1、基于綜合治稅的信息管稅創新方案1、 上升層級，依托智慧城市，把國稅涉稅信息采集做到寬、細、準。實行社會綜合治稅，就是在政府的統一組織、協調、指導下，以強化稅源控管為核心，以營造法治、公平、有序的稅收環境為目標，以涉稅信息網絡平臺的構建為載體，逐步建立起以“政府領導、稅務主管、部門配合、司法保障、社會參與”為主要內容的社會綜合治稅體系，使稅務部門更加有效地摸清稅基、控管稅源，從根本上解決涉稅信息不暢、涉稅源頭控管不嚴、征管不到位的問題，實現稅收征管方式由注重征收管理向稅源控管和征收管理并舉，從粗放式管理向精細化、集約化管理的轉變。2、 建立外網數據采集網站，對納稅人提供個性化服務。如：發票拍照上

2、傳驗舊，查詢發票須手工輸入發票代碼和發票號碼，輸入過程中容易出現錯漏、影響效率；納稅人除了手工輸入外，還可以通過拍照方式將發票圖像上傳，經后臺解析后提取發票代碼和發票號碼，省去手工輸入的繁瑣步驟。并且我們國稅系統可以留存有問題發票照片，提供大量疑點納稅人數據。3、 低疑點、核查性信息直接推送納稅人，讓納稅人自行應對，反饋，再根據應對情況分類處理。提高稅務機關的工作效率、解決稅務人員“慵、懶、散”的問題；在對企業納稅人實施風險管理的新規定方面，要求國稅機關分級設立稅收風險管理領導小組，于每季度統籌CTAIS、第三方涉稅信息分析企業納稅人上年度稅法遵從狀況，列出疑點信息，按照“高”、“中”、“低”

3、三個等級逐級次識別、推送、應對，低疑點、明確的疑點的直接推送納稅人采集平臺實行企業自查。中級風險核查“一次性進戶”進行評估。高風險的直接推送稽查。進一步減輕納稅人負擔、規范稅收執法權。4、 擴展現有數據領域，把一個個信息孤島并聯串聯，形成網絡。如：現在納稅人增值稅發票漢字識別系統的推廣，給納稅評估和稽查帶來了很大的方便。但是還不能夠5、 開展大型工程類耗用材料綜合性調查。1、施工前備案登記。對從事基建工程（包括房屋、道路、橋梁、水利等各種建筑安裝工程）的施工單位，基建規模在500萬元以上的，要求在與建設單位簽訂施工合同之日起15個工作內，持施工合同、工程預算書向基建工程項目所在地國稅機關申請辦

4、理備案登記，受理后出具國家稅務局基建工程項目備案登記證明。2、施工中耗材建賬登記。規范施工單位建立健全基建工程耗用材料會計賬務，對應稅建材（包括鋼材、水泥、磚、沙石、石灰、竹木材及制品、瓷磚、鋁合金門窗、水管配件等），要求取得發票，分項登記入賬。3、完工后履行發票查驗手續。施工單位在工程完工之日起15個工作日內攜帶決算書、基建工程耗用材料的會計賬簿、應稅建材發票到主管國稅機關辦理發票查驗手續。查驗時以工程預（決）算書載明的基建工程項目耗用材料品名、數量、金額為依據，發票真實有效的，可抵相應建材的數量和金額，不足部分即為未取得發票的應稅建材，要求施工單位到國稅機關補開發票并按規定繳納稅款。6、

5、根據滄州市綜合治稅實施辦法，建立通暢的信息采集制度，保障信息采集的及時性、準確性。綜合治稅工作是一項系統工程，事關經濟發展、社會和諧穩定的大局，也是政府發揮經濟調節和市場監管職能的重要體現，需要社會各界的積極參與和廣泛支持，需要各級各部門持之以恒、常抓不懈。前不久，市政府提出了“四個干”的工作要求，應該說，意見和辦法已經明確了綜合治稅工作“干什么、怎么干、誰來干、什么時間干”的相關要求，關鍵是抓好落實。一是更加注重組織領導。為加強綜合治稅工作，市政府成立了綜合治稅工作領導小組，明確了各相關部門的主要領導是推進綜合治稅工作的第一責任人，把綜合治稅工作的任務目標進行量化分解。各成員單位要把此項工作

6、擺在重要位置，明確分管負責人和信息聯絡員，全面落實綜合治稅工作的各項措施；各有關部門的主要領導作為本單位綜合治稅工作的第一責任人，要切實負起責任，納入部門工作職責范疇，積極研究、協調解決工作中出現的矛盾和問題，逐步形成綜合治稅的長效機制；各縣（市、區）也要按照意見要求，成立相應組織，落實具體責任，加大對社會綜合治稅工作的統籌協調和落實力度，真正形成市、縣（市、區）、鄉（鎮）、村（居委會、社區）四級綜合治稅網絡。二是更加注重部門配合。能否形成社會合力是綜合治稅工作取得成功的關鍵所在。目前全市有27個綜合治稅成員單位，今后還要根據稅收征管需要進一步增加。財稅部門要充分發揮牽頭協調作用，加強調度，主

7、動與有關部門溝通協調，積極指導各部門開展綜合治稅工作。各有關部門要按照市政府意見和辦法的要求，進一步明確責任，積極履行義務，主動與財稅部門協調溝通，切實形成工作合力。三是更加注重司法保障。法院、檢察院、公安等司法機關要切實發揮職能作用，嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為，維護正常的稅收秩序。公安機關要加強與財稅部門的協作，加大打擊稅收違法行為力度，積極配合財稅機關對抗繳稅款的納稅人采取強制措施，切實維護稅收秩序。檢察機關對公安機關移送的涉稅案件，要及時介入，展開偵察，搜集證據，從快移送法院審理。法院對財稅機關提請的符合法律程序的強制執行案件，要及時受理并加大執法力度，確保稅款、滯納金和罰款及時足額入庫。

8、四是更加注重宣傳動員。擴大宣傳是贏得支持、推進工作的重要手段。各有關部門要加大對綜合治稅工作的宣傳力度，突出宣傳重點，形成宣傳聲勢，做到家喻戶曉、人人皆知，為開展綜合治稅工作創造良好的輿論環境。財稅部門要積極與新聞單位密切協作，重點宣傳綜合治稅工作的內容與方法、責任與義務，不斷提高綜合治稅的社會認同度。五是更加注重考核獎懲。根據辦法的相關規定，市政府對綜合治稅治稅工作實行年度考核制度，建立獎懲激勵機制。對綜合治稅工作得力、成績突出的單位予以表彰，并給予一定的物質獎勵；對控管不力、造成稅款流失的，要嚴肅追究責任。同志們，實行社會綜合治稅是一項艱巨而又緊迫的任務，也是一項長期的社會工程。各縣區、各

9、部門、各單位一定要按照市委、市政府的部署和要求，進一步統一思想，明確任務，創新舉措，狠抓落實，努力把我市社會綜合治稅工作提升到一個新水平，為促進滄州經濟實現又好又快發展提供有力保障。實行社會綜合治稅，就是在政府的統一組織、協調、指導下，以強化稅源控管為核心，以營造法治、公平、有序的稅收環境為目標，以涉稅信息網絡平臺的構建為載體，逐步建立起以“政府領導、稅務主管、部門配合、司法保障、社會參與”為主要內容的社會綜合治稅體系，使稅務部門更加有效地摸清稅基、控管稅源，從根本上解決涉稅信息不暢、涉稅源頭控管不嚴、征管不到位的問題，實現稅收征管方式由注重征收管理向稅源控管和征收管理并舉，從粗放式管理向精細

10、化、集約化管理的轉變。具體來說，實行社會綜合治稅的意義是：（一）實行社會綜合治稅，可提高稅源監控水平，促進稅收收入增長。實行綜合治稅能有效解決稅源不清、監控不力、稅基不明等問題，打破“收死稅、死收稅”的稅收困局，加強戶籍管理和對社會經濟各環節的稅收監控，直接增加稅收收入。（二）實行社會綜合治稅，可促進稅收征管不斷向縱深延伸，對稅收征管質量起到監督作用。社會綜合治稅工作的深入發展，可帶動稅收征管不斷向多稅種、多行業和征管真空區域延伸，使稅收管理模式從廣度向深度、從粗放向精細轉型，促進稅收管理水平的全面提高。（三）實行社會綜合治稅，可增強納稅人的稅收意識，改善治稅環境。社會綜合治稅工作的推行，提高

11、了社會各界對稅收工作的認識，增強了公民的稅收法治認識，打破了稅收工作唱“獨角戲”的局面，形成社會各部門配合管理搞“大合唱”的良好氛圍，促進稅收秩序和經濟秩序的好轉，推動全市經濟健康發展。（四）實行社會綜合治稅，可密切與政府各部門的工作聯系，實現政務信息的交流、共享和互動。社會綜合治稅網絡體系的建立，可打破政府各部門各自為政、各行其是的傳統政府管理模式，把政務信息納入到統一的管理平臺中，為政府決策提供海量的信息和重要的參考依據，也為政府更好地服務社會提供綜合的信息通道。一、深入調查，創新制度（一）深入調查，比對分析。成立調查小組，對全縣近三年從事房地產、基建工程的業戶所承建的工程項目、規模、完工

12、情況進行一個月的實地調查，全面掌握建筑工程項目情況。對完工工程項目耗用建筑材料應征收的增值稅款與實際征收建材產品的增值稅款進行仔細測算對比，發現兩者數據差額較大，耗材增值稅挖潛增收空間大。（二）專題向政府報告。調查發現建筑耗材增值稅涉及部門多，僅國稅部門一家的力量難以管好，為此向縣政府作了“全縣建筑耗材稅收征管現狀及對策”專題報告。引起縣政府高度重視，認為依據充分，思路創新，方法可行，要求國稅部門制定切實可行的管理辦法。（三）建立健全征管辦法。按照“好操作、易控管”的原則制定管理辦法，并對管理辦法科學性、嚴密性、實效性反復討論、修改、完善，形成了以縣政府文件下發的進一步加強建筑安裝工程耗用材料

13、增值稅管理的實施意見。同時，縣局配套下發了加強建筑安裝工程耗用材料增值稅征收管理辦法。兩個主體文件，為強化建筑安裝工程耗用材料稅收征管奠定了制度基礎。二、加強領導，強化宣傳（一）政府牽頭部署。由縣政府組織召開全縣“建筑安裝工程耗用材料增值稅管理”工作部署動員大會，邀請縣政府分管領導、縣直相關部門負責人、全縣房地產企業、從事建筑安裝工程項目負責人（經理）參會，并就支持配合建筑耗材征管工作進行意見征集。（二）加強施工單位稅收宣傳輔導。由城建、教育、交通、水利、房地產企業，成立5個輔導小組，對建筑安裝施工單位建賬、備案登記、發票管理以及以前年度建筑耗材稅收自查等涉稅事項進行逐一輔導。（三）組織召開稅

14、企座談會。召開部分房地產和建筑業大戶座談會，聽取他們的意見和建議，對稅收政策進行再宣傳，釋疑解惑。（四）建材經銷業戶聯動參與。對全縣從事建筑材料生產銷售的單位和個人，逐戶上門宣傳發票使用、開具等社會綜合治稅管理要求，發動社會積極參與。三、部門配合，強化合力（一）各部門將建筑安裝工程耗用材料稅收審核證明作為施工單位履行建筑耗材增值稅納稅義務，辦理各項事項的“通行證”。城建部門憑證明為其辦理建筑工程施工許可證和驗收手續。行政服務中心、房管部門憑證明為其辦理房產審核手續和房產證件。建設單位憑證明辦理結清預留工程總造價2%余額手續，對工程項目完工后60日內不進行工程驗收、不進行稅款清算的，由建設單位從

15、預留2%工程款中代為繳納稅款，確保稅款及時入庫，確保稅款不流失。水利、交通公路、教育、衛生系統、財政撥款等發包單位憑證明辦理撥付工程款手續。審計部門將建筑工程耗用材料增值稅征繳情況列入基建工程審計內容，明確各行政管理部門未執行規定造成國家稅款流失的，追究責任人員責任。（二）加強協管部門業務操作。建設局、房管局、行政服務中心、建設單位對征管辦法熟悉掌握程度，是建筑耗材征管辦法落實到位的關鍵環節。該局由局領導帶隊，組織精干人員上門開展業務輔導，使各部門快速熟悉和掌握了聯合控管業務操作。（三）建立信息共享機制。相關部門定期向國稅部門提供涉稅信息。如城建部門采集工程項目審批許可信息、建材產品價格信息，

16、房管部門采集開發的房屋面積、辦證情況等信息。將各部門提供的信息，與日常管理中備案登記、辦理發票查驗等信息進行比對，堵塞征管漏洞。四、稅務主管，規范執法（一）施工前備案登記。對從事基建工程（包括房屋、道路、橋梁、水利等各種建筑安裝工程）的施工單位，基建規模在10萬元以上的，要求在與建設單位簽訂施工合同之日起15個工作內，持施工合同、工程預算書向基建工程項目所在地國稅機關申請辦理備案登記，受理后出具信豐縣國家稅務局基建工程項目備案登記證明。（二）施工中耗材建賬登記。規范施工單位建立健全基建工程耗用材料會計賬務，對應稅建材（包括鋼材、水泥、磚、沙石、石灰、竹木材及制品、瓷磚、鋁合金門窗、水管配件等）

17、，要求取得發票，分項登記入賬。（三）完工后履行發票查驗手續。施工單位在工程完工之日起15個工作日內攜帶決算書、基建工程耗用材料的會計賬簿、應稅建材發票到主管國稅機關辦理發票查驗手續。查驗時以工程預（決）算書載明的基建工程項目耗用材料品名、數量、金額為依據，發票真實有效的，可抵相應建材的數量和金額，不足部分即為未取得發票的應稅建材，要求施工單位到國稅機關補開發票并按規定繳納稅款。查驗合格后出具信豐縣國家稅務局建筑安裝工程耗用材料稅收審核證明。（四）專人管理，明確工作職責。稅源管理部門指定2人專項負責建筑耗材增值稅稅收的日常征管，負責信息采集、辦理備案登記、發票查驗、出具證明、資料管理、稅款追繳。

18、（五）強化督查。該局成立2個建筑耗材清理檢查小組，對施工單位自查情況、對落實新建筑耗材管理辦法進行清理檢查，督促落實到位。同志們：市政府決定召開這次全市綜合治稅工作會議主要是以貫徹市政府新出臺的滄州市綜合治稅工作實施辦法（試行）為契機，對綜合治稅工作進行再部署，進一步統一思想，凝聚各級各部門合力，全面構建我市綜合治稅大格局，不斷提高財政收入占國內生產總值的比重和稅收收入占地方財政收入的比重，促進稅收與經濟的協調增長。下面，我講三點意見。一、把握形勢，增強做好社會綜合治稅工作的緊迫感（一）實施社會綜合治稅是增加財政實力的現實選擇。稅收是地方財政收入的主要來源，是各級地方政府行使職能必不可少的財力

19、保障。自2007年11月市政府下發滄州市人民政府關于加強稅收征管實行綜合治稅的意見以來，各級各部門通力協作、密切配合、齊抓共管，通過綜合治稅增加稅收達25272.12萬元，為提高地方可用財力方面發揮了重要作用。應該說，我市綜合治稅的前期工作已經取得了明顯進展，為下步深入推進綜合治稅工作打下了扎實的基礎。目前，無論是財政收入形勢還是稅收征管現狀，都要求我們要一鼓作氣，鞏固成果，創新機制，不斷把綜合治稅工作推向縱深。從今年1-4月份收入情況看，全市全部財政收入完成111.4億元，占年度預算的35.7%，超時間進度2.4個百分點，同比增長21.6%，增收19.8億元。全市一般預算收入完成37.7億元

20、，占年度預算的35.6%，超時間進度2.3個百分點，同比增長22.1%，增收6.8億元。雖然1-4月份我市財政收入保持了20%以上的增速，收入完成也超過正常時間進度，但從全省看，我市全部收入和一般預算收入增幅比全省設區市平均增幅分別低13.5個和19.9個百分點，在11個設區市中仍列最后一位。面對嚴峻的財政收入形勢，一方面，各級財稅部門要牢牢把握組織收入這個中心環節，依法治稅，強化征管，全力以赴保增長；另一方面，要深入開展綜合治稅，挖掘稅收潛力，有效解決稅收征管難題，最大限度地避免稅款流失，提高財政收入的總體質量和效率。（二）實施社會綜合治稅是構建稅收征管大格局的內在要求。隨著經濟的快速發展，

21、稅源構成和征稅環境發生了深刻變化，經濟主體多元化、收支隱蔽化、分配多樣化、核算利益化、偷避稅智能化等新特點逐步顯現，依法規范稅收秩序、減少稅收流失的任務越來越重。面對這種新情況,要求我們必須實現治稅思想和治稅方式的根本轉變，進一步加強稅源控管，最大限度地減少稅收流失，確保地方財政收入穩步增長。為適應這一新形勢，省政府趙勇副省長提出建立稅收征管大格局的工作理念，建立稅收征管的大格局，就是由財政部門牽頭，聯合國稅、地稅、工商、銀行、國土、建設規劃等各職能部門，建立一個多方采集、信息共享的大系統，真正做到依法征收、應收盡收。我們依托市政府電子政務系統、搭建綜合治稅平臺的做法，順應了這一思路要求，這也

22、是新的形勢下強化政府職能、創新稅收機制的新探索。（三）實施社會綜合治稅是加強和創新社會管理的客觀需要。協調稅企關系、化解征納矛盾、促進社會公正、保持社會穩定是社會管理重要方面。近年來，隨著國家對稅收工作重視程度的不斷增強，各級堅持不懈地開展稅收宣傳，全民納稅意識得到了提高，但仍存在由于稅負不均衡等問題引起的征納矛盾，需要妥善加以解決。從我市目前各類納稅人的稅負水平來看，由于涉稅信息的不均衡性，稅務部門難以全面準確地掌握真實狀況，導致稅負的高低不一，層次不齊。推行綜合治稅，通過多部門信息的綜合反映，可以增強稅收核定及定額的準確度，均衡不同性質、不同行業稅負水平，促進經濟的健康協調發展。通過開展社

23、會綜合治稅，調動社會力量預防、糾正納稅人的非正常經濟活動,維護共同利益和正常的社會秩序，必將對營造一個公平競爭的和諧稅收環境起到積極作用。二、突出重點，切實把社會綜合治稅工作各項任務落到實處為適應綜合治稅工作新任務要求，保障我市財政收入持續、穩定增長，日前，市政府次常務會議討論通過了滄州市綜合治稅工作實施辦法（試行）（以下簡稱辦法），應該說，辦法不僅是對意見的具體和細化，而且又賦予了新的內容。各級各部門要以貫徹落實辦法為契機，推動我市綜合治稅工作邁上新臺階。（一）抓住綜合治稅工作平臺建設這一關鍵。在綜合治稅工作中，信息采集是基礎，信息處理是關鍵，信息利用是目的。目前我市綜合治稅平臺建設已接近尾

24、聲，各成員單位要建立信息員制度，明確專人具體負責涉稅信息的采集傳遞工作，要及時通過市政府綜合治稅平臺傳遞相關涉稅信息，實現涉稅信息的互聯互通、資源共享,從而進一步加強稅源監控。財稅部門要加大信息化建設力度，完善三方信息采集軟件與分析利用軟件，突出抓好涉稅信息的采集、交換和分析等三個重點環節，盡快形成完整的社會綜合治稅信息工作鏈條，完善信息利用反饋機制，通過建立、完善信息處理工作流程，構建綜合治稅信息化支撐體系，實現對稅源的全方位控管。積極推動綜合治稅信息成果轉化，對采集的涉稅信息要及時進行整理分析，實現與日常稅收管理的有機融合，加強涉稅信息延伸利用，強化稅負分析、稅源監控、納稅評估、稅務稽查等

25、措施，全面落實管理責任，實現涉稅信息、稅源、稅收三者間的有機轉化，切實把綜合治稅成果體現到強化稅收征管，增加稅收收入上來。市政府綜合治稅領導小組辦公室要加強對各部門信息傳遞情況的監督檢查，考核各部門綜合治稅工作績效，為落實獎懲提供依據。同時，各部門在信息采集、傳遞、處理環節中，要嚴格遵守保密規定，確保各類信息安全有序運行。（二）抓住部門協調控管這一根本。綜合治稅工作涉及面廣，要求高，工作量大，各成員單位要按照職責分工，配合財稅部門加強稅源控管，實行網格化管理，共同做好綜合治稅工作，確保堵塞漏洞，做到應收盡收。國土、住建部門在辦理土地、房產登記中，要嚴格審查納稅情況，對未從稅務部門取得完稅或免稅

26、證明的，要依法不予辦理權屬變更手續；工商部門在辦理股權手續時，要把完稅情況作為前置環節認真審核；公安交通管理部門，要嚴格把好車船營運年審關；發改委、科技、民政等部門，要對各類享受稅收優惠的企業，進行嚴格的資格審查。此外，各有關部門要加強對發票報銷的管理力度，凡不符合規定的發票一律不得作為報銷憑證，財政、稅務、審計、紀檢等部門要切實加強管理，加強對發票領用、使用情況的監督檢查。（三）抓住委托代征這一途徑。根據有利于稅收控管和方便納稅的原則，對具備代征條件的，要積極委托有關單位代征稅款。各委托代征部門要充分發揮好職能優勢，全力支持和配合稅務部門做好委托代征代繳工作。通過委托代征，切實加強對零散稅源

27、、異地繳納稅源的管理，有效提高征收效率，降低稅收成本。在委托代征工作中必須做到堅持“三個確?！薄Ｒ皇且_保依法委托。依法與代征部門簽訂代征代繳協議書，代征代繳部門必須依據代征協議書的代征代繳范圍和稅種，依法代征代繳。二是要確保依法治稅。代征代繳部門必須依法征收，依率計征，嚴格按入庫級次及時足額征收入庫。代征部門不得擅自擴大代征稅種，不得隨意提高或降低稅率，要始終維護稅收的嚴肅性，嚴格按規程操作。三是要確保執法主體資格。行政處罰權、稅收保全和強制執行全部由稅務部門執行，受托方按規定代征稅款，納稅人拒絕的，受托方應及時向稅務機關報告處理。三、加強組織協調，確保全市社會綜合治稅工作取得實效綜合治稅工

28、作是一項系統工程，事關經濟發展、社會和諧穩定的大局，也是政府發揮經濟調節和市場監管職能的重要體現，需要社會各界的積極參與和廣泛支持，需要各級各部門持之以恒、常抓不懈。前不久，市政府提出了“四個干”的工作要求，應該說，意見和辦法已經明確了綜合治稅工作“干什么、怎么干、誰來干、什么時間干”的相關要求，關鍵是抓好落實。一是更加注重組織領導。為加強綜合治稅工作，市政府成立了綜合治稅工作領導小組，明確了各相關部門的主要領導是推進綜合治稅工作的第一責任人，把綜合治稅工作的任務目標進行量化分解。各成員單位要把此項工作擺在重要位置，明確分管負責人和信息聯絡員，全面落實綜合治稅工作的各項措施；各有關部門的主要領導作為本單位綜合治稅工