）。車體改裝項目的生產是以訂單生產方式，訂單確認后需由車間設計人員計算每個項目的物料需 求。車體改造車間、系統集成車間主任在接到總調室調度人員的任務通知單后，車間設計人員 計算項目生產所需的物料，手工填制用料預測單（見表：調室調度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預測單。機加產品生產需求，由總調度室根據庫存量進行管理。總調室在【物料需求計劃】系統中進行運算，對低于庫存量的產品，總調

23、下達生產任務，直接在【物料需求計劃】中錄入生產訂單。 機加車間接到生產訂單后，由車間進行算料，手工填制用料預測單，經部門經理審批后，交總 調室調度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預測單。一生產車間日常消耗品需求統一報庫房（工具庫），庫房管理人員根據實際的庫存量提出采購請 購，補充庫存需要。庫房管理人員手工填制請購單，交總調室，經總調室審核后，由采購人員 在【采購管理】模塊填制采購請購單（見表：PR-PU-04PR-PU-04），直接作為采購的依據，不參加運算。總調室調度人員以車間設計人員提出的用料預測、庫房提出補庫申請、已經確認后的銷售訂單 作為 MRMRP P需求來源，綜和考慮庫存管理模

24、塊存貨庫存現存量、存貨安全庫存量、存貨置前期、 定額損耗率等因素，在【物料需求計劃】模塊進行 MRPMRP 運算，由系統進行規劃展開。總調人員根據系統規劃產生的采購計劃（見表：PR-PU-05PR-PU-05）進行適當調整，經部門經理審核認后，進行打印下發采購部門進行采購；具有自制屬性的存貨（半成品、產成品），系統根據 提前期、產品結構自動規劃生產計劃，安排產品及其子件的生產（車體改裝部分手工規劃生產 任務）。總調室調度人員根據各生產車間實際工作負荷情況，安排生產，在【物料需求計劃】模塊將生 產計劃進行下達生成生產訂單，進行打印后下發，作為各生產車間完工入庫、材料領用的依據。1=1售合同PR-

25、PU-03PR-PU-03），經部門經理審批后，交總MRPMRP重點提示：鑒于目前公司目前生產的產品多為項目式生產，大部分產品沒有準確的產品結構，而系 統 MRPMRP 運算對產品結構的準確性和完整性要求比較嚴格，否則規劃產生的采購計劃、生產計 劃會造成成倍的放大效應造成數據規劃的錯誤；因此在物料需求計劃的應用上先對機加產品 進行輔助規劃，作為手工規劃的輔助手段，隨著數據的逐步完善和準確，可以以系統規劃數 據為準；對于生產車間的緊急用料（價值較小使用較特殊的物料）由車間進行提出采購需求，直 接進行采購，根據采購發票、使用部門簽字直接在財務部列項目成本費用處理。2 2、3 3、編號：PR-PU-

26、07PR-PU-07采購任務總調室調度人員在【物料需求計劃】模塊對系統規劃的采購計劃進行調整，打印后經部門經理簽字確認，在【物料需求計劃】模塊對采購計劃進行審核，將采購計劃下發采購部門執行；（二）普通采購業務業務流程簡述普通米購業務處理流程適用范圍適用于原材料、委外加丄（包丄包料）、多媒體產品的米購結算。相關崗位及權限崗位系統操作權限米購內勤米購訂單、米購到貨錄入總調訂單審核增加、審核庫房米購入庫單填加、財務成本核算記賬、制單結轉米購成本財務往來進行付款r 1一t、/. 亠亠.、一tr. r r rr 往來付款具/、體工作流程采購發票入庫單入庫成本付款處理1 1、業務名稱PU-002采購業務采

27、購員檢驗庫房財務業務編號總調采購訂單審核訂單到貨單暫估處理進行質檢審核米購合同結算采購部門根據總調室調度人員下發的采購計劃，進行對外的詢價、訂貨，在【采購管理】模塊參照采購計劃生成采購訂單;采購訂單（見表:PR-PU-06PR-PU-06 ）經手工的合同審批手續（具體審批流程參考公司相關采購合同管理規定）完畢后，由總調室調度人員在【采購管理】模塊 內對采購訂單進行審核。供應商材料送到后，由采購部門在【采購管理】模塊中填制到貨單通知單（見表:PR-PU-07PR-PU-07）進行打印（一式三聯分別傳遞到質檢部門、庫房管理人員），庫房管理人員根據到貨通知單查2 2、3 3、收貨物，開進行簽字確認；

28、質量檢驗人員依據到貨單通知單進行人丿車檢驗。4 4、 質量檢驗人員對入庫材料進行質量檢驗，檢驗后填寫質檢單（見表:PR-PU-08PR-PU-08） ;根據經確認 的到貨通知單和質檢單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購到貨單生成采購入庫單，（見表：PR-PU-09PR-PU-09）打印（一式 5 5 聯，財務、庫房、總調、采購），庫房管理人員點收實物后 手工在采購入庫單上進行簽字確認，由倉庫主管在【庫存管理】模塊內對采購入庫單進行審 核，財務材料成本會計核算采購成本。5 5、 采購發票（貨物增值稅專用發票、貨物普通發票、運費發票、港雜費）（見表：PR-PU-10PR-PU-10 ）收 至

29、U U 后，采購部門在【采購管理】模塊進行錄入；所有的采購發票到齊后，財務往來會計在【采購管理】模塊進行采購結算，核算材料入庫成本，根據采購發票在【應付賬款】模塊作付款 或掛賬處理；如果月末未作采購結算處理，則系統自動記錄為暫估入庫。操作要點：1 1、對于所有的采購業務必須有采購訂單，對緊急采購可以先行入庫領用，再進行補入庫手 續的處理。2 2、對于生產車間的五金、備件、工具，由各生產車間根據生產需要到庫房進行領料，庫房 管理人員根據實際的庫存量、及安全庫存量提出采購申請，采購后手工填制入庫單，根據庫 房的采購入庫單和采購發票，采購部門到財務部進行直接列賬處理，不走正常的采購流程。 重點提示：

30、采購結算必須所有的采購發票（運雜費、貨物發票等）到齊后，財務材料成本會計才能 做采購結算處理。采購業務財務核算處理:業務流程系統操作財務核算處理同步流轉單據米購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單 未做結算存貨核算模塊進行記賬貸：應付暫估款米購入車在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單結算后存貨核算模塊進行記賬貸：物資采購采購結算米購發票在米購管理模塊錄入借：物資采購采購發票票應交稅金-應交增值稅一進項 貸：應付賬款存貨核算模塊進行記賬米購退 貨分為 人丿車前檢驗不 臺格退貨和人丿車后進行退 貨兩種情況。1 1、 入庫前發現檢驗不合格品：由質檢部門通知采購部門與供應商聯系進行退貨或換貨：

31、如果是換貨處理并且換貨時間很快則可以不做處理；如果是退貨處理，則由采購部門直接修改【采購管理】模塊中到貨通知單到貨數量。2 2、 入庫后但未結算前發現不合格品：質檢部門會同庫房管理人員將不合格品進行挑選，由質檢_部門通知采購部門與供應商聯系進行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購退貨單（見表 PR-PU-11PR-PU-11）（報總調、財務、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管模塊參照采購退貨單生成紅字采購入庫單，庫房管理人員進行簽字確認后傳財務、采購、總調；財務材料成本會計在進行采購結算時紅藍入庫單一起進行結算處理。_3 3、入庫后已經結算發現不合格品：質檢部門會同庫房管理

32、人員將不合格品進行挑選，由質檢部 門通知采購部門與供應商聯系進行退貨或換貨，貝 V V 采購部門在【采購管理】模塊錄入采購退 貨單（報總調、財務、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購退 貨單生成紅字采購入庫單，庫房管理人員進行簽字確認后傳財務、采購、總調；采購部門收 到供應商的紅字發票后，在采購管理模塊根據紅字采購入庫單生成紅字業務流程簡述采購退貨業務處理流程適用范圍適用于米購物資進行米購到貨檢驗不合格品退貨、生產過程發現不合格退貨處理。相關崗位及權限崗位系統操作權限采購人員采購訂單、采購到貨錄入庫房采購入庫單填加、財務成本核算記賬、制單結轉米購成本財務往來進行付款往來付

33、款米購部檢驗部門庫房財務PU-003采購退貨業務（三）采購退貨業務流程編號：PR-PU-08PR-PU-08號業務編號業務名稱紅字采購發票質檢單采購退貨紅字采購入庫單結算,沖成本沖銷應采購發票，進行相關 的賬務處理；財務材料成本會計在進行采購結算時紅字采購入庫單和紅字采購發票一起進行 結算處理；財務往來會計依據紅字采購發票在【應付賬款】模塊進行沖減應付款處理。采購退貨業務補充說明編 號pR-PU-08-01pR-PU-08-01業務名稱業務現狀采購退貨在當月現狀：貨物已入庫，且在系統中錄入了采購入庫單”及采購發票，但當月尚未在存貨核算模塊中進行月末處理即未跨月。經驗收后發現貨物存在質量問題，需

34、要退貨。背景知識：按照當前稅法規定，購買方在未付貨款并且未做賬務情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷售方。銷售方收到后，應在該發票聯和和稅款抵扣聯及有關的存根聯、記賬聯上注 明作廢”字樣，作為扣減當期銷項稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯后面，下月領購專 用發票時隨同其他專用發標存根聯一起提交稅務機關核查。銷貨方未收到購買方退還的的處理方法專用發票前，銷售方不得扣減當期銷售項稅額。1、 未錄入 采購發票”如果是全部退貨，可刪除 采購入庫單”如是部分退貨，可根 據驗收合格的數量直接修改 采購入庫單”2、已錄入采購發票”但未進行手工賬務處理或在系統中未做結算；如果是全部退貨，這時要分情況進行處理，（

35、1 1）經與供應商協調可進行調換相同的貨物，且貨物很快到達，在系統中對已錄入的單據不做任何處理。如果貨物換貨周期較長，則將系統的采購入庫單及發票刪除，并將發票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發票錄入系統進行相應賬務處理。（2 2）經協商調換不同的貨物，將系統的采購入庫單及發票刪除，并將發票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發票錄入系統進行相應賬務處理。（3）不進行調貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應商。則將系統的采購入庫單及發票刪除，并將發票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發票錄入系統進行相應賬務處理。如果是部分退貨，這時同樣要分情

36、況進行處理（4 4）經與供應商協調可進行調換部分相同的貨物，且貨物很快到達，在系統中對 已錄入的單所不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長，則將系統的采購入 庫單及發票全部刪除，視同全部貨物未驗收合格，并將發票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發票錄入系統進行相應賬務處理。（5 5）經協商調換不同的貨物，將系統的采購入庫單及發票刪除，并將發票退回供 應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發票錄入系統進行相應賬務處理。因為調換不同的貨物，這時可能變成兩張或多張入庫單或發票。（6 6）不進行調貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應商。則將系統的 采購入庫單及發票刪除，并將

37、發票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發票錄入系統進行相應賬務處理。3、當月已執行了采購結算。（1 1）若結算后的發票沒有付款，此時可取消采購結購結算，在按上述2 2 的方法進行處理。（2 2）若結算后的發票已付款，最簡單的方法是在應付中取消付款核銷，再照3-13-1的方法進行處理。（3 3）已進行結算，且采購入庫單已經記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結算，再照3-1的方法進行處理。業務名稱采購退貨跨月業務現狀貨物已入庫，且在 K3K3 系統中錄入了采購入庫單”及采購發票，并在當月的存貨核算模塊中已進行了月末處理即已跨月。經驗收后發現貨物存在質量問題，需要退貨。

38、 背景知識：按照當前稅法規定，在購買方已付款，或者貨款未付但已做賬務處理。發票聯及抵扣聯無 法退還的情況下，購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單， 送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發票的合法依據。銷售方在未收到證明單以前，不 得開具紅字專用發票；收到證明單后，根據退回貨物的數量/ /價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發票。紅字專用發票的存根聯/ /記賬聯、作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發票聯、稅款聯作為購買方扣減進項稅額的憑證。購買方收到紅字專用發票后，應將紅字專用發票所注明的增值稅額從當期進項稅額中扣減。 如不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。如果是普通

39、發票，則由購貨方財務出具貨物退回證明，并加蓋公章。處理方法1、上月在采購系統中未錄入 采購發票”則上月系統會自動將采購入庫單做暫估處理。 如果本月全部退貨，在采購系統中做一張紅字采購退貨單并與相應的藍字采購入庫單 做結算。生成如下紅字憑證 借：存貨科目 貸：材料采購。如是部分退貨，先在系統中錄入一張全部貨物的退貨單，并進行結算。產生如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。再將合格部分的存貨生成一張采購入庫單，存貨記賬后產生憑證借：存貨科目 貸：材料采購。待發票到后，再進行結算。2、上月已進行采購結算，本月在材料領用過程中發現是由于供應商責任發現當時購入的貨物不合格，要求退貨，如果是全部退貨，這時

40、要分情況進行處理，a)a)經與供應商協調可進行調換相同的貨物，為簡便起見無論貨物是否很快到達，在系統中均對已錄入的單據不做任何處理。但相應負責人一定要關注調換后的結果。b)b)若經協商調換不同的貨物，視為退貨進行處理。c)c)不進行調貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應商。無論退貨當月是否取得稅務機關的證明單，都要首先在采購系統中錄入一張相應的采購退貨單， 以便賬實相符，記賬后生成紅字憑證借：原材料 貸：材料采購 待發票到后錄入到系統成為紅字采購發票，再做結算，生成紅字憑證借：材料采購 進項稅貸：應付賬款 待合格的貨物到達驗收后，再進入采購流程。3、如果是部分退貨，這時同樣要分情況進行

41、處理(可視為全部退貨處理)4、對退貨發票進行收款操作在應付賬款系統中執行單據結算功能，進入付款單”錄入界面，切換到收款單錄入界面，執行收款操作。核銷后生成憑證借：現金類科目 貸：應付賬款a)若結算后的發票沒有付款，此時可取消采購結購結算，在按上述2的方法進行處理。b)若結算后的發票已付款，最簡單的方法是在應付中取消付款核銷，再照3-1的方法進行處理。C)C)已進行結算，且采購入庫單已經記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結算，再照3-1的方法進行處理。(四)采購結算流程編號：PR-PU-09PR-PU-09業務編號PU-004業務名稱|米購結算業務業務流程簡述材料米購人庫后，米購發

42、票收到后進行對應結算流程適用范圍適用于原材料、委外加工(包工包料)、多媒體產品的米購結算。相關崗位及權限崗位系統操作權限采購人員采購發票錄入庫房米購入庫單錄入材料成本會計結算、記賬、制單采購結算、暫估處理財務往來會計進行付款往來付款米購部庫房材料成本會計往來會計門向供應商索要采購發票：采購發票包括貨物發票、運輸費用發票、港雜費用發票，發票 收到后，采購部門將采購發票在【采購管理】模塊分別錄入采購發票、運費發票；采購部門持采3 3、 對，確認無誤后，將采購發票對應的采購入庫單（庫房記賬傳遞）進行采購結算，核算出采購成本， 在【存貨核算】模塊進行單據記賬，生成采購入庫憑證將采購入庫單作為采購入庫憑

43、證附件；財 務往來會計根據采購發票原件在【應付賬款】模塊進行審核掛賬，生成應付賬款憑證，將采購發 票原件作為附件。4 4、如果本月底采購部門沒有收到采購發票或采購發票沒有收齊，到月底，財務部材料成本會計將沒 有進行采購結算的采購入庫單進行單據記賬，生成暫估入庫憑證，將采購入庫單作為憑證附件； 下月或以后月份采購發票收到或采購發票收全，采購部門持采購發票原件和原有采購入庫單到財 務部門進行報賬，財務部材料成本會計在【采購管理】模塊進行采購結算，財務部往來會計在【應付賬款】模塊進行應付賬款掛賬制單處理。具/、體工作流程1 1、購入庫單和對應采購發票原件到財務部進行報銷。財務部材料成本會計在【采購管

44、理】模塊中將采購發票原件與采購部門錄入的采購發票進行核采購結算的前提是采購入庫單和采購發票全部到齊：采購到貨后，庫房管理人員根據到貨通知單、質檢部門的質檢單進行點收入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊生成采購入庫單（一式五聯），庫房管理人員簽字后留存，其他分別傳至財務二材料成本會計、庫房記賬人員、采購部門、總調部。三、生產統計流程編號：PR-MA-10PR-MA-10業務編號MA-0業務流程簡述01業務名稱生產車間統計流程生產車間的料、工、費統計及完工工時、完工產量核算流程適用范圍相關崗位及權限適用于車體改造、機:加產品、糸統產品的領料、人庫、完丄統計丄作。崗位糸統操作權限生產車間統計庫房進行

45、統計報表的手丄報送進行生產物資的發岀和完工的入庫上報填加材料領用單和產成品完工人庫單財務成本核算成本核算計算成本制造調度室卜達生產訂單卜達訂單總調室生產車間庫房財務成本核算會計。具/、體工作流程生產訂單物料需求預測成 ）本I計算產成品完工入庫單1 1、審2 2、3 3、4 4、因車體改裝生產周期較長，所以在銷售部門進行合同會審時，總調室調度人員可根據銷售合同批單提前下發任務通知單，以便采購部門提前安排采購、生產車間做生產準備工作 生產車間設計人員根據圖紙等技術文件進行算料，向總調室提交用料預測單。 銷售訂單正式生效后，總調室調度人員分解生產計劃，給各生產單位下發生產訂單 各生產車間根據生產訂單

46、由車間算料員進行優化算料，手工填寫領料單（見表0PR-MA-01PR-MA-01 ),料人員到庫房進行領料，庫房記賬人員根據領料單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-PR-MA-02MA-02），），- -庫房管理人員進行發料確認。對于常用丄具、五金件等一次性領料出庫。 生產車間按照生產訂單安排，加工完畢，手工填制完工通知單（見表 行質量檢驗，檢驗合格后填寫質檢單； 庫房管理人員根據質檢部門質檢單和完工通知單辦理入庫，庫 房記賬人員在【庫存管理】模塊填加產成品入庫單（見表 PR-MA-03PR-MA-03 ）。車間統計人員統計當月完工產量、完工工時、在產盤點情況、及鋼板消耗重量等數據上

47、報財務5 5、6 6、PR-MA-02PR-MA-02 ），質檢部門進生產任務單生產管理成本項目的歸集完工通知單四、庫房業務系統操作1 1()材才料I I用業務：-編號：lpR-ST-011lpR-ST-011-崗位業務名稱材料領用處理相關崗位及權限材料領用業務處理業務編號ST-001業務流程簡述流程適用范圍系統集成、轉播車、機加產品材料領用權限車間算料員進行手工算料填寫領料單庫房記賬人員填加材料領用單、計算領料成本錄入、甲核、記賬車冋土官甲核確認相天部門或崗位生產車間具/、體工作流程發料簽字審批根據工-藝卡算料1 1、材料岀庫單材料岀庫單記賬進行制單總調室調度人員根據銷售訂單或補庫存情況進行

48、分解生產任務，下達生產訂單到各生產車間；生 _產車間算料員根據生產訂單、工藝卡及圖紙進行優化算料，手工填寫材料領用單經部門經理審核 _后進行領料（一式兩聯，傳庫房記賬人員）。車間領料人員到庫房進行領料，庫房記賬人員根據材料領用單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表 PR-STPR-ST 而，并進行打庫房管理人員根據材料出庫單進行發料，在材料出庫單上進行簽字確認，將簽完字的材料出庫單 交庫房記賬人員，分傳相關各部門（一式四聯，庫房、車間、記賬、財務）。庫房記賬人員收到簽字后材料出庫單后在【庫存管理】模塊中對材料出庫單進行審核處理。材料成本會計根據庫房記賬人員傳遞過來的材料出庫單在【存貨核算】模

49、塊進行單據記賬，生成 相關的材料領用憑證，為【成本管理】模塊提供準確的材料費用。操作要點：1 1、材料出庫單分為機加產品領料單和車體改造車間、工程部、系統集成車間領料單 機加車間領料：原材料領用：原材料領用不需要指定成本對象，但必須嚴格指定出庫類別機加鋼板領用、 機加鋁型材領用、材料領用；半成品領用：總成部分成品需要進行領用散件進行組裝，所選的出庫類別為半成品領用出 庫。車體生產車間、機加工程部、系統集成領料：原材料領用：所選出庫類別為材料領用，需要指定對應的成本對象 半成品組裝：選擇半成品領用出庫類別，要求指定對應的成本對象。以上出庫領料必須選擇正確，否則會帶來賬務處理和成本材料費用取數的錯

50、誤材料領用業務財務核算處理:業務流程系統操作財務核算處理同步流轉單據材料領用在庫房管理模塊填加借：生產成本一直接材料一各車間材料出庫單在存貨核算模塊記賬一鋼板費用一機加車間鋁型材費用一機加車間貸：原材料（二）產成品入庫流程編號：PR-ST-12PR-ST-12業務編號ST-002業務名稱產成品入庫流程業務流程簡述生產車間加工完畢本部門加工工序，進行完工入庫統計流程適用范圍工程部組裝發岀產成品；車體改裝項目完工；機加車間產成品、半成品加工完畢；系統集成組裝相大崗位及權P艮崗位系統操作權P艮總調生產訂單卜達生產訂單庫厲記賬人員填加產成品入庫單錄入、申核、記賬生產車間完丄通知完丄通知單質檢部進仃質量

51、檢查填與質檢單相天部門或閔位生產車間質檢庫房記賬合格完工通知單機加半成品外組裝單協加工完畢總調生產完成質檢單產成品入庫單記賬登賬并制單XXXX車體改裝丄程元丄入庫:1 1、 每一個車體改裝的項目，需要由總調室增加存貨檔案，根據所需加工車間工序的不同，可分為合同機加半成品、XXXX 合同系統集成產品、XXXX 合同轉播車半成品、XXXX 合同產品，分別安排生產任 務。各生產部門加工完成本部門生產任務后，生產車間填寫完工通知單（一式三聯，車間留存、質檢、總調），經部門經理簽字后，報總調室、質檢部。2 2、 根據完工通知單，質檢部門安排人員進行質量檢驗，根據檢驗情況，出具質檢單。所有車間的生 產完成

52、后，總調室持各車間完工通知單、質檢部門質檢單到倉庫辦理產品入庫手續。描 3 3、倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產成品入庫單，（一式四聯庫房管理人員、庫房記賬人_員、財務部門、生產車間）并進行打印，庫房管理人員進行簽字確認，分別傳遞相關的部門；財務材 料成本核算人員在【成本管理】模塊進行成本核算，計算產品的最終完工成本。機加產品完工入庫程序：1 1、 機加車間根據總調室下發的生產訂單安排生產；生產加工完畢后，機加車間填寫完工通知單（一述式三聯，車間留存、質檢、總調），經部門經理簽字后，報總調室、質檢部。2 2、 根據完工通知單，質檢部門安排人員進行質量檢驗，根據檢驗情況，出具質檢單；機加車間

53、持完 工通知單、質檢部門質檢單到倉庫辦理產品入庫手續。倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產 成品入庫單，（一式四聯庫房管理人員、庫房記賬人員、財務部門、生產車間）并進行打印，庫房_ 管理人員進行簽字確認，分別傳遞相關的部 _3 3、 機加產品完工入庫后，根據生產需要，需要進行外協，具體的處理見外協加工流程。4 4、 機加產品需要發貨時，總調室給工程部門下發組裝單（見表,PR-ST-02PR-ST-02），通知工程部到庫房: 行領料，工程部門到倉庫領取產品散件后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對組裝單產生的其他 出庫單見表，（見表， PR-ST-03PR-ST-03）（半成品出庫）進行簽字確認。

54、 5 5、組裝完畢或發貨完成后，工程部門對【庫存管理】模塊產生的其他入庫單（見表,PR-ST-04PR-ST-04）（產成品入庫）進行審核處理。6 6、財務材料成本核算人員在【成本管理】模塊進行成本核算，計算機加最終產成品、半成品的完工 成本。操作要點：產品完工的界定：車體改裝產品以車體改造完成，可以離廠為產品完工界定。機加產品：半成品完工包括毛坯件完工，噴塑 / /鍍鋅加工完工，組裝產品完工 重點提示：機加產成品完工以當月實際發貨數量作為完工數量進行統計。編號：PR-ST-PR-ST-1313（三）庫存備品管理業務編號ST-003業務名稱庫存備品管理業務流程間述丿牛存備品管理程序流程適用范圍

55、丿車存的成套件拆分部分管理手工 業務 描述倉庫中結存人量備用件，存在原因有：1 1、針對項目采購，其全部成本已經全部轉入到項目中，在實際使用中只使用其中一部分零件，造成 庫存結存備品零件。2 2、在采購時，因為成套件的緣故，造成使用某部分零件，采購時不得不采購整套設備，在生產車間領用所需部件后，剩余備件結存庫房。系 統處 理1 1、增加倉庫：備品倉庫，參與 MRPMRP 運算。2 2、針對以上的情況，成套件的采購應用正常處理流程進行處理；3 3、在做材料領用時，生產車間進行領料申請，庫房記賬人員在庫存管理模塊填制材料出庫單，指疋對應的成本項目，材料成本核算會計在存貨核算模塊進行單據記賬，將整個

56、成套件成本結轉到對的成本項目；對于結存的成套件零部件，庫房記賬人員在庫存管理模塊填制一張其他入庫單增加到備品倉庫，輸入產品名稱、代碼、數量、單價為0 0，在備注欄注明材料的現在狀況；4 4、以后生產車間進行領用時，填寫領料單，到庫房領料，庫房記賬人員在庫存管理模塊填寫其他出庫單，出庫類別為生產領料，倉庫為備品倉庫；材料成本會計在存貨核算模塊進行單據記賬，領用成本為 0 0。編號：PR-ST-PR-ST-1414（四）借入物資管理:調部門進行審核確認。借入物資到庫后，庫房管理人員進行點收，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊中添置一張其他入 庫單，（注明入庫類型為借入物資，備注借入物資公司）產品、數量

57、以當前市場采購價格做入庫成 本入賬，財務材料成本會計在【存貨核算】模塊進行單據記賬，核算借入物資成本，以便為材料領用 提供比較準確的材料成本。_ _3 3、對于所用物資，公司進行正常物資采購以便歸還，采購部門進行正常的流程出理（普通采購類型）。_4 4、借入物資歸還時：物資采購回來后，總調室通知庫房管理人員進行實物發出，庫房記賬人員在 【庫存管理】模塊填加一張其他出庫單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有 借入物資，進行打印，庫房管理人員進行手工簽字。業務編ST-004借入物資管理業務名稱借入物資管理系統處理2 2、從外公司借入物資暫用，采購后進行物資歸還的情況相關部門或崗

58、位業務流程簡述流程適用范圍編號：PR-ST-PR-ST-1515（五）借出物資管理:1 1、 首先增設借出物資倉庫以便對借出物資進行管理。2 2、 發生庫存物資借出后，庫房管理人員進行實物出庫，總調室在【庫存管理】模塊中添置一張調撥 單，（注明入庫類型為借出物資入庫；出庫類型為：借出物資出庫；備注借出物資公司）產品、數旦量, _實物出庫后，庫房管理人員在調撥單上進行手工簽字確認，庫房管理人員在庫存管理】模塊中對調 撥單自動產生的其他出庫單進行簽字確認；財務材料成本會計在【存貨核算】模塊進行單據記賬， 核算借出物資成本，以便為借出物資提供比較準確的材料成本。_業務編號ST-005業務名稱借岀物資

59、管理業務流程簡述借岀物資管理流程適用范圍向外公司借出物資，所有權仍屬公司所有，以后借用物資公司進行實物歸還借用物資公司總調室庫房記賬財務材料成本會計手工業務描述調撥單調撥單記賬其他入庫單調撥單調撥單單記賬其他岀庫單確認其他入庫單系統處理確認其他岀庫單編號：PR-ST-PR-ST-16163 3、借出物資歸還時：物資歸還時總調室通知庫房管理人員進行實物驗收，總調室在【庫存管理】模 塊填加一張調撥單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進行 打印，庫房管理人員在調撥單進行手工簽字，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對調撥單自動產生 的其他入庫單進行審核處理。（六）外協加工處

60、理:編號：PR-ST-16PR-ST-16業務編號業務名稱業務流程簡述外協半產品加丄業務處理流程適用范圍以下業務儀適用于機加產品的外協加丄噴塑、鍍鋅、木制品噴漆相天崗位及權限崗位糸統操作權限總調外協加丄任務單錄入、審核房外協完丄處理錄入、審核庫房記賬核算成本、噴塑費用記賬、統計財務往來進仃外協加丄費掛賬往米付款ST-006外協加工處理相天部門或崗位庫房財務質檢總調外協加工廠倉庫完工通知單完工入庫委外加工任務檢驗外協完工單JI其他入庫單其他岀庫單其他入庫單1L加工審核 其他岀庫單P 轉委外物資賬外協加工費用統計表委外物資轉回1 1、首先將每個外協的加工丿做公司庫房進行管理。2 2、機加車間生產半