1、風險經理非現場和現場檢查 美高公司案例o 貸后管理對象、風險大小參照物、蓋章討論。o 審閱授信資料后發現可疑之處： 1、公司法人代表和實際控制人不一致 2、公司生產數控機床，高技術行業，2007年成立，技術從何而來？ 3、“公司的管理層被認為有充足的深度和廣度。其正直的名聲不容質疑。” （聚眾賭博） 4、公司租借保證人場地進行生產。借款人與保證人是兄弟。美高公司案例 5、借款人土地已抵押給建行。6月10日補充報告說準備抵押給建行，6月12日補充報告說已抵押給建行。企業不誠信。借款人也需要資金，為什么為杭州盈科電子有限公司融資提供抵押物？ 6、根據第一次貸款用途監控報告，2000萬元貸款支付給杭

2、州盈科電子有限公司，該公司不是借款人前5大供應商。（7月3日支付，20091010發起用途監控，晚發起）美高公司案例 7、第一次查訪報告，粘貼授信報告第3頁。從用途報告晚發起，粘貼報告看，客戶經理責任心不強。 8、事隔半年，第二次審批時，已不要求先提用抵押額度。企業隨后提供保證進行貸款、開票，風險潛伏。企業終于成功融資。 9、第二次授信查訪報告，粘貼第一次授信后的第一次查訪報告。責任心不強。美高公司案例 10、2010年第一季度報表反映，企業資本公積從2009年底920萬元突然增加到4037萬元。應查找原因。客戶經理在20100716第二次查訪時沒有對此進行說明。 11、2007年、2008年

3、銷售收入分別為4490萬元、15287萬元。高速增長。美高公司案例 調查重點： 1、企業生產經營的真實狀況。方案：借款人與保證人的生產是否相互獨立，是否有自己的機器設備、管理人員、財務系統、稅務發票等。 2、新建廠房抵押情況。 3、貸款用途。開出的承兌匯票收款人均為杭州盈科電子有限公司，查與借款人關系。美高公司案例o 事后： 1、借款人根本沒有生產。沒有查封到企業的機器設備等。 2、抵押物全抵押給建行。現已拍賣一次，流拍。預計建行可收回本金。建行增加貸款，將土地廠房全部抵押。 建行和我行相比，信貸管理水平誰高？ 3、分行風險部錯失良機。沒有及時預警。東北特鋼案例東北特鋼資產負債變動表單位：萬元

4、增量運用 增量來源 運用明細金額來源明細金額 其它應收款161266應付票據141545銀行存款70308短期借款77236其它應交款減少14999其它應付款17374存貨11449長期借款15000應收賬款5047應收票據減少4594預收貨款減少2555累計折舊4174應付稅金減少2194應付賬款3271遞延稅款借項397未分配利潤2468在建工程345預付賬款減少1797應付福利費減少152遞延資產攤銷942長期股權投資14應付工資182無形資產凈值攤銷144增量運用合計268726增量來源合計268727東北特鋼案例思考： 如何開發系統自動預警？ 后續工作如何做？了解償還可能性。 一個真

5、實的案例o 某民營水電公司，2007年9月貸款5000萬元，2008年10月轉次級，2009年4月轉可疑。撥備100%。o 財務報表虛假。連續三年固定資產原值一樣，存貨均為零。審計報告職業術語錯誤。o 子公司為虛構，沒有任何能證明子公司為其所有的驗資報告、工商信息單等。o 審查員應對信貸資料的表面真實性進行審查嗎？某水電公司經審計的三年資產表項目名稱項目名稱2006年年(元元)2005年年(元元)2004年年(元元)流動資產：流動資產：貨幣資金貨幣資金14,517,784.9131,660,840.6645,289,387.18應收賬款應收賬款8,623,541.009,325,486.838

6、,236,548.30預付賬款預付賬款13,764,152.000.000.00其它應收款其它應收款246,315.50346,523.00456,320.00存貨存貨0.000.000.00【流動資產合計流動資產合計】37,151,793.4141,332,850.4953,982,255.48固定資產：固定資產：固定資產原值固定資產原值632,562,175.00632,562,175.00632,562,175.00累計折舊累計折舊6,843,402.206,326,217.494,744,663.12固定資產凈值固定資產凈值625,718,772.80626,235,957.51627

7、,817,511.88在建工程在建工程33,850,000.000.000.00【固定資產合計固定資產合計】 659,568,772.80626,235,957.51627,817,511.88資產總資產總計：計：可疑之處o 固定資產原值2004、2005、2006年底均為632562175.00元。o 三年存貨均為0.o 三年應付帳款均為0.o 2006年折舊為51.72萬元，平均折舊年限1223年。o 股本只有2517萬元，盈余公積高達6億多元。o 2004年初貨幣資金為0.可疑之處o 報告第5頁：公司參股頭步發電廠20%，參股遵義桐梓電廠30%。長期股權投資為0.某水電公司2004年審計

8、報告o B會計師事務所對水電公司出具的B字（2005）第529號審計報告正文最后一段：o 我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和企業會計制度的規定，在此有重大方面公允反映了水電公司2004年度的財務狀況以及2005年度的經營成果。調查提綱要點o 1、到企業看財務報表審計報告原件。到會計師事務所核對。o 2、到企業看四川子公司合同、章程原件，驗資報告原件。提供集團關系圖。o 3、資金用途資料，合同、增值稅發票、運輸單據、付款憑證、收款憑證等。風險控制策略o 定性:欺詐或欺騙？金融詐騙或虛假信用申請？o 我行人員是否參與？是否直接向行長匯報？o 重在掌握企業現有可變現資產。o 避免打草

9、驚蛇，可不去企業調查。或去企業時，不能起疑。o 調查完畢，制定風險控制策略。提前收回一部分，抵押一部分。公司為民營企業，法定代表擔保，其個人財產提供抵押。借款人不配合，可直接報案。大膽懷疑 小心論證o 非現場和現場調查關鍵o 1、深入分析現有材料，掌握關鍵問題。o 2、制訂詳細的調查提綱。現場檢查的目的是掌握企業資產、生產、財務的真實情況，了解企業的戰略規劃、經營思路。看什么、問什么、現場應該是什么樣子，要心中有數。o 3、被動、主動相結合。被動的聽，時間不要過長，判斷企業想告訴你什么？為什么？是否過大？經營思路是否清晰，對不對。大膽懷疑 小心論證o 根據提綱，主動問，主動看。一定要看企業不容

10、易做假的資料，去印證生產經營情況，如電費、水費、工資獎金總額等。o 對企業的說法要分析、驗證。如：一個裝配電腦鼠標和彩電的生產企業，現場看到彩電生產線已停產，企業解釋裝配彩電只有3-5%的利潤，利潤率太低，所以停產了。你認為企業的說法可信嗎？ 貸后風險識別流程1.非現場檢查2.發現疑點，制定調查提綱3.現場檢查4.分析預警5.行動計劃6.計劃實施貸后管理對象 1、資金。發放、收回、增值。 2、借款人、保證人、抵押物。 3、風險。監測風險、計量風險、識別風險、防范風險。 標準：風險與收益的平衡。 風險大小參照物1.為什么風險大要退出？ 風險與收益的平衡，風險變化，打破了平衡。2.參照物（1）信貸

11、審批時的風險（2）審批時以風險變化的預測（如某公司審批時當年虧損500萬元，預測扭虧為盈，結果持續虧損到5000萬元。（3）風險底線。接近或突破，本金安全受威脅。 風險計量1.計量方法：客戶評級、業務評級2.內評法3.世行項目評級4.業務評級的基礎是客戶評級 風險類型（來源）-欺詐風險o 之俊：檢察機關指控,從1995年起至案發,被告人何志軍指使王成富、臧造成等人,在全國各地先后成立了140多家關聯公司,在工商登記時,將未實際出資、未實際參與經營決策的下屬員工、親友登記為“掛名”股東或法定代表人。相關調查發現,“之俊系”企業的法定代表人、股東的構成人員形形色色,甚至包括公司打字員、食堂廚師等等

12、員工。o 為營造資金雄厚的假象以騙取貸款,以及用于“走賬”等非法目的,何志軍調集騙取的銀行貸款作為注冊資本金和增資的注冊資本金,先后注冊和變更注冊登記,成立多家注冊資本金數千萬元甚至數億元的“空殼企業”。 風險類型（來源）-欺詐風險o其中,注冊資本金上億元的企業便有兩家,分別是注冊資本金3億3千萬元的浙江之俊控股集團有限公司、注冊資本金3億元的杭州凱利達控股有限公司、注冊資本金超過5千萬元的有杭州安泰實業有限公司(注冊資本金8500萬元)、杭州西亞控股有限公司(注冊資本金8000萬元)、杭州久源實業有限公司(注冊資本金5000萬元)、杭州中集實業公司(注冊資本金5054萬元)等。o何志軍注冊的

13、公司主要分為四類,一是投資公司,主要進行對外控股等；第二類是項目公司,運營水電站等；第三、四類是走賬公司和融資公司,這類公司占據大多數,這些公司根本不開展具體業務,只是為了“之俊系”走賬、資金調度提供服務,或者通過向銀行申請貸款及銀行承兌匯票,為“之俊系”其他公司提供資金。o 風險類型（來源）-欺詐風險o 在完成驗資、工商登記等程序后,被告人何志軍將上述“之俊系”公司的注冊資本金抽回,然后采取關聯公司之間互相提供擔保、向銀行提供虛假財務報表、虛構供銷合同等手段,用上述“之俊系”公司的名義騙取銀行貸款,最終造成國家巨大經濟損失。 風險類型（來源）-欺詐風險o 之俊集團（非合并）：2005年貿易類

14、的銷售占總銷售的83.5%，凈利潤占總額的72.7%。 o 凱利達：2005年貿易類的銷售占總銷售的97.3%，凈利潤占總額的91.1%。 o 西亞公司：2005年貿易類的銷售占總銷售的95.5%，凈利潤占總額的69.7%。 風險類型（來源）-欺詐風險o 安泰公司：截止2006年9月底公司提供報表反映，已完成銷售額54108萬元,實現利潤1564萬元。其中，幾大類商品分別完成銷售額是：電力電纜類15234萬元、儀器儀表類11780萬元、焦碳類21409萬元、化纖類5605萬元。 o 蛻變過程：水電投資被動欺騙更改法人代表主動欺騙變賣資產逃廢債 風險類型（來源）-經營風險o 安彩系企業在我行的貸

15、款余額共計15104萬元，其中河南安彩高科股份有限公司9984萬元、河南安彩顯像管玻殼有限公司（以下簡稱“安彩玻殼”）2800萬元、安陽信益電子玻璃有限公司2320萬元，上述三個公司的貸款均由河南安彩集團有限責任公司（以下簡稱“安彩集團”）提供擔保。 風險類型（來源）-經營風險o 主業為彩電玻殼，在產品升級換代中決策失誤，沒有開發液晶電視配套產品，反而巨資收購國外二手設備，想成為世界第一。大部分二手設備沒有安裝，一條線安裝之后不能正常生產。市場已發生變化。o 上市公司CRT生產順其自然。轉型新能源。母公司、關聯公司破產。 風險類型（來源）-擴張風險o 華源集團超速擴張：經過12年擴張，總資產從

16、5億多元擴大到572億元，增長113倍，年復合增長率高達55%。o 風險點：集團客戶超越自身經營管理能力（8個層級）和財務實力（貸款擴張），通過新建、擴建、并購、重組等方式超速擴張，管理無法跟上，一旦集團成員出現重大財務或經營危機，集團整體陷入困境 風險類型（來源）-股東風險o 股東矛盾：金正集團，損失1億多元o 不正當行為：國都。地產公司。損失2000多萬元。o 股東賭博：浙江美高實業。不良2000萬元。o 實際控制人突然死亡：2010年1月到2011年7月的19個月時間里，就出現了19名總經理/董事長級別的高管離世。 風險類型（來源）-環保風險o 企業拆遷：河北焦化集團o 環保突發事件：英

17、國石油公司漏油事件、中石油漏油事件。 風險類型（來源）-集團風險o 案例：三九集團之三九進出口公司o 案例：大連涂料廠o 根源：整體風險，關聯交易、關聯擔保、關聯占用、集團信譽。o 案例：忽視借款人關聯方造成的損失某某涂料公司2005年6月貸款4000萬元貸款后不到一年即欠息, 一年后逾期2010年5月底,可疑類.不良余額3729萬元，欠息1359萬元，撥備2983萬元。 貸前調查報告和貸后監控報告中，均沒有將其關聯企業和關聯資金往來納入分析范圍，沒有關注集團整體風險 風險類型（來源）-財務風險o 財務是企業經營管理的綜合表現。虧損是財務風險，還是經營風險?o 財務風險：流動性風險（大量應收帳

18、款）、期限錯配、貸款銀行集中。最大的風險是資金流出。風險類型（來源）-財務風險o 關聯占用方式o （1）占用現金o 年科苑公司“發現”公司年、年、年存在部分資產負債未入帳，需要追溯調整的主要有：年度調增對上海坤源經濟發展有限公司其他應收款萬元、調增短期借款萬元；年度調增對上海坤源經濟發展有限公司等其他應收款萬元，調增短期借款萬元；年度調增對上海坤源經濟發展有限公司等其他應收款萬元，調增短期借款萬元、調增長期借款萬元。風險類型（來源）-財務風險o 關聯占用方式o （1）占用現金o 體外循還占用：科苑集團，貸款卡o 明目張膽占用：直接反映在“其他應收款”科目，看會計報告即可。o 偷偷摸摸占用：銀行

19、存款虛假、銀行存款為人擔保。保留高額現金，同時又有巨額貸款，警惕！銀行存款逐筆查明！風險類型（來源）-財務風險o 關聯占用方式o （1）占用現金o 2005年度，明星電力公司控股子公司深圳市明星綜合商社公司以等額定期存款，為關聯方深圳市升達實業公司等向銀行申請承兌匯票提供質押擔保，累計擔保金額1.58億元，質押擔保到期后，因深圳市升達實業公司等出票人未按期承兌，上述質押資金已被銀行作為承兌匯票質押金予以扣除。 風險類型（來源）-財務風險o （五）關聯占用方式o （2）占用貨款o 據上證所稱，2005年，香港力億公司、天津杰超進出口貿易公司累計占用明星電力國際貿易貨款，折合人民幣1.43億元 。

20、o 排查方式：關聯公司應收款是否正常。風險類型（來源）-財務風險o 關聯占用方式o （3）占用預付款o 長期向關聯方預付貨款，形成實際占用，手法更隱蔽。o 蓮花味精2008年6月預付款3.8億元，為從1988年開始預付的收購企業款、原材料采購款。風險類型（來源）-財務風險o 關聯占用方式o （4）長期投資：關聯方間轉讓股權o 科苑公司：公司長期股權投資中對上海恒天置業有限公司投資萬元，占股權比例。據資料顯示，上海恒天置業主要資產是房屋（賬面價值為人民幣萬元，占總資產），而這些房屋的產權證為上海慶安科技所有，未辦理過戶手續。年會計師事務所進行年度審計時發現該房產已被上海慶安科技進行抵押。 現金流

21、量分析o 某光電科技有限公司，2009年短期貸款增加2900萬元，長期貸款增加2000萬元，所有者權益增加2700萬元，應付票據增加1500萬元，預收帳款減少1000萬元，應付帳款增加500萬元。現金增加1200萬元，預付帳款增加500萬元，應收帳款增加1400萬元，其他應收款增加4500萬元，固定資產增加1000萬元。o 分析2009年現金流量變化是否正常？o 來源方增加8600萬元，占用方增加8600萬元。 風險類型（來源）-市場風險o 案例：中信泰富，匯率風險o 案例：青島石油進出口公司。大宗商品市場價格變動。o 案例：質押貸款o 案例：房地產市場價格下降，深圳1996年房地產市場價格暴

22、跌。寫字樓從每平方米25000元下降到4000元。 風險類型（來源）-政策風險o 稅務政策：出口退稅政策變化，大亞灣鋼鐵o 淘汰落后產能：唐山電廠，鋼鐵行業o 控制重復建設：o 行業重組 風險類型（來源）-宏觀經濟o 國際經濟：次貸危機o 國內經濟：擬制通脹，緊縮貨幣 房地產市場調整 行業風險 風險類型（來源）-項目風險o 完工風險o 技術風險o 市場風險 風險類型（來源）-操作風險o 案例：金路通。應收帳款轉讓，轉讓通知蓋章問題。o 抵押登記虛假。 風險類型（來源）-自然災害風險o 風險來源:火災、水災、地震等。o 調查內容：1、生產安全管理 2、參加保險情況 貸后監控化解方法 1、停止發放

23、 2、提前收貸 3、加固擔保 4、債務人停止危險行為 5、債務重組 6、訴訟保全 風險經理貸后管理要點o 基礎堅實：真實的經營狀況、財務狀況。o 前瞻預測：信貸決策是建立在前景預測的基礎之上，現狀分析是為預測服務。 貴州分行：看懂過去，看清現在，看透未來o 立場獨立：獨立于經營單位、獨立于企業。o 果斷預警：接近風險底線，應立即預警。o 統一行動：對風險大的集團客戶，其中的好企業也要退出，或者采用抵押方式。五、風險經理三層過濾o 風險經理產生的背景，與客戶經理的關系o 風險經理的主要職責： 1、貸后檢查的檢查 2、識別風險 3、督導化解風險o 三層風險過濾是風險經理履行以上三種主要職責的工具五

24、、三層過濾第一層篩選o （一）ARMS系統自動篩選 正常、關注類授信客戶按關于進一步規范風險過濾工作的通知10項條件進行第一層篩選，符合條件之一需進行風險排查的授信客戶形成風險過濾客戶隊列，顯示在ARMS系統工作任務平臺“可領取的任務”欄，由綜合員分配至風險經理或由風險經理自動領取。 五、三層過濾第一層篩選o （一）ARMS系統自動篩選 風險經理應每天查閱 ARMS系統，確定自己是否有新增風險過濾客戶。首先要查清授信客戶被列入風險過濾客戶的原因，分清輕重緩急，根據緊急程度與手頭任務，合理安排排查時間（在30天內完成），如新增違約客戶、監管部門或總行業務部門風險提示的客戶等，應在第一時間優先排查

25、。五、三層過濾第一層篩選o （二）風險經理主動篩選 風險經理根據國家宏觀經濟運行狀態、國家最新行業監管政策、行業動態、當地區域經濟風險特點、本行管理層特殊要求、日常了解到的客戶風險信息等，主動將有關客戶列入風險過濾客戶。五、三層過濾第一層篩選o（二）風險經理主動篩選舉例 1、年月前股市超熱，有關部門一再重審嚴禁信貸資金流入股市，歷史證明信貸資金被用于炒股，銀行損失很大，銀行承受的風險和收益不匹配。風險經理可把有參與股市嫌疑的授信企業納入過濾清單。如：熱衷于資本運作的客戶，歷史上曾挪用信貸資金炒股的客戶，另外，可通過對貸款資金用途的監控，發現參與股市的客戶，（1）對貸款資金的直接用途進行監控，是

26、否被挪用，（2）對企業近期的交易流水進行監控，是否有資金進入股市，（3）對企業近期資金來源與運用整體進行監控，企業貸款是否增加，增加的原因是否合理，企業的其他應收款科目是否增加，明細是什么，防止企業在帳務上作假。五、三層過濾第一層篩選o （二）風險經理主動篩選舉例 2、浙江（之俊）、江蘇（太平洋）等地發現近年快速擴張的民營集團客戶風險頻發，可將正常類中的同類集團客戶納入風險過濾范圍，涉及高利貸的民營客戶； 3、次貸危機引發國際金融危機，中國出口大幅下降，對出口企業進行風險排查。o （二）風險經理主動篩選舉例 4、對火力發電行業，近年新增產能很大，電力供應緊張的局面逐漸緩解，國家加大對小火電的淘

27、汰力度，電視新聞對東北爆破小火電廠進行了宣傳，如果對小火電有授信，就要納入風險過濾清單。近期對高耗能、高污染企業要加大關注。 關鍵：要有職業敏感性，要主動。五、三層過濾第一層篩選五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料o 第一步：審閱授信管理系統資料第一步：審閱授信管理系統資料 對象：ARMS、CMIS、CIIS等系統，信貸紙質檔案。 目的：了解授信企業及其關聯企業在我行授信額度、余額、貸款期限、擔保、貸款分類、逾期、墊款、欠息等基本情況。五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料o 第二步：審閱授信分析報告等貸前調查資料第二步：審閱授信分析報告等貸前調查資料 對象：授信分析報告等

28、目的：重點掌握貸款用途及信貸員所揭示的風險點及應對措施，同時了解授信客戶、授信業務、項目背景，企業所在行業特點及行業風險，企業經營戰略、管理水平，企業財務結構及近年盈利能力。o 審閱授信資料小測試 山東A公司2007年4月15日在我行貼現三張金額分別為200、300、350萬元的銀行承兌匯票，三張匯票的前手均為黑龍江B公司，出票人均為山東C公司，承兌行為山東商業銀行，出票日期為2007年4月15日。同樣的匯票在4月3日到4月16日間共貼現6700萬元。（深圳某公司虛假銷售合同） 審閱后，你怎么處理？五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料o 第三步：審閱審查員意見第三步：審閱審查員意見

29、對象：審查員審查意見或報告 目的：重點掌握審查員所揭示的與客戶經理不同的風險點，特別是審查員如反對授信，應詳細了解其依據。五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料o 第四步：審閱審批意見第四步：審閱審批意見 對象：授信審批通知書、貸審會記錄、貸審會表決單 目的：重點掌握審批通知書中要求的貸款發放前提條件、貸后監控特別要求，了解持否決意見的貸審會委員的理由。五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料o 第五步：審閱項目貸款外部材料第五步：審閱項目貸款外部材料 對象：項目立項批復，可研報告及批復，環保批復等 目的：了解項目是否經過審批，總投資估算及資金安排，工程進度計劃，項目產、供、銷預

30、計情況等。五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料o 第六步：審閱抵（質）物評估報告第六步：審閱抵（質）物評估報告 對象：抵（質）物評估報告 目的：了解抵（質）押物概況，評估采用的方法及基礎數據，核對基礎數據的真實性及與現實情況的差異。掌握抵（質）押率、變現難度。五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料o 資產評估常用方法： 1、市場比較法 2、收益法（舉例，租金收入） 3、重置資產法 4、混合法（幾種方法按一定的比重加權平均）o 關鍵是基礎數據的確定五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料o 房產價值高估案例 某市綠景房產地公司

31、將其所屬商業用裙樓抵押我行，房產評估方法為收益法，每平方米月租金為130元，每平方米價值16000元。根據客戶授信分析報告，該區域的租金水平為45-75元。根據風險經理現場調查，該公司將裙樓出租給一家百貨公司，期限15年，每月租金為60元，抵押物評估價格嚴重高估。o 第七步：授信風險點、發放條件匯總第七步：授信風險點、發放條件匯總 通過對授信發放前資料的審閱，整理、匯總授信業務風險點和授信發放條件。將風險點和發放條件一一羅列，風險點如：授信企業短債長用、盈利能力弱、行業競爭激烈、項目資本金到位困難等，發放條件如：在合同中設置特殊保護條款、抵押登記后放款等。在下面的審查中，重點觀察發放條件是否滿

32、足，以上風險點有否惡化，是否出現新的風險點。五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料o 匯總風險點并持續監控案例 某市科泰電子有限公司，是國際知名的芬蘭科泰網絡公司的子公司，2005年4月批準授信時企業虧損500萬元，在授信分析報告中預測該公司近期業務量會大幅度增長，公司將扭虧為盈。為信用貸款。 授信的主要風險點為：盈利能力弱 持續監控結果：2005年底累計虧損6962萬元，2006年每月虧損600萬元左右。 結論：風險增大，快速退出。o 第八步：審閱授信發放資料第八步：審閱授信發放資料 對象：借款合同、擔保合同、他項權利證書、承諾函等 目的

33、：檢查授信條件落實情況五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料o 第九步：審閱債務人最新資格資料第九步：審閱債務人最新資格資料 對象：最新經年審的借款人、保證人營業執照、法人組織代碼卡、貸款卡、會計報表等 目的：判斷借款人、保證人是否持續經營，具備最基本的借款、擔保資格 注意：由于對保證人的監控更為薄弱，不能及時發現保證人已長期停止經營的現象時有發生。應要求變更保證人。五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料o 第十步：審閱授信用途資料第十步：審閱授信用途資料 對象：借款人結算交易流水單、授信業務用途監控表及附件 目的： 1、檢查客戶經理是否按照規定頻率對已發放的授信業務實際發生使

34、用后的真實用途進行監控； 2、判斷授信是否被挪用，授信用途是否與授信客戶主營業務所在行業相同、是否與審批時的預期用途相符。五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料o 第十一步：審閱不定期監控報告第十一步：審閱不定期監控報告 對象：客戶查訪報告、備忘錄 目的： 1、檢查客戶經理不定期監控頻率是否符合要求； 2、檢查報告質量是否符合要求，是否揭示了授信風險，是否連續的、動態的反映了企業經營、財務變化，所做結論是否有數據、事實支撐，是否通過復制粘貼、簡單下結論等方式敷衍應付； 3、檢查授信原有風險點變化情況，是否出現新的風險點，判斷風險點對授信安全的實質影響。五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查

35、審閱授信資料o 第十二步：審閱定期監控報告第十二步：審閱定期監控報告 對象：定期監控報告及審批意見 目的： 1、檢查客戶經理定期監控頻率是否符合要求； 2、檢查授信原有風險點變化情況，是否出現新的風險點； 3、了解定期監控報告審批人意見。五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料o 第十三步：審閱最新財務報表等資料 1、與授信時相比，各種財務指標是否惡化； 2、是否出現信貸業務手冊中羅列的財務風險預警信號。五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料o 第十四步：識別風險預警信號第十四步：識別風險預警信號 通過對授信資料的審閱，羅列出授信業務風險點，分析判斷風險點對授信安全的實質影響。對

36、比監察名單定義和監察名單八個特征，決定是否列入監察名單管理及應歸入監察名單的具體類別。五、三層過濾第二層篩選-非現場檢查審閱授信資料五、三層過濾第二層篩選-現場檢查o 以下客戶需現場檢查： 1、出現在半年內可能會危及信貸資產安全的風險預警信號； 2、監察名單客戶； 3、監管部門或總行風險提示的客戶； 4、第二還款來源出現重大風險的客戶； 5、問題經理或行長分管的全部客戶； 6、本行要求進行現場檢查的客戶； 7、重點客戶、集團客戶； 8、其他需進行現場檢查的客戶。五、三層過濾第二層篩選-現場檢查制定檢查提綱o 檢查內容：針對性強，針對風險預警信號進行檢查，不是全面調查。如針對虧損或近期存貨增長過

37、大進行檢查。o 檢查方法：需和誰面談；面談詳細內容；需收集哪些書面材料；需哪些數字；需現場查驗什么等。o 向領導匯報，檢查提綱征求領導意見，避免多次調查。五、三層過濾第二層篩選-現場檢查實地檢查o 實地檢查注意事項： 1、要主動，不要被企業人員支配； 2、要深入，找證據，不能只聽介紹、走馬觀花。如對存貨的檢查，核對報表、總帳、明細帳，是否帳帳相符，抽查原始憑證，是否帳證相符，對照應付帳款、銀行存款明細帳進行驗證，到倉庫現場查驗實物，帳實相符。從資金流、實物流兩個方面進行查驗。 3、要相互印證，不能盲目相信。o 風險檢查結論及應對建議：風險檢查結論及應對建議： 參照物：風險與授信審批時比較參照物

38、：風險與授信審批時比較 1、授信業務原有風險點無變化或向好變化的客戶，退出過濾清單； 2、出現風險信號，但具有有效風險防范措施，經分析在可預測的階段（一般為六個月內）不會危及信貸資產安全的客戶，進行書面風險提示；五、三層過濾第二層篩選結果五、三層過濾第二層篩選結果o 3、符合風險監察名單九項特征之一的客戶列入風險監察名單管理。o 過濾對象：風險監察名單客戶o 過濾目的： 1、行動計劃執行情況； 2、監測風險，分類調整。向上遷徙，進入正常或關注；留在監察名單，可能需重新分類；向下遷徙，進入不良。o 過濾方法：非現場和現場檢查五、三層過濾第三層過濾玉湖案例-第一層篩選o 2006年4月，某分行對燃

39、油發電行業進行分析，認為該行業外部經營環境惡化，國際市場石油價格持續上升，燃油發電原料重油價格隨之上升，并且國內電力緊張狀態逐漸緩解，從長遠分析，燃油發電行業在與煤電、水電、核電的競爭中，成本方面處于弱勢。o 決定將玉湖電力公司納入風險過濾清單玉湖案例-第二層篩選-審閱管理系統資料o 通過對CMIS系統、信貸臺帳系統查閱，發現玉湖及關聯公司有二筆授信： 1、玉湖公司流貸14000萬元，2005年10月到2006年10月，玉林公司擔保； 2、興盛倉儲公司固定資產貸款8000萬元，2005年11月至2010年11月，土地及油罐抵押。玉湖案例-審閱授信檔案o 制作集團關系樹玉林公司玉裕公司蔣氏兄弟蔣氏香港A公司蔣氏香港B公司玉湖公司（貸1.4億元)興盛倉儲公司(貸0.8億元)玉湖案例-審閱最新財務報表o 興盛倉儲公司06年3月報表與貸款前05年9月比，有如下變化：o 資金來源：長期借款從0增加到8000萬元；實收資本從8120萬元增加到10000萬元，增加1880萬元。o 資金運用：固定資產從2657萬元增加到5311萬元，增加2854萬元；其他應收款從919萬元增加到7705萬元，增加6786萬元。o 發現我行貸款資金被關聯公司占用 理由：我行貸款為項目貸款，在企業財務報表中反映的