1、財務部門工作手冊 投稿：邵綾綿 一、部門主旨 . 4 二、財務部部門架構圖： . 5 三、財務部部門人員崗位職責： . 6 1、財務部財務主管崗位說明書 . 6 2、財務部結算（應收）會計崗位說明書 . 7 3、財務部結算（應付）會計崗位說明書 . 8 4、財務部費用會計崗位說明書 . 9 5、財務部賬務會計崗位說明書 . 10 6、財務部銀行（外部）出納崗位說明書 . 11 7、財務部現金出納崗位說明書 . 12 四、財務部部門人員具體工作內容及職責 . 13 1、財務主管工作具體內容及職責 . 13 2、應收結算會計工作具體內容及職責 . 14 3、應付結算會計工作具體內容及職責 . 14

2、 4、賬務會計工作具體內容及職責 . 16 5、費用會計工作具體內容及職責 . 16 6、出納工作具體內容及職責 . 17 五、財務部新員工入職流程及培訓內容 . 19 六、財務部部門工作流程圖 . 21 1、費用報銷流程圖 . 21 2、費用預算流程 . 23 3、借款流程圖 . 24 4、供應商付款流程圖 . 25 5、供應商罰款流程圖 . 26 6、盤點流程圖 . 27 七、費用報銷、貨款結算審批權限規定 . 28 八、財務憑證管理制度 . 29 九、固定資產及低值易耗品管理制度 . 30十、財務借款規定 . 31 十一、財務部上班時間及排班標準 . 32 十二、財務部衛生管理制度 .

3、33 十三、供應商退庫管理規定 . 40 十四、財務部常用表格 . 40 1、資產負債表會企01表 . 402、利潤表 . 41 3、樂思購經營活動情況表 . 42 4、所有者權益統計表 . 44 5、直營店銷售數據表 . 45 6、預算表 . 46 7、電子銀行（現金）流水賬 . 47 8、每日收支表 . 48 9、銷售庫存日報表 . 50 10、月份供應商銷售報表 . 51 11、供應商結算單 . 52 12、積分核算表 . 53 13、EMS運費結算表 . 54 14、運費扣款明細表 . 50 一、部門主旨 財務部是公司財務工作的管理、核算、監督指導部門，其職能是根據企業發展規劃編制和下

4、達財務預算，并對預算的實施情況進行監督。其核算職能是對公司的經營、資金運行情況進行核算和分析，及時向總經理及董事會反饋公司資金運營狀況，以確保公司日常經營的良好運轉。 二、財務部部門架構圖： 三、財務部部門人員崗位職責：1、財務部財務主管崗位說明書 4、財務部費用會計崗位說明書 5、財務部賬務會計崗位說明書 6、財務部銀行（外部）出納崗位說明書7、財務部現金出納崗位說明書四、財務部部門人員具體工作內容及職責1、財務主管工作具體內容及職責1、 負責組織公司的全面財務工作，保證公司財務工作正常進行2、 合理安排財務部各崗位工作、安排崗位的設臵及人員的調配工作3、 負責財務部與公司其它部門之間的溝通

5、與協調工作4、 負責公司各項管理制度部門內的下傳，并監督執行5、 對供應商合同及其他經濟合同的審核及監督執行工作6、每周一參加公司例會，總結上周部門的工作情況，匯報下周的工作計劃，有效執行公司領導的工作指示7、 定期召開部門會議，針對各崗位提出的問題進行有效溝通或上報，及時解決問題8、 每月20日制作部門費用預算表，月末復核公司的總費用預算表9、 日常審核各項報銷費用支出的真實性、合理性，發票的真實性及填寫的規范性10、日常審核費用會計記賬憑證，通過審核憑證了解當月費用開始情況，并對相關賬務處理提出合理建議11、日常審核賬務會計記賬憑證，通過審核憑證了解庫存動態、了解供應商款項往來情況，并對相

6、關賬務處理提出合理建議12、月初及月中審核結算會計的結算單據，通過審核單據了解公司商品動態，掌握供應商結算款情況13、每月10-15號向公司及電視臺上報財務報表，對比分析財務報表，對有影響的數據進行分析和解釋，并提出合理性的建議14、每月中審核各部門工資績效數據及總工資數據的準確性；15、日常配合出納辦理支付客戶退款、供應商貨款、支付工資等網銀復核工作；16、負責組織公司商品、貨幣資金、固定資產盤點工作；17、負責財務印鑒、銀行支票、公司稅證件資料及其他重要財務資料的保管工作；18、領導安排的其他工作 2、應收結算會計工作具體內容及職責1、 每月1日按商品名制作公司銷售回款匯總表發結算會計。2

7、、 每日市內對賬，并根據收款明細，在ERP系統中勾單（包含物流系統及付款系統）。3、 每日核對白班分單發來出庫明細表，并整理匯總，制作手工備查賬。4、 每周三區內對賬，待收款后在ERP系統中勾單（包含物流系統及付款系統）。5、 每月10日前核算節目中心、采銷中心，企劃部績效工資及復核話務中心績效工資。6、 核對每日物流中心交來的出庫、退貨交接表。7、 核算每月配送成功率，作為核算代收貨款運費及倉儲費的依據。8、 每月售后郵費的結算：按EMS面單的內容錄入電子表格，并將需扣除供應商貨款的明細發給采銷中心文員。9、 每月代收貨款運費的結算：先將殘損，超期退貨，未下指令的扣款明細整理發給EMS對接人

8、，核對完畢后扣除此部分款再結算。10、倉儲費的結算及與EMS對接人核對每月的送貨量。11、每月物流公司的賬務處理工作。12、每月末負責對客服部倉庫及采銷中心樣品庫的盤點工作。13、有關EMS的其他工作：如EMS發錯貨，需核對罰款內容，殘損賠付后需整理殘損商品明細發給結算會計等。14、關于物流方面與各部門的對接工作。15、領導安排的臨時工作。 3、應付結算會計工作具體內容及職責1、 接收銷售合同及銷售協議，及時登記商品的結算時期及需扣款項，同時在本結算期的結算單上反映需扣款項，跟進代銷商品質保金及制作費的扣收情況。2、 接收供應商銷售發票，首先檢查該發票票面的正確性。其次核對上一結算期的結算單，

9、審核該發票開具的準確性。3、 將核對無誤的銷售發票，與之對應的上期結算單合并，上交領導審批。審批通過后，將其交給出納完成付款工作。4、 經核對有誤的發票，退給與之相應的采銷經理，告之發票錯誤所在。由采銷經理與供應商進一步溝通，跟進發票重開事宜。5、 在ERP系統里，選擇上一結算期時段，完成已收發票的“發票輸入”操作。6、 在管家婆財務系統里，登記代墊供應商費用，及制作供應商結款的相關憑證，日常做好各項代墊供應商費用的登記，并將需扣除款項及需支付款項反映到本月結算單中。7、 每月15日在ERP系統里完成發票確定、支付確定兩項操作。該操作針對結算期是半月結算的供應商，選擇上月15/30順序2的時間

10、截止點操作。發票確定與支付確定操作的時間截止相同，完成發票確定這一步驟后，方能完成支付確定這項操作。8、 每月末在ERP系統里完成發票確定、支付確定兩項操作。該操作針對不同結算期的供應商，對于結算期是半月結的供應商，選擇本月15/30順序1的時間截止點操作，對于結算期是全月結的供應商，選擇上月30/30順序1的時間截止點操作。發票確定與支付確定操作的時間截止點相同，完成發票確定這一步驟后，方能完成支付確定這項操作。9、 月初根據物流會計提供的上月銷售數據匯總，及出納提供的上月前廳銷售表及上月直營店銷售報表，統計代銷商品的上月結算數量，并完成上月商品結算單。將已完成的結算單交財務主管復核后，再交

11、采銷人員連同采銷經理確認，再交副總審核。副總審核無誤后，將結算單的其中之一聯交采銷文員，由采銷文員分發各采銷員，再由采銷員與相應的供應商聯系開票結款的問題。 4、賬務會計工作具體內容及職責1、 賬務會計從出納手上接到已經登帳完畢的應收、應付結算單據后及時制作記賬憑證。2、賬務會計根據物流中心提供的商品入庫、退貨明細，通過進銷存結算模式按供應商明細制作商品入庫、退庫憑證。3、賬務會計根據應收結算會計提供的商品銷售明細及在途商品明細制作商品銷售憑證。4、賬務會計根據已經登記完成的庫存情況和物流中心進行數據核對，及時調整庫存差異。5、賬務會計月末根據當月的進項稅取得情況，結合當月的銷售回款情況進行當

12、月稅金的合理估計。6、賬務會計對取得的進項稅發票進行核對，月末對進項稅發票進行網上認證。7、賬務會計每月15號前網上申報個人所得稅；每月15號前網上申報增值稅、銷售附加稅、營業稅；每季15號前網上申報企業所得稅；第二年4月份前網上申報年報。8、賬務會計根據已經完成的賬務報表，及時匯總當月數據給會計主管進行報表分析。9、賬務會計及時打印網報稅表到稅局蓋章并領取扣稅回單。10、月末參與盤點工作。11、月末把憑證裝訂成冊歸檔工作。 5、費用會計工作具體內容及職責1、公司費用分為經營費用及管理費用，總經辦、行政部、財務部產生的費用作為管理費用，采銷中心、節目中心、企劃部、物流中心、呼叫中心產生的費用為

13、經營費用。費用會計根據權責發生原則進行正確的賬務處理;2、費用會計從出納手上接到已經登帳完畢的單據后按部門分清費用逐筆制作記賬憑證;3、為了保證公司經營費用的準確性及可比性，費用會計每月參照上月費用開支情況先預提大項支出，下月按實際發生額沖減預提費用。如廣告費、郵政運費、房租水電費、 費等;4、費用會計對于固定資產的記賬辦法：價值在1000元以上的固定資產入庫時計入使用部門，按部門攤銷。固定資產實行直線攤銷法，電子商品類按3年5%殘值攤銷；汽車設備按5年5%殘值攤銷;5、費用會計對于低值易耗品的攤銷辦法：對于單位價值在50 元1000 元之間的低值易耗品按當月發生額直接計入部門費用。6、費用會

14、計待攤費用攤銷法：對于一年內的預付費用按月按部門進行攤銷，實行當月發生當月攤銷，如預付房租費。7、長期待攤費用攤銷法：對于使用期超過一年的開支費用實行5年按使用部門攤銷法，如裝修費攤銷、軟件系統攤銷。8、費用會計每月根據已經完成的賬務及時制作當月經營活動情況表、所有者權益表、直營店收支明細表給財務主管做報表分析。9、月末參與盤點工作。10、月末把憑證裝訂成冊歸檔。 6、出納工作具體內容及職責1、 現金出納接到已簽字完整的報銷單后，及時通知報賬付款，支付前復核單據，最后一關把控發票、業務的真實性，報銷填寫的規范性。2、 現金出納根據當天已支付完成的票據逐筆編號登記現金日記賬。3、 銀行出納每天及

15、時到銀行領取銀行回單，交賬務會計做賬。4、 銀行出納接到前廳單據后當天及時辦理前廳退款，并把回單整理好交給現金出納登記。5、 現金出納根據現金支付完成的業務逐筆打印支付記錄，及時編號登記電子現金流水賬。6、 銀行出納根據銀行對公支付完成的業務逐筆打印電子回單，及時登記電子銀行流水賬。7、 現金出納每天制作登記收支表、毛利表，次月10號前交部門主管。8、 現金、銀行出納及時把已登記核對好的單據交給賬務會計做賬。9、 現金出納每個星期把已登記完整的前廳銷售單交給賬務會計做賬，每月3號前完成前廳單據的交接與核對。10、現金、銀行出納每月1號打印上月網銀流水對賬單給賬務會計對賬。11、現金、銀行出納月

16、初根據賬務會計已完成的賬務核對現金、銀行流水賬。12、現金、銀行出納每月10號前打印上月電子現金流水賬、電子銀行流水賬，并簽字交給賬務會計，與記賬憑證一起存檔。13、財務印鑒和支票使用實行二章分管并用制：財務專用章現金支票及法人印鑒由會計主管保管，發票專用章由銀行出納保管，不得一人統一保管使用。印鑒保管人臨時不在崗位時，經財務負責人同意可委托他人代管，要有委托記錄。14、通過銀行系統支付款項，必須兩人辦理才能完成，銀行K及密碼必須實行分管制度：出納管K，財務主管掌握密碼。現金卡提現需兩人同時完成，現金卡和密碼實行分管制度，現金出納管卡財務主管掌握密碼；15、借條的掛賬處理：現金出納把已經超過一

17、個月的借條給賬務會計做掛賬處理，原則上把關好先還清前期借款，才給予下次借款。報銷沖平已掛賬借款時，寫收據給對方，在收據上注明沖哪筆借款。16、現金出納專人專管現金保險柜鑰匙，不得隨意把保險柜鑰匙交銀行出納或其他同事保管；現金要日清月結，每天下班前自盤現金；現金出納休息日可備2000元現金交銀行出納或指定值班同事應急報銷，并打上收條，上班后雙方及時帳；17、現金、銀行出納需及時辦理客戶退款，如現金出納休息，可將客服單據整理好移交給部門主管，由部門主管次日轉交給銀行出納辦理客戶退款，移交及轉交須有書面登記。18、月末參與盤點工作。 五、財務部新員工入職流程及培訓內容一、 入職流程:1、通知員工上崗

18、試用，員工報到；2、行政部引見新員工到所在部門；3、部門負責人介紹部門情況、工作職位情況、工作內容；4、進入七天考察期；5、考察期滿，填寫個人資料交行政部申請進入試用期；6、試用期培訓1-2個月；7、試用期滿，員工填寫工作總結及轉正申請書交給部門負責人審核；8、審批完成后，行政部通知辦理轉正手續。 二、入職培訓內容（一）、會計主管培訓內容1、介紹部門情況、工作職位情況，工作內容;2、一般賬務處理的培訓及考核;3、應收結算賬務處理的培訓及考核;4、應付結算賬務處理的培訓及考核;5、公司經營費用分配的賬務處理培訓及考核;6、各部門與財務部業務銜接流程的熟悉及意見;7、公司經營方針的財務指導建議及意

19、見;8、培訓操作ERP付款系統、物流系統相關業務; （二）、出納培訓內容：1、介紹部門情況、工作職位情況，工作內容;2、相關崗位電子表格的編制及運用（考察期）;3、工作崗位業務特點的熟悉和業務要求的理解;4、發票購買、領用、收回登記及填開審核的工作培訓考核;5、培訓如何登記、上報現金收支明細表、每日資金收支報表;6、培訓如何操作銀行業務匯款，如何登記銀行收支明細賬，銀行余額表;7、培訓操作ERP培訓系統的前廳收款、退款處理的處理; （三）、賬務會計培訓內容1、介紹部門情況、工作職位情況，工作內容;2、相關崗位電子表格的編制及運用（考察期;）3、一般賬務處理錄入的培訓及考核;4、進項發票認證的培

20、訓及考核;5、網上申報稅金的培訓及考核;6、庫存商品賬務處理的培訓及考核;7、培訓操作ERP系統前廳收款的處理; （四）、費用會計培訓內容1、介紹部門情況、工作職位情況，工作內容;2、相關崗位電子表格的編制及運用（考察期）;3、公司經營費用賬務處理的培訓及考核;4、公司經營費用報表登記、整理的培訓及考核;5、EMS前廳郵費結算的賬務處理培訓及考核;6、培訓操作ERP的前廳收款處理; （五）、應付結算會計培訓內容1、介紹部門情況、工作職位情況，工作內容;2、相關崗位電子表格的編制及運用（考察期）;3、培訓如何根據銷售系統數據，按時制作供應商結算申請單，每月、每半月與供應商結算;4、培訓如何與供應

21、商的日常對賬及與供應商應收代墊項目的結算，如何及時做好結算款帳務處理;5、培訓如何做好直營店結算、前廳銷售結算;6、培訓如何登記供應商合同、如何做好供應商的費用墊支備查表;7、培訓操作ERP的付款系統、物流系統的相關業務; （六）、應收結算會計培訓內容1、介紹部門情況、工作職位情況，工作內容2、相關崗位電子表格的編制及運用（考察期）;3、培訓如何做好每天有關市內配送發、退貨業務的單據審核及公司內部庫房之間的調撥工作;4、培訓如何做好每天有關第三方配送發貨業務的單據審核，交接確認單收集保管，按月裝訂工作;5、培訓如何根據簽訂的物流配送協議準確核算配送公司運費、保險費、代收款手續費及前廳運費工作;

22、6、培訓如何做好應收賬款的對賬核算、催款工作;7、培訓操作ERP的收款系統、物流系統的相關業務; 六、財務部部門工作流程圖1 備注：12 3、預算外的特批單需經總經理簽字，報銷時需附上特批單；4、報銷前需先沖銷相應業務的借款，沖銷已掛賬的借款時財務要出具收據，并在收據注明沖那筆借款，注明收回或退補多少金額；5、所有報銷單需嚴格按財務規定填寫和粘貼，詳見報銷規定附件.報銷規定附件：費 用 報 銷 規 定1、票據真實：注意水印及密碼區部分，如發票透光觀察會有水印，密碼區條紋清晰； 2、單位名稱書寫規范：要寫“廣西樂思購百貨貿易”不能簡寫或多寫； 3、票據不能涂改：發票上無論單位名稱、內容，大小寫金

23、額等都不能有涂改； 4、原則上10元以上報銷須取得相應的正規發票。對于不能取得發票的收據或白條的報銷，需附上相應金額的其他發票。其他發票只能是辦公用品、差旅費、交通費及職工個人話費，只能以實際發生額報銷，報銷額不能大于代替的發票金額，票據須按種類分類粘貼；5、報銷單填寫不能涂改，“報銷事由”須填寫明晰，如行政部門幫其他部門購買物品，需在“報銷事由”中注明實際使用部門；6、一般的費用報銷：發票背面左上角寫明經手人，并簽名。多張小票粘貼如出租車票，在最后一張背面簽名，備注共幾張；7、購買物品報銷 ：發票背面左上角同時寫明經手人、驗收人，并簽名，經手人和驗收人不能為同一個人；8、辦公用品不能籠統寫辦

24、公用品，要寫明具體名稱如文件夾、打印紙等，如只寫辦公用品要付上蓋有該單位財務章的貨物清單。采銷中心購買食材，報銷發票時不必寫辦公用品，可直接填寫食品材料名稱；9、收到進項發票：采銷部要附商品入庫單，隨同發票一起送到財務部，金額、單價均為不含稅額。注意票面清潔、密碼區不能出格、蓋財務專用章、“批”要付清單等； 10、報銷從供應商扣回的墊付款，要在報銷單上蓋專用扣款章，并注明扣款單位及確認人；11、購買固定資產及低值易耗品需填寫入庫單，入庫單需經驗收人及經手人簽字； 12、不在預算范圍內的支出需憑總經理簽字的特批單，才能到財務領款；2 備注：12、公共區域相關費用，以及公司提供宿舍的房租、水電費用

25、，均由行政部統一上報； 3、辦公用品、制度許可內的交通費、郵費等均由發生部門上報； 4、預算費用于當月30（或31）號前完成全部審核并存檔；5、審核簽字完畢的紙質預算表由行政部留檔，財務部留檔復印件一份；3、借款流程圖 備注：1、在部門預算范圍內的借款，經辦人可以直接填寫借款單，經審批權限人簽字； 2、不在預算范圍內的借款須經總經理簽字特批；3、日常借款需在7日內進行報賬處理，未能按時結清并無正當理由說明的，前一筆借款不清不能辦理下一筆借款；4、部門備用金借款需在年末清理沖賬，次年初重新借款；5、部門負債人離職，其經手的部門備用金借款清理后，下任主管才能報借； 6、超過一個月的借款財務部要掛賬

26、，報銷已掛賬的借款時，出納給報銷人出具收據，收據上要注明沖那筆借款，并注明收到現金或補付現金的金額；4、供應商付款流程圖1. 結算標準是上月1日至月底30日或31日整月的銷售；結算時間為每月10-25號；2. 財務部按結算期間銷量制作供應商結款單（貨款到賬為銷售）；3. 采購部審核內容包括：產品與供應商的對應關系、進價、銷量，部分墊付費用的清算；4. 單據一式三聯：第一、二聯留財務；第三聯交采購部 給供應商開票。 5. 部分供應商半月結算一次，結算時間定為每月16日，結算標準是本月1日至5、供應商罰款流程圖 6、盤點流程圖 七、費用報銷、貨款結算審批權限規定為了有效提高部門工作效率，縮短公司報

27、銷流程，公司決定在公司經費預算范圍內下放公司管理層的經費審批權限，公司各管理層公司經費審批權限范圍如下： 一、部門負責人審批權限：在當月經費預算范圍內，單筆費用2000元以內由部門負責人審批、財務部負責人復核后生效。二、副總經理審批權限：1、在當月經費預算范圍內，單筆費用2000元以上10000元以內，由部門負責人初審、財務部負責人復核、財務副總經理審批后生效。2、單筆供應商貨款結算100000元以內，由財務部制單、財務部負責人復核、采購員簽字確認、采銷經理初審、財務副總經理審批后生效。 三、總經理審批權限：1、在當月預算范圍內，單筆費用10000元以上，由部門負責人初審、財務負責人復核、財務

28、副總經理審核、總經理審批后生效。2、單筆供應商貨款結算100000元以上，由財務部制單、財務部負責人復核、采購員簽字確認、采銷經理初審、財務副總經理審核、總經理審批后生效。注：預算外一切經費支出需經總經理簽字批準，報銷時實行以上權限范圍審批制度。 八、財務憑證管理制度 財務原始憑證是公司經營數據的記錄和反映，為了保證公司財務數據的安全性，保證公司原始憑證管理的嚴謹性，現制定樂思購財務憑證管理制度如下： 一、 憑證要每月及時裝訂歸檔財務會計每月20號前裝訂好上月的財務原始憑證。完整的財務原始憑證要注明所屬日期、憑證冊號、憑證序號、裝訂人等。 二、 憑證要有序存放、方便查詢財務原始憑證要按月按順序

29、整齊擺放，在憑證包角處明顯查看到所屬期間。三、 嚴防憑證損毀、散失、泄密財務部門人員查看原始憑證時，只能在本部門查看，不能拿出所在部門，并要及時歸檔。原則上其他部門不能外借財務憑證，因特殊業務查詢需要外借憑證時，需經財務副總批準，要專人專借，及時歸還，并有外借情況記錄。 四、 憑證的年末清點及歸檔財務部在每年1月份要及時整理、清點上年所有財務原始憑證，注意憑證是否完好，月份是否齊全，是否順冊、順號，并整理歸檔。 五、 憑證的銷毀及記錄原始憑證要保存15年，憑證銷毀時要公司領導批準，制作銷毀清單，并有銷毀記錄。 九、固定資產及低值易耗品管理制度1、固定資產指價值在1000元以上，使用周期在1年以

30、上的不流動資產，如汽車、電腦、公司機器設備等。2、低值易耗品指不作為固定資產核算的各種用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在經營過程中周轉使用的包裝物等。 本公司規定，單位價值在50 元1000 元之間的、不能作為固定資產處理的用具物品列為低值易耗品。 3、固定資產及低值易耗品的購臵與入庫： 按預算計劃購入固定資產及低值易耗品后，由部門經手人填寫入庫單，由行政部專人負責驗收并簽字。固定資產及大件低值易耗品在入庫時要貼上貼簽，貼簽上寫明名稱、型號、購買日期、使用部門。4、固定資產及低值易耗品的領用：財務部以固定資產、低值易耗品入庫單作為物品歸屬部門使用的依據，分部門登記固定資產備查賬簿。

31、5、員工調離公司，員工個人必須將自己經管的低值易耗品或固定資產移交對接人，部門經理簽字確認。6、固定資產及低值易耗品的報廢：固定資產及低值易耗品提前或超期報廢，應及時辦理手續。由部門填寫報廢清單，部門負債人簽字確認，報總經理批準。手續完備的“低值易耗品報廢憑單”由使用部門和公司財務部各存一份。7、低值易耗品及固定資產盤點制度：低值易耗品及固定資產實行每半年盤點一次，由財務部按照資產登記簿按部門逐個進行盤點登記， 對正常殘損的低值易耗品及固定資產及時進行報廢處理，并有記錄。 十、財務借款規定 財務部為了對借款進行有效的監督和管理，現擬定了新的公司借款規定，請各部門相互傳達，按新的借款規定辦理相關

32、業務。1、 日常費用報銷的借款，需在7個工作日內進行報銷沖賬，未能按時沖賬并無正當理由說明的，不能辦理下一筆借款，其借款從下月個人工資扣回； 2、 簽訂設備合同及其他合同的個人借款，需在三個月內來發票沖賬，無正當理由不及時來發票沖賬的，不予辦理該業務的結算，其借款從個人工資扣回；3、 已經掛賬的部門備用金借款，需在年末清理沖賬，次年初重新辦理借款；4、 部門負責人或部門備用金借款人離職的，其經手的部門備用金借款清理后，下任主管才能重新報借；5、 對于已經超過一個月的借款，財務部要做掛賬處理。報銷已掛賬的借款時，出納給報銷人出具收據，收據上注明沖那筆借款，并注明收到現金或補付現金的金額；廣西樂思

33、購百貨貿易 2011年10月28日 西樂思財購務十一、財務部上班時間及排班標準 百部 貨工貿作易手有冊限公司 1、財務部上班時間為每天上午9:00-12:00，下午13:30-18:00； 2、原則上實行周末單、雙休輪休。3、因月初要結賬、報稅、出具會計報表等，部門主管及賬務會計月初1-11號盡量單休； 4、因結算期為月結及半月結，供應商結算會計1-5號、15號、30或31號須在崗進行系統操作及賬務處理。5、原則上每個工作日或周末須有一名具有現金報銷支付、現金入庫系統操作權限的人員在崗，如出納或部門主管。如遇特殊情況相應權限人員不在崗，部門主管需妥當安排好工作，保證能滿足以上業務的正常進行。6

34、、為保證員工工資發放的及時到賬，部門主管、現金出納、銀行出納在每月工資發放日至次日盡量避免排休； （7、每月最后一天為盤點日，無論節假日或周末，一律全體上班進行盤點，特殊情況另行通知。8、部門主管因日常處理網銀、報銷及和其他部門對接工作，盡量安排周末正常休息，周年末如遇特殊事情，須到崗處理事務。其他財務崗位人員在不影響部門工作前提下，遵行以月上排班原則，可實行非周末輪休。 版9、周末或非工作日，其他崗位人員如遇特殊任務需要加班的，須高度配合到崗加班。 ）財務部2011年11月23日 20119 十二、財務部衛生管理制度 為了保證公司有一個干凈、整潔的衛生環境，財務部特擬定以下部門衛生管理制度:

35、1、 財務部目前的衛生管理區域是休閑區和本部門辦公室； 2、 財務部每天最少安排2名值班人員對區域衛生進行清理；3、 辦公室的衛生清潔包括地面清掃、桌面清潔、綠色植物葉子清潔、電腦、 機表面的清潔等；4、 由于休閑區目前還沒有全天專職清潔工，財務部對休閑區的清潔內容只包括早上到崗后清理桌面、煙灰缸，座椅擺放整齊；18：00下班前再進行一次清理；5、 如行政部對財務部衛生檢查不合格，受到行政處罰，其處罰金額由當天值班人員承擔； 6、 如值班人當天休息或其它原因不在崗，由其本人協商和其他人員換值日或只由當班人員獨立完成；7、 公司安排的衛生大掃除要做到全員動手、全面清理，除日常的基本衛生內容外，還包括玻璃門窗、地角、柜頂等衛生死角的清潔。如