1、銀行票據(jù)及結(jié)算方式銀行票據(jù)及結(jié)算方式目錄主要銀行票據(jù)類型主要銀行票據(jù)類型各類銀行結(jié)算方式比較各類銀行結(jié)算方式比較票據(jù)及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范票據(jù)及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范銀行票據(jù)分類：銀行票據(jù)分類：支票支票匯票匯票本本票票支支 票票支票支票 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件無(wú)條件支付支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起十日十日內(nèi)提示付款，否則支票失效。 支票可在同城使用，也可以在異地托收。 出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭空頭支票。 簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5

2、%但不低于1000元的罰款；屢次簽發(fā)空頭支票的出票人，銀行有權(quán)停止為其辦理支票或全部支付結(jié)算業(yè)務(wù)。 票面要素（一）票面要素（一） 缺一不可缺一不可 支票日期支票日期：只能寫大寫文字，不能為阿拉伯?dāng)?shù)字；日、月最多為三個(gè)字（零貳拾、壹拾捌、零伍）；注意日期的錯(cuò)誤（4月31日） 收款人收款人 ：必須與我公司的合同簽約主體一致，公司名稱沒(méi)有錯(cuò)、漏 金額：金額：大小寫相符；大寫要頂格書寫，中間不能有空格；小寫金額中間有“0”的，大寫金額要有對(duì)應(yīng)的“零”；10-19等小寫對(duì)應(yīng)的大寫為“壹拾*”；異地支票異地支票金額不可超過(guò)5050萬(wàn)元萬(wàn)元 印鑒（簽章）：印鑒（簽章）：一般是財(cái)務(wù)章+人名章（或簽名）；印章不

3、可缺角、模糊、重影；無(wú)效印章不影響其他印章的有效性（但重復(fù)蓋章的異地支票被退票的幾率較高）票面要素（二）票面要素（二） 部分支票需要部分支票需要行號(hào)：行號(hào)：一般由銀行加蓋/打印行號(hào)，異地支票必須要有行號(hào)才能通過(guò)影像交換來(lái)托收支票磁磁碼：碼：由銀行打印，含有行號(hào)、賬戶號(hào)和序列號(hào)等信息（部分銀行的支票沒(méi)有磁碼，但不影響支票托收）密碼密碼：如果客戶設(shè)置了支票密碼而沒(méi)有填寫在支票上，支票將會(huì)被退票。客戶過(guò)往提供的支票有密碼，或者曾因無(wú)密碼而退票，則要求客戶提供支票密碼用途：用途：一般寫貨款，空白也可以背書：背書：持票人可以通過(guò)背書來(lái)轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利，持票人須在背書人處簽章和記載背書日期，并在被背書人處填

4、寫票據(jù)接受人的全稱；如果票據(jù)被轉(zhuǎn)讓多次，須注意背書連續(xù)；注意票面有沒(méi)有記載“不得轉(zhuǎn)讓” 除了票面要素須完整、有效外，支票票面必須清潔、無(wú)污損，書寫規(guī)整，不可涂改。匯匯 票票學(xué)習(xí)目標(biāo) 科技 過(guò)程 策略 優(yōu)點(diǎn) 匯票匯票 匯票是出票人簽發(fā)、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定日期無(wú)條件支付無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 匯票匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯銀行承兌匯票票商業(yè)承兌匯商業(yè)承兌匯票票銀行匯票銀行匯票學(xué)習(xí)目標(biāo) 科技 過(guò)程 策略 優(yōu)點(diǎn) 銀行匯票銀行匯票 企業(yè)將款項(xiàng)（100%）交存當(dāng)?shù)劂y行，由當(dāng)?shù)劂y行簽發(fā)銀行簽發(fā)，多用于辦理異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算和支取現(xiàn)金，由開(kāi)票銀行在見(jiàn)票時(shí)，按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件無(wú)條件

5、支付支付給收款人或持票人的票據(jù)。企業(yè)先存款到銀行，銀行按存款金額開(kāi)具銀行匯票。 銀行匯票的付款期為1個(gè)月（按自然月，不分大小月，例如簽發(fā)日為2月5日，則付款期到3月5日止）。逾期則銀行不予兌付。 銀行匯票上有“出票金額”和“實(shí)際結(jié)算金額”。開(kāi)具銀行匯票的時(shí)候，可能沒(méi)有辦法確認(rèn)最終交易金額的多少，開(kāi)出匯票的時(shí)候按預(yù)估數(shù)字開(kāi)具，結(jié)算的時(shí)候按實(shí)際交易金額支付。“實(shí)際結(jié)算金額”應(yīng)小于或等于“出票金額”，多余部分將退還出票人。學(xué)習(xí)目標(biāo) 科技 過(guò)程 策略 優(yōu)點(diǎn) 商業(yè)匯票商業(yè)匯票 由付款人簽發(fā)，承兌人承兌，并委托付款人在指定日期無(wú)條件無(wú)條件支付支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 只有根據(jù)購(gòu)銷合同進(jìn)行合法的

6、商品交易商品交易，才能簽發(fā)商業(yè)匯票。除商品交易以外，其他方面的結(jié)算，如勞務(wù)報(bào)酬、債務(wù)清償、資金借貸等不可采用商業(yè)匯票結(jié)算。商業(yè)匯票可在同城及異地使用。 只有經(jīng)過(guò)承兌的商業(yè)匯票才具有法律效力，承兌人負(fù)有到期無(wú)條件付款的責(zé)任。 商業(yè)匯票的承兌期限由交易雙方商定，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月（電子銀行承兌匯票期限最長(zhǎng)為1年） 銀行承兌匯票：銀行承兌匯票：出票人簽發(fā)并由其開(kāi)戶銀行承兌的票據(jù)銀銀行行對(duì)票據(jù)承諾兌付。 商業(yè)承兌匯票：商業(yè)承兌匯票：由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人企業(yè)企業(yè)對(duì)票據(jù)承諾兌付。 學(xué)習(xí)目標(biāo) 科技 過(guò)程 策

7、略 優(yōu)點(diǎn) 銀承與商承的區(qū)別銀承與商承的區(qū)別 商承是以開(kāi)票人的信用承諾到期支付，銀承是以銀行的信譽(yù)和付款能力作為保證到期付款。銀行根據(jù)客戶的資信實(shí)力進(jìn)行評(píng)估，客戶按照評(píng)估結(jié)果提交一定的保證金（10%-100%）才可向銀行申請(qǐng)開(kāi)具銀行承兌匯票。實(shí)際操作中，商承到期兌付時(shí)，即使開(kāi)票人賬戶余額足夠，開(kāi)票人可以以貨物交收或質(zhì)量等問(wèn)題向銀行提出拒付；銀承則不可以。商承拒付或空頭不需要被罰款（但如果是空頭的話，在開(kāi)票銀行的信譽(yù)會(huì)有一定損害），而銀承的出票人不能按時(shí)支付銀承，銀行會(huì)墊付并轉(zhuǎn)為對(duì)出票人的貸款（并視為不良貸款），對(duì)開(kāi)票人的銀行信用有重大影響。銀承可在銀行辦理貼現(xiàn)（部分銀行不受理偏遠(yuǎn)地區(qū)的小型銀行承

8、兌的銀承貼現(xiàn)）；商承一般不能貼現(xiàn)，除非出票人在付款銀行有授信額度且付款銀行同意辦理。 貼現(xiàn)利息票面金額貼現(xiàn)天數(shù)（貼現(xiàn)率365）本本 票票本票本票 本票一般是指銀行本票，是由出票人（銀行）簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)申請(qǐng)人一般需要把款項(xiàng)先存入銀行。 本票分為定額本票和不定額本票。不定額本票起點(diǎn)5000元，定額本票金額有1000、5000、10000和50000元， 本票由銀行簽發(fā)，見(jiàn)見(jiàn)票即付票即付，付款保證程度高。本票一般在同城使用同城使用。 本票自出票日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2 2個(gè)個(gè)月月。 目錄主要銀行票據(jù)類型主要銀行票據(jù)類型各類銀行結(jié)算方式

9、比較各類銀行結(jié)算方式比較票據(jù)及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范票據(jù)及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范學(xué)習(xí)目標(biāo) 科技 過(guò)程 策略 優(yōu)點(diǎn) 主要銀行結(jié)算方式主要銀行結(jié)算方式 各類銀行票據(jù)均可進(jìn)行銀行結(jié)算，此外，還可以通過(guò)匯兌、信用證、信用卡等方式進(jìn)行銀行結(jié)算。 銀銀行行結(jié)結(jié)算算方方式式支票支票匯票匯票本票本票匯兌（電匯）匯兌（電匯）信用證信用證信用卡信用卡電電 匯匯電匯電匯電匯方式分為網(wǎng)上銀行匯款網(wǎng)上銀行匯款和銀行柜臺(tái)匯款銀行柜臺(tái)匯款。匯款業(yè)務(wù)辦理完畢，銀行會(huì)給匯款人簽發(fā)匯款回單。匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，無(wú)論網(wǎng)銀匯款還是柜臺(tái)匯款，回單都不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。柜臺(tái)匯款需要銀行人工操作，部分銀行不會(huì)在受理匯款

10、業(yè)務(wù)的時(shí)候辦理匯款，而是在當(dāng)天某個(gè)時(shí)段集中處理當(dāng)天受理的匯款申請(qǐng)，所以到賬時(shí)間會(huì)比網(wǎng)銀慢。而且在柜臺(tái)辦理的匯款，在款項(xiàng)劃出匯款人賬戶前，匯款人可以申請(qǐng)撤回匯款，對(duì)收款人來(lái)說(shuō)存在一定風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)銀支付一般設(shè)兩級(jí)或三級(jí)的審批授權(quán)，支付提交人（出納）提交付款申請(qǐng)，一級(jí)審批人（財(cái)務(wù)經(jīng)理）審批，二級(jí)審批人（總經(jīng)理）審批。經(jīng)最終審批人批準(zhǔn)之后，付款指令才會(huì)傳輸?shù)姐y行交易系統(tǒng)中處理。審核回單時(shí)留意看交易狀態(tài)和是否有銀行的電子回單印章。收到客戶開(kāi)具的支票后，自行填寫銀行進(jìn)賬單，拿去客戶的開(kāi)戶行辦理支付，相當(dāng)于辦理柜臺(tái)匯款。各類結(jié)算方式比較各類結(jié)算方式比較種類種類基本分類基本分類地域地域時(shí)限時(shí)限注意點(diǎn)注意點(diǎn)支票支票

11、現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票同城、同城、異地異地提示付款期限為提示付款期限為出票日起出票日起10天內(nèi)天內(nèi)簽發(fā)空頭支票，按票面金額處以簽發(fā)空頭支票，按票面金額處以5%但但不低于不低于1000元的罰款，持票人有權(quán)要元的罰款，持票人有權(quán)要求出票人支付支票金額的求出票人支付支票金額的2%的賠償金。的賠償金。銀行匯票銀行匯票異地異地提示付款期限為提示付款期限為出票日起出票日起1個(gè)月個(gè)月內(nèi)內(nèi)填明填明“現(xiàn)金現(xiàn)金”字樣的可支取現(xiàn)金字樣的可支取現(xiàn)金申請(qǐng)或收款人為單位的，不得申請(qǐng)申請(qǐng)或收款人為單位的，不得申請(qǐng)支取現(xiàn)金支取現(xiàn)金商業(yè)匯票商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯商業(yè)承兌匯票票同城、同城、異地異地付款期限由交易付款期限由交

12、易雙方商定，最長(zhǎng)雙方商定，最長(zhǎng)不超過(guò)不超過(guò)6個(gè)月。個(gè)月。提示付款期限自提示付款期限自匯票到期日起匯票到期日起10天內(nèi)。天內(nèi)。商業(yè)承兌匯票由付款人承兌。付款商業(yè)承兌匯票由付款人承兌。付款人存款賬戶不足支付的，由持票人銀人存款賬戶不足支付的，由持票人銀行轉(zhuǎn)交持票人。行轉(zhuǎn)交持票人。銀行承兌匯票由銀行承兌。出票人銀行承兌匯票由銀行承兌。出票人于匯票到期前未能足額交存票款的，于匯票到期前未能足額交存票款的，對(duì)出票人尚未支付匯票金額，每天加對(duì)出票人尚未支付匯票金額，每天加收收5利息。利息。銀行承兌匯銀行承兌匯票票銀行本票銀行本票定額本票定額本票不定額本票不定額本票同城同城自出票日起最長(zhǎng)自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)

13、不超過(guò)2個(gè)月個(gè)月匯兌匯兌（電匯）（電匯）網(wǎng)銀匯款網(wǎng)銀匯款柜臺(tái)匯款柜臺(tái)匯款異地異地企業(yè)轉(zhuǎn)賬匯款嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄和信用卡企業(yè)轉(zhuǎn)賬匯款嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄和信用卡賬戶賬戶國(guó)內(nèi)信用證國(guó)內(nèi)信用證不可撤銷信不可撤銷信用證用證不可轉(zhuǎn)讓信不可轉(zhuǎn)讓信用證用證異地異地開(kāi)證銀行負(fù)第一位的付款責(zé)任開(kāi)證銀行負(fù)第一位的付款責(zé)任銀行只憑信用證所規(guī)定的完全符合銀行只憑信用證所規(guī)定的完全符合條款的單據(jù)付款條款的單據(jù)付款一切以單據(jù)為準(zhǔn)一切以單據(jù)為準(zhǔn)目錄主要銀行票據(jù)類型主要銀行票據(jù)類型各類銀行結(jié)算方式比較各類銀行結(jié)算方式比較票據(jù)及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范票據(jù)及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范票據(jù)及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范票據(jù)及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范收到銀行票據(jù)時(shí)要仔細(xì)檢查票面要素，避免因票面要素錯(cuò)漏、票面污損而導(dǎo)致票據(jù)無(wú)效。票據(jù)通過(guò)背書轉(zhuǎn)讓的，須檢查背書是否連續(xù)，背書蓋印是否合規(guī)。背書不連續(xù)的票據(jù)拒收。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)背書有印章模糊、缺角等情況，相關(guān)背書人須向付款銀行出具書面證明。票據(jù)的承兌人無(wú)款支付或其他原因，導(dǎo)致收款人或持票人不能獲得付款時(shí)，可以按照匯票背書轉(zhuǎn)讓的順序，向前手行使追索權(quán)，匯票上的所有關(guān)系人都負(fù)連帶責(zé)任。陌生客戶見(jiàn)電匯底單發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)較高，應(yīng)堅(jiān)持款到賬發(fā)貨原則。票據(jù)及結(jié)算