1、公司財務管理規章制度制定例文word范文(可編輯修改) 第 1 頁 共 10 頁 公司財務管理規章制度 目 錄 第一部分 日常費用報銷管理制度 一、日常費用的類別 二、費用報銷的一般規定 三、費用報銷的一般流程 第二部分 采購流程管理制度 一、采購的類別 二、采購申請的一般規定 三、采購報銷的一般流程 第三部分 用款（付款）流程管理制度 一、用款（付款）申請主要包括： 二、用款（付款）的一般規定： 三、差旅費等相關費用的預支一般規定 第四部分 業務招待管理制度 一、業務招待原則 二、業務招待對象 三、業務招待申報 四、業務招待費用標準 五、招待費用核銷 六、其它規定 第 2 頁 共 10 頁

2、第五部分 差旅管理費規定 一、 差旅費用標準 二、差旅費用核銷規定及流程 第六部分 印章管理制度 一、印章類別 二、印章申請的一般規定 三、蓋單申請申一般流程 第 3 頁 共 10 頁 公司財務管理規章制度 第一部分 日常費用報銷管理制度 一、 日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品、業務招待費、培訓費、資料費、會議費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 二、 費用報銷的一般規定： （一） 報銷人必須取得相應的票據(具體由財務部會計審核)，具體要求如下： 1、一定要有原始票據：提供的票據必須有日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全字跡要清楚，

3、金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。票據上不能列明所購商品明細的，需由供貨單位提供供貨清單，清單上需蓋有供貨單位印章。 2、報銷要及時，無特殊原因當月發生的費用在次月月底前報銷，以發票上注明的日期為準。 （二） 填寫報銷單應注意：準確填寫費用報銷單中費用報銷日期和報銷內容，報銷內容和性質和后附單據應該保持一致；注明附件張數和金額；金額大小寫須完全一致(不得涂改)。 （三） 按規定的審批程序報批，目前一般流程參見本制度第三條。 三、 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用 費用報銷單 申請人填寫 部門負責人 財務部門 總經理 到出納處 費用報銷單 審核簽字 復核 審批 報銷 第 4

4、 頁 共 10 頁 第二部分 采購流程管理制度 一、 采購主要包括：辦公用品、物品采購、固定資產等。 二、 采購申請的一般規定 1、辦公用品和物資采購：需填寫采購申請表報送相關領導簽字，審批同意后送到采購部，由采購員統一采購，采購回來交有倉庫管理。倉庫管理員會通知相關人員來申領，辦理登記后方可領用； 2、固定資產采購：需提前 1 月申請，需填寫采購申請表報送總經理，有公司股東會審 同意后到采購部，由采購員統一采購。 采購流程： 申請人填寫 相關負責人 采購部門 交有倉庫員 相關人員 采購申請表 審核簽字 統一采購 簽字入庫 申請領用 三、 采購報銷的一般流程：采購完畢后，應于三個工作內日填寫費

5、用報銷單，按照費用報銷的規定填寫內容。附上經審批通過后的"采購申請單'及產品入庫相關人員確認簽字。 采購報銷流程： 申請人填寫 部門負責人 財務部門 總經理 到出納處 費用報銷單 審核簽字 復核 審批 報銷 第 5 頁 共 10 頁 第三部分 用款（付款）管理制度 一、 用款（付款）申請主要包括：項目運營費用、推廣費、供應商付款、差旅費等相關費用的預支。 二、 用款（付款）的一般規定： 1、用款的申請 ：項目運營費用、推廣費等申請直接由用款部門填寫。填寫用款申請單應注意：準確填寫用款申請單中的申請日期、合同號、約定時間、收款信息，寫明用款用途理由；金額大小寫須完全一致(不得涂

6、改)。報送相關領導簽字審批。 2、付款一般流程：項目運營費用、推廣費、供應商付款：直接由用款部門填寫領（付）款憑證 ，按照費用報銷的規定填寫內容。附上經審批過后用款申請單 、采購申請表等相應的原始單據及相關人員確認簽字。 申請人填寫 部門負責人 財務部門 總經理 到出納處 相關申請單 審核簽字 復核 審批 撥款 三、 差旅費等相關費用的預支一般規定 1、差旅費等相關費用的預支申請:由直接申請人填寫出差申請預算表。報送相關領導簽字，審批同意后，到出納處撥款。 2、申請流程如下： 申請人填寫 相關負責人 出 納 申請表 審核簽字 撥 款 3、款項核銷的規定：出差來后應于五個工作內日填寫費用報銷單，

7、費用報銷填寫規定。財務部負責賬務清算，款項核銷采取"多退少補'原則；當實際報銷金額小于用款申請金額，申 第 6 頁 共 10 頁 請人應將多余款項及時退回出納處，實際采購報銷金額大于用款申請金額時，出納安排支付剩余款項。 4、報銷流程參照費用報銷流程。 第四部分 業務招待管理制度 一、 業務招待原則： 可招待可不招待的，不招待；可陪同可不陪同的，不陪同；可發生可不發生費用的，不發生。 二、 業務招待對象： 1、與公司發生業務往來的重要客戶和供應商； 2、為公司提供上市或其他戰略服務的服務機構； 3、對公司業務或其他方面有重要影響的機構或個人。 三、 業務招待申報（郵件或紙制形

8、式均可）： 1、各級人員有重要客戶需要在外宴請招待的，應當提前 1 個工作日填寫業務招待申請表，報請上一級主管審核，經總經理審批簽字后方可招待。郵件形式申請的， 需在郵件正文列明業務招待申請表所述內容，在報銷時打印相關郵件。臨時特殊情況下發生的接待需求，可以通過電話或微信方式向總經理請示后先行招待，但招待完畢后進行費用報銷前，必須補報業務招待申請表總經理審批簽字后方可履行報銷流程。 2、申報流程如下： 申請人填寫 主管領導 總經理 申請人按 業務招待 審核簽字 審批 審批標準 第 7 頁 共 10 頁 申請單 招待客戶 四、 業務招待費用標準： 1、業務招待應當本著厲行廉潔節約，杜絕奢侈浪費的

9、精神使用招待費用。 2、招待用餐標準：人均 100 元， 招待住宿標準：通常為經濟型酒店，若客戶非常重要，經總經理批準后，可安排四星級或五星級酒店。住宿通常由行政部預訂。其他招待：原則上不允許，確需安排的，經總經理批準后，方可安排。 五、 招待費用核銷 1、招待申請人完成招待任務后，應當于五個工作日內填寫費用報銷單，報銷單后附招待費用發票、招待情況明細表（附件二）及經總經理審批簽字后的招待申請表或相應郵件；經由主管領導核準，財務部會計審核，報總經理審批后，進行核銷付款。 2、核銷流程如下： 申請人填寫 主管領導 財務部 總經理 出 納 業務招待 審核簽字 復核 審批 付 款 申請單 六、 其它

10、規定： 未按招待申報流程進行申報，自行完成招待的，費用自理。 第四部分 差旅費管理規定 一、 差旅費用標準： （一） 住宿標準： 職務 一線城市 二線城市 其它城市 經理及以上 500 元/天 400 元/天 300 元/天 經理及以下 400 元/天 300 元/天 200 元/天 第 8 頁 共 10 頁 說明：一線城市：北京、上海、廣州、深圳； 二線城市：直轄市、省會城市、廈門、青島等海濱發達城市； 其它城市：除一線、二線以外的其它城市； 同行人員同為男性或同為女性時，應當每 2 人入住 1 間標準房，住宿標準按職級高的職位標準予以核報，不得累計核報。 （二） 交通費用： 1、 長途交通

11、費用： a 飛機（經濟艙）：距離在 800 公里以上，且事務緊急者，可乘坐飛機； b 高鐵：距離在 800 公里以內，應優先選乘坐火車（高鐵或特快）。情況特別緊急者，可報總經理同意后乘坐飛機（所屬項目費用獨立核算的，經項目負責人同意即可）。為確保出差效率，遇機票價格與高鐵價格差額在 200 元以內時，可優先選乘飛機。 c 大巴：距離在 300 公里以內，可視乘車費用及出差事由自由選擇火車或大巴。 2、 市內交通費用： a 往返機場/火車站費用： 往返機場應乘坐機場大巴，以下情況，可乘坐出租車，并憑票核銷： a-1 飛機起降時間早于 10：00 或晚于 18：00； a-2 同行人數在 3 人（

12、含）以上的； a-3臨時安排出差，時間緊急的。 b 出差地市內交通費用： 憑票核銷 （三） 餐費補助：（宴請客戶的不享受該補助） 職級 一線城市 二線城市 其他城市 經理及以上 200 元/人/天 150 元/人/天 120 元/人/天 主管及以上 120 元/人/天 100 元/人/天 80 元/人/天 其他員工 100 元/人/天 80 元/人/天 60 元/人/天 出差人員餐費以補助形式核發，超過以上標準的，由本人自行承擔。 二、 差旅費用核銷規定及流程： 1、 所有差旅訂票由員工自行預定，特殊情況下可由行政部門預定。 第 9 頁 共 10 頁 2、 出差辦理完公事后，如遇周六日或法定休

13、假日，出差人欲在出差地探親或旅游的，所有費用自理，不再享受該規定中的任何費用核銷及補助。 3、 各級人員出差均應提前兩個工作日填寫出差申請單，經部門負責人/項目負責人審簽，總裁審批后方可出差。出差人應將審批后的出差申請單交由人事行政部進行考勤核算。 4、 臨時安排出差的，出差人在出差結束后的三個工作日內，向人事行政部補交出差申請單。 5、 出差人員在出差結束后三個工作日內，填寫差旅費報銷單并附上差旅費明細表見附件三（包含出差時間、目的地、費用項目、費用金額和單據數量），將出差的各項費用發票附后粘貼，財務部根據差旅費用標準進行審核，并按公司規定流程審批后報銷。超出差旅費用標準的，由出差人自行承擔。 第六部分 印章管理制度 一、印章類別：公司目前印章有公章、合同章、財務章、法人章、發票專用章； 二、印章申請的一般規定： 1、簽訂合同及其他協議