1、公司財(cái)務(wù)會計(jì)每月報(bào)稅流程報(bào)稅流程：攀枝花中小企業(yè)私人代帳：，聯(lián)系人:應(yīng)女士1、地稅申報(bào)的稅金有:營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、個人所得稅、印花稅、 房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅。(1) 每月7號前，申報(bào)個人所得稅。(2) 每月15號前，申報(bào)營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。印花稅，年底時申報(bào)一次(全年的)。(4) 房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月13號前申報(bào)。但是，各地 稅務(wù)要求不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報(bào)。(5) 車船使用稅，每年4月份申報(bào)繳納。各地稅務(wù)要求也不一樣，按照單位主 管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報(bào)。(6) 如果沒有發(fā)生稅金，也要按時進(jìn)行零申報(bào)。(

2、7) 納稅申報(bào)方式:網(wǎng)上申報(bào)和上門申報(bào)。如果網(wǎng)上申報(bào)，直接登陸當(dāng)?shù)氐囟惥?網(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報(bào)系統(tǒng)，輸入稅務(wù)代碼、密碼后進(jìn)行申報(bào)就行了。如果是上門申 報(bào)，填寫納稅申報(bào)表，報(bào)送主管稅務(wù)局就行了。2、國稅申報(bào)的稅金主要有:增值稅、所得稅。(1) 每月15號前申報(bào)增值稅。(2) 每季度末下月的15號前申報(bào)所得稅。(3) 國稅納稅申報(bào)比較復(fù)雜，需要安裝網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)，一般國稅都要對申 報(bào)單位進(jìn)行培訓(xùn)的。抄稅報(bào)稅流程：一、抄稅1抄稅就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報(bào)稅務(wù)部門讀入他 們的電腦以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù).一般抄了稅才能報(bào)稅的,而且抄過稅后 才能開具下個月發(fā)票的，就相當(dāng)于是一個

3、月的開出銷項(xiàng)稅結(jié)清一下。抄稅和報(bào)稅是兩個流程，統(tǒng)稱為抄報(bào)稅：IC卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的。1、購發(fā)票時，持IC卡和發(fā)票準(zhǔn)購證去稅務(wù)局辦理，購買回來后，將IC卡插 入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時所用。2、開發(fā)票時，首先將IC卡插入讀卡器，然后進(jìn)入開票系統(tǒng)中進(jìn)行開具發(fā)票的 操作（怎樣開發(fā)票，你一定會吧?就不詳細(xì)說明了），需要注意的是，電子版的發(fā)票 與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。3、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證，如果你單位購貨時取得了增值稅發(fā)票，月末詢持發(fā)票的 抵扣聯(lián)去稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證。4、抄稅，月末終了，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的抄稅時限（一般是次月的1-5 0）, 將本月已經(jīng)開具使用的發(fā)票

4、信息抄入到IC卡中，然后打印出紙質(zhì)報(bào)表并加蓋公 章，持IC卡和報(bào)表去稅務(wù)局大廳進(jìn)行抄稅。5、報(bào)稅，待財(cái)務(wù)決算做完后，進(jìn)行納稅申報(bào)表的填寫、審核、報(bào)稅的操作（具 體的操作你一定會吧，這里就不說了），報(bào)完稅后，進(jìn)行申報(bào)表的打印，包括主表 和附表。此項(xiàng)的操作，都是在你的機(jī)器中“增值稅一般納稅人納稅申報(bào)電子信息采 集系統(tǒng)”軟件中完成的，關(guān)于進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票的填寫可以網(wǎng)上下載，既快乂準(zhǔn)確。季度 末，將本季度的申報(bào)表主表報(bào)送到稅務(wù)局。（一）、抄稅是國家通過金稅工程來控制增值稅專用發(fā)票的過程之一。如果企業(yè) 是增值稅一般納稅人，且需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須購買稅控電腦，在申 請成為暫認(rèn)定一般納稅人后，須到稅務(wù)

5、機(jī)關(guān)指定的單位購買金稅卡及IC卡（用于開具發(fā)票及抄稅、購買增值稅發(fā)票使用）。就是把上月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC 卡，然后報(bào)稅務(wù)部門讀入他們的服務(wù)器，以此做為該單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般是執(zhí)行了抄稅才能報(bào)稅的，而且抄過稅后 才能開具本月發(fā)票的。在每月抄稅成功后方可進(jìn)行納稅申報(bào)。（二）、網(wǎng)上報(bào)稅前仍要抄稅1、網(wǎng)上報(bào)稅是指你從網(wǎng)上填報(bào)單位的納稅信息。2、抄稅（也叫抄報(bào)稅）是指你從本單位的稅控機(jī)上，將本月開具發(fā)票的信息讀到IC 卡上，稅務(wù)部門把卡上信息寫入電腦后，與你單位報(bào)稅的信息進(jìn)行核對，以保證申 請信息的真實(shí)性。3、核對相符后，才能申報(bào)。抄稅常識：2抄稅是國家通過金稅卡工程來控制增值稅專用發(fā)票的一

6、種過程。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須購買稅控電腦，申請成為暫認(rèn) 定一般納稅人后，須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購買金稅卡及IC卡（用于開具發(fā)票及抄 稅、買專票使用）。就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報(bào)稅務(wù)部門讀 入他們的電腦，以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能報(bào)稅的，而且 抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的，就相當(dāng)于是一個月的開出銷項(xiàng)稅結(jié)清一下。 ?就是每月大約1, 5號到稅務(wù)局去抄稅 ?就是把本月防偽稅控開出的銷項(xiàng)發(fā)票到稅務(wù)報(bào)稅抄稅時需要帶：攀枝花中小企業(yè)私人代帳：，聯(lián)系人:應(yīng)女士 1、IC卡（已在開票系統(tǒng)中寫抄稅）2、本月的所有的銷項(xiàng)發(fā)票3、還有最后一張

7、空白的發(fā)票4、本月開具的負(fù)數(shù)發(fā)票所有的聯(lián)次多要帶去的，還有說是收回的正數(shù)發(fā)票5、發(fā)票購領(lǐng)卡抄報(bào)稅日期：抄稅日期為每月8日以前，增值稅報(bào)稅日期為10日以前，所得稅為15日以詢（一）查詢當(dāng)月開票情況企業(yè)于每月最后一天必須對當(dāng)月所開具的發(fā)票情況進(jìn)行檢查，查驗(yàn)所開具的發(fā) 票是否正確。是否存在錯開發(fā)票、誤作廢（該作廢的未作廢;不該作廢的卻作廢了） 等情況，發(fā)現(xiàn)上述情況必須立即處理，必須確保IC卡電子信息同紙介發(fā)票完全一 致。（二）抄稅時間的規(guī)定1、企業(yè)應(yīng)在法定的申報(bào)期內(nèi)提詢2天辦理抄報(bào)稅手續(xù)。同時應(yīng)注意在辦理抄 報(bào)稅成功后，方可進(jìn)行納稅申報(bào)。2、無論上月是否購買或開具稅控發(fā)票，企業(yè)都必須在抄報(bào)稅期內(nèi)執(zhí)行

8、“抄 稅”操作，并到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)稅，否則企業(yè)下月將無法開具稅控發(fā)票。3、不到系統(tǒng)規(guī)定的抄稅時間不得進(jìn)行抄稅操作，否則將影響企業(yè)開具稅控發(fā) 票。4、每月1日零時，系統(tǒng)將自動進(jìn)行結(jié)帳，無論企業(yè)是否進(jìn)行抄稅，每月1日 后開具的稅控發(fā)票都將自動記錄在下一個月。故企業(yè)當(dāng)月作廢的稅控發(fā)票應(yīng)及時在 系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行“發(fā)票作廢”，系統(tǒng)一旦結(jié)帳，企業(yè)將無法再將上月開具的稅控發(fā)票作 廢。5、建議企業(yè)每月使用新軟盤生成抄稅軟盤，即抄稅軟盤中僅存儲當(dāng)月抄稅數(shù) 據(jù);特別是在跨年度抄稅時必須使用新軟盤，即該軟盤中不能存在上一年度的抄稅 數(shù)據(jù)。同時，在抄稅時應(yīng)攜帶備份軟盤，并做好殺毒處理，以避免多次跑路。6、企業(yè)變更、注銷或轉(zhuǎn)

9、戶時由主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)，將企業(yè)已使用的 稅控發(fā)票存根聯(lián)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄;企業(yè)未使用完的稅控發(fā)票山主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā) 票程序統(tǒng)一繳銷，企業(yè)不得將庫存未用稅控發(fā)票通過防偽稅控開票子系統(tǒng)進(jìn)行作廢 處理。7、由DOS版開票子系統(tǒng)改為WINDOWS版開票子系統(tǒng)的企業(yè)，應(yīng)將上月執(zhí)行抄 報(bào)稅操作后用DOS版開票子系統(tǒng)開具的稅控發(fā)票，由主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄，同時將未使用完的稅控發(fā)票山主管稅務(wù)所按 照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，并且不得再用DOS版開票子系統(tǒng)開具稅控發(fā)票。8、有分開票機(jī)的企業(yè)在抄報(bào)稅時，應(yīng)按先將分開票機(jī)抄報(bào)稅再將主開票機(jī)抄 報(bào)稅的順序，并在同一個抄報(bào)稅窗口辦理。9、企業(yè)發(fā)生涉稅事

10、項(xiàng)變更時，應(yīng)首先到第三稅務(wù)所辦理有關(guān)變更手續(xù)。然后 持稅務(wù)登記證副本、一般納稅人資格證書或批復(fù)、金稅卡、抄報(bào)稅 IC卡等資料，于征期內(nèi)到申報(bào)大廳由我局征管科有關(guān)人員及金稅公司技術(shù)人員變 更信息。（三）抄報(bào)稅不成功的處理企業(yè)報(bào)送的稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)軟盤和稅控IC卡經(jīng)主管稅務(wù)局核對后，兩者不一致的，應(yīng)區(qū)別不同情況作如下處理：1、因企業(yè)硬盤損壞等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)小于稅控IC卡中份 數(shù)的，企業(yè)應(yīng)提供當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)，到主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃 描補(bǔ)錄。2、因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于稅控IC卡 （不含稅控IC卡為零的情況）中份數(shù)的，其軟盤中所含

11、稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)可 讀入報(bào)稅子系統(tǒng)，但當(dāng)月必須查明產(chǎn)生此種不一致情況的原因。3、因企業(yè)計(jì)算機(jī)型號不匹配造成稅控IC卡中稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的，根 據(jù)系統(tǒng)提示可以存入的，將軟盤數(shù)據(jù)存入報(bào)稅系統(tǒng);根據(jù)系統(tǒng)提示不能存入的，企 業(yè)應(yīng)持當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)到主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。4、因企業(yè)軟盤質(zhì)量問題致使無法采集稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的，企業(yè)應(yīng)重新報(bào) 送軟盤。抄稅流程抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票使用 的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中.以便和取得發(fā)票的企業(yè)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅金，記入國稅局計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的信息進(jìn)行 全國范圍的發(fā)票比對，防

12、止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷售收 入。抄報(bào)稅操作應(yīng)該是報(bào)稅、抄稅、認(rèn)證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個月必須做的工作，是金 稅工程所屬的開票、認(rèn)證兩個系統(tǒng)的工作，按照具體的操作順序：1、抄稅：一、用戶抄報(bào)稅流程抄稅寫IC卡-?打印各種報(bào)表-?報(bào)稅A、抄稅起始日正常抄稅處理；進(jìn)入系統(tǒng)-?報(bào)稅處理-?抄報(bào)稅管理-?抄稅處理-?系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對話框” -?插 入IC卡，確認(rèn)-?正常抄寫IC卡成功B、重復(fù)抄上月舊稅：進(jìn)入系統(tǒng)-?報(bào)稅處理-?抄報(bào)稅管理-?抄稅處理-?系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對話框” -?插 入IC卡，確認(rèn)-?抄上月舊稅成功C、金稅卡狀態(tài)查詢進(jìn)入系統(tǒng)-?報(bào)稅處理-?金稅卡管理-?金稅卡狀態(tài)查詢-?系統(tǒng)彈出詳細(xì)的信息2、報(bào)稅:將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項(xiàng)報(bào)表到稅務(wù)局