1、.會計電算化管理制度第一條為了提高學校會計核算和財務管理水平，規范電算化會計崗位職責，保障會計電算化工作順利開展，確保電算化條件下會計數據真實、準確、安全，根據中華人民共和國會計法、會計電算化管理辦法和會計電算化工作規范等有關規定，結合學校實際，特制定本制度。第二條學校會計電算化工作由財務部門負責統一組織實施和管理。第三條會計電算化工作崗位可分為：電算化主管、系統管理員、制單員、復核員會計檔案管理員、出納。在不違背內部牽制原則下，會計電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統管理復核崗位和會計檔案管理工作。主管會計崗位：負責對輸入計算機的會計數據（記帳憑證和原

2、始憑證）進行審核、調整；操作會計軟件登記機內帳簿，進行月底結帳工作，打印輸出報表并進行確認；據業務需要定期打印總帳及明細帳，負責對計算機內的會計數據進行分析。系統管理員崗位：負責系統運行環境的建立與日常維護，計算機硬件、軟件的管理；負責系統的安全保密工作；負責系統操.作人員的權限設置及更改，日常會計科目的增加；根據業務需要定期 (至少每星期一次)做好系統的數據備份工作(數據必須雙備份)，并且每月刻錄成數據光盤； 負責收費系統應收款臺賬的建立。會計憑證制單崗位：負責審核原始憑證的合法性、合理性、正確性、完整性、真實性，并根據審核過的原始憑證填制、輸入會計數據。會計憑證復核崗位：負責對憑證進行復核

3、，審核該憑證的數據正確性，會計科目的準確性，部門和項目的合理性，輸出經審核后的記帳憑證。收費出納崗位：負責學生收費票據的打印匯總，作到日清月結；定期與帳務系統進行核對，確保所收的每筆款項都及時入帳。會計檔案保管員：負責管理存檔的會計數據（盤，硬盤，光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作 ,作好會計軟件及數據資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的人員兼任。第四條會計電算化操作管理制度、明確規定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限，對操作密碼要嚴格管理，操作人員必須定期更換密碼，杜絕未經授權操作會計軟件及工作站。.、操作人員離開前，應執行相應命令退出會計軟件及

4、局域網系統并安全關閉工作站。、禁止擅自在工作站安裝任何軟件，或使用未經檢查的軟盤、光盤，或擅自更改工作站及其附屬設備的設置。第五條計算機硬件管理制度。、保證機房設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件，因此有必要建立嚴格的硬件管理制度，、服務器作為局域網的工作中心，必須單獨安排房間放置，并由專人負責保管鑰匙，由專人負責開啟、關閉服務器。、原則上服務器由系統管理員一人操作，禁止其他人員未經授權操作服務器。、每臺工作站的操作人員應相對穩定，操作人員必須保持工作站及其相關設備的整潔，并積極配合系統管理員定期對設備進行保養。、操作人員應與系統管理員積極配合共同維護局域網工作站的設備安全，嚴禁

5、帶領非工作人員在工作站上進行任何操作，操作完畢后做到人走斷電，下班關門。、禁止隨意拆裝計算機及其附屬設備。第六條計算機軟件及數據管理制度。.、確保會計數據和會計軟件的安全保密，禁止對數據和軟件進行非法修改和刪除。、對正在使用的會計軟件進行修改，要有一定的審批手續，在修改、升級、更換的過程中，要確保會計數據的連續與安全，并由有關人員進行監督。第七條電算化會計檔案管理制度。、電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數據以及其他磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據；會計數據是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數據。、電算化會計檔案管理是重要的

6、會計基礎工作，要嚴格按照財政部有關規定的要求對會計檔案進行管理，由專人負責。、電算化會計檔案中存儲在計算機硬盤中的會計數據以及其他磁性介質或光盤存儲的會計數據由系統管理員負責保管。、電算化會計檔案中計算機打印出來的書面等形式的會計數據由檔案管理員負責保管。、書面會計檔案存檔要有審批手續，打印出的帳表必須有會計主管、系統管理員的簽章才能存檔保管。、對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工.作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點。、采用磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失。、通用會計軟件、自行開發的輔助應用軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。第八條系統管理員在變動前必須辦理手續交接，接替人員應仔細接管移交工作。具體要求如下：.由電算化主管負責監督交接；交接完畢以前的系統管理維護工作由現任系統管理人員負責；交接完成后由監交人員及交接的雙方簽字，并作為會計檔案存檔；移交清單包括的內容：網絡服務器口令、數據庫口令、財務管理信息系統管理員口令、本年的所有的數據備份、每年的歷史數據備份、系統維護記錄本、所有版本的財務管理信息系統軟件、所有版本的數據庫管理系統軟件及版本授權證書和序列號