1、第 0 頁湖南省地方稅務局網上辦稅服務廳湖南省地方稅務局網上辦稅服務廳操作手冊操作手冊V1.42015 年 9 月 8 日第 1 頁目目 錄錄第第 1 章章用戶注冊（需納稅人到大廳申請）用戶注冊（需納稅人到大廳申請）.61.1.1用戶注冊.61.1.2密碼重置.81.1.3登錄密碼修改（納稅人自行修改，無需通過大廳）.9第第 2 章章網上申報網上申報 .112.1通用申報.112.1.1功能概述.112.1.2操作步驟.112.1.3注意事項.132.1.4營業稅納稅申報.132.1.5印花稅納稅申報.152.1.6文化事業建設費申報.312.1.7耕地占用稅申報.312.1.8營業稅分項目申

2、報.152.1.9資源稅申報.272.1.10煙葉稅申報.182.2個人所得稅申報.452.2.1扣繳個人所得稅申報.452.2.2限售股轉讓所得扣繳個人所得稅申報.472.2.3個人所得稅自行申報（年所得12萬元以上）.49第 2 頁2.2.4個稅所得稅基礎信息表（A表）.512.2.5個稅所得稅基礎信息表（B表）.532.3企業所得稅申報.402.3.1居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報.402.3.2居民企業（查賬征收）企業所得稅年度申報.422.3.3居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及年度申報.442.4定期定額申報.562.4.1定期定額分月匯總申報.562.4.2

3、定期定額戶自行申報.582.5其他代扣代繳申報.612.5.1通用代扣代繳、代收代繳申報.612.6土地增值稅申報.312.6.1土地增值稅清算.312.6.2土地增值稅申報（從事房地產開發）.342.6.3土地增值稅申報（非從事房地產開發）.362.7財產稅項目申報.202.7.1城鎮土地使用稅申報.202.7.2房產稅申報.232.7.3車船稅申報.252.8申報作廢.63第第 3 章章稅費繳納稅費繳納 .68第 3 頁3.1稅費繳納.683.1.1功能概述.683.1.2操作步驟.683.1.3注意事項.703.2三方協議扣繳處理.703.2.1功能概述.703.2.2操作步驟.703.

4、2.3注意事項.713.3銀聯快捷繳稅處理.713.3.1功能概述.723.3.2操作步驟.723.3.3注意事項.72第第 4 章章報表報送報表報送 .724.1報表報送.724.1.1功能概述.724.1.2操作步驟.724.1.3注意事項.74第第 5 章章涉稅查詢涉稅查詢 .755.1三方協議信息查詢.755.1.1功能概述.755.1.2操作步驟.75第 4 頁5.1.3注意事項.755.2繳納查詢.755.2.1功能簡介.755.2.2操作步驟.765.2.3注意事項.765.3申報查詢.765.3.1功能概述.765.3.2操作步驟.765.3.3注意事項.77第第 6 章章更多

5、服務更多服務 .786.1用戶管理.786.1.1功能概述.786.1.2操作步驟.786.2權限分配.796.2.1功能概述.796.2.2操作步驟.79第 5 頁系統配置要求：系統配置要求： 操作系統： windows XP 、windows7 、windows 8 硬件：CPU P4 以上系列；內存 1G 以上；硬盤 40G 以上 軟件：建議使用 IE 8.0。 登錄地址：登錄地址：湖南地稅網上辦稅服務廳將沿用原有網廳的域名 http:/雙軌測試培訓階段（2015.9.2-9.25）域名 http:/:7001 登錄方式：登錄方式：2015 年 10 月 8 日前注冊用戶登錄賬號與原有登

6、錄賬號一致；登錄密碼與原有登錄密碼一致。2015 年 10 月 8 日后注冊用戶登錄賬號由金稅三期稅收管理系統自動產生；初始登錄密碼由系統自動生成。注意事項：注意事項：正式上線前，金稅三期相關項目正在調整當中，本網廳操作手冊將做相應的修改完善，供納稅人學習參考，敬請及時關注更新。第 6 頁第第 1 章章 用戶注冊（需納稅人到大廳申請）用戶注冊（需納稅人到大廳申請）1.1 用戶注冊用戶注冊1.1.1 功能概述功能概述未開通湖南地稅網上辦稅服務廳的納稅人，在使用網廳申報前，需要攜帶稅務登記證件到地稅主管稅務機關辦稅服務廳進行開戶操作。辦稅員完成注冊后，給納稅人提供登陸網廳的賬戶和密碼。1.1.2

7、操作步驟（由稅務人員在金稅三期系統中操作）操作步驟（由稅務人員在金稅三期系統中操作）1、菜單進入方式：點擊【功能菜單】【身份認證管理】【許可用戶授權】，進入許可用戶授權頁面。 2、輸入“納稅人識別號”后按回車，系統自動帶出納稅人基本信息。如果存在多個納稅人信息，彈出納稅人列表信息窗口，可從列表中選擇對應的納稅人信息，如果未找到或已注冊過系統會給予對應的提示。第 7 頁3、選擇聯系人“證件類型”，輸入“證件號碼”后按回車，系統自動帶出聯系人基本信息，如果未找到則錄入聯系人基本信息保存。4、信息錄入完成后，點擊【保存】，系統保存用戶注冊信息，點擊打印功能進行“用戶注冊憑條”打印。第 8 頁1.1.

8、3 注意事項注意事項1、用戶注冊名為系統自動生成，無須手動輸入。；2、納稅人狀態不為“非正常”“清算”“注銷”“非正常戶注銷”“核銷報驗”時，才能注冊為用戶，否則系統會給予提示未找到該納稅人信息；1.2 密碼重置密碼重置1.2.1 功能描述功能描述納稅人忘記密碼，可到辦稅服務廳提交重置密碼申請。辦稅員通過用戶注冊名、納稅人識別號、移動電話、電子郵箱地址查詢已注冊用戶，點擊【密碼重置】按鈕，系統隨機生成密碼為新的初始密碼，打印該密碼提交給納稅人。1.2.2 操作步驟操作步驟1、菜單進入方式：點擊【功能菜單】【身份認證管理】【密碼重置】，進入密碼重置頁面。第 9 頁2、輸入“注冊用戶名”， “納稅

9、人識別號”，“移動電話”，“電子郵箱地址”查詢，可輸入一個或多個條件，點擊“查詢”按鈕，若果未找到記錄系統會給予提示，如果查詢到對應記錄，用戶信息顯示到頁面中。 3、點擊【密碼重置】，系統生成新的初始密碼，通過打印功能提供納稅人新登錄密碼；1.2.3 注意事項注意事項1、注冊用戶名、納稅人識別號、移動電話、電子郵箱地址為精確查詢，不是模糊查詢。1.2.4 登錄密碼修改（納稅人自行修改，無需通過大廳）登錄密碼修改（納稅人自行修改，無需通過大廳）1、納稅人注冊成功后，可以登錄網廳修改登錄密碼，密碼修改成功之后，系統自動轉到登錄頁面，請使用設置的密碼進行登錄操作。第 10 頁第 11 頁第第 2 章

10、章 網上申報網上申報2.1 通用申報通用申報2.1.1 功能概述功能概述通用申報：通用申報是稅務機關為了方便納稅人辦理納稅（繳費）申報而設計的一項申報業務，納稅人可以通過一張通用申報表完成多項稅（費）種的申報。本模塊基于納稅人的基本信息，通過“獲取稅種信息”來填寫相關申報表信息來進行通用申報。2.1.2 操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【通用申報】，點擊【申報】；第 12 頁本頁面由“基本操作”，“納稅人基本信息”和“申報表信息”三部分組成。“基本操作”包括:“保存”，“打印”，“重置”三個功能。“納稅人基本信息”包括：登錄人的“納稅人識別號”，“納稅人名

11、稱”，“申報類型”，“申報日期”，“稅款所屬期起”和“稅款所屬期止”。“申報表信息”包括：“稅源標志”，“稅源編號”，“稅源坐落”，“征收項目”，“征收品目”，“征收子目”，“稅款所屬期起”，“稅款所屬期止”，“應稅項”，“減除項”，“應稅所得率”，“計稅(費)依據”，“稅（費）率或單位稅額”，“速算扣除數”，“本期應納稅（費）額”，“本期減免稅（費）額”，“本期已繳稅(費)額”和“本期應補（退）稅（費）額”等信息和“獲取稅種信息”，“刪行”功能。操作一：獲取稅種信息（適用于一般申報）操作一：獲取稅種信息（適用于一般申報）點擊【獲取稅種信息】，將在“申報表信息”中獲取多條信息。對其進行填寫，確

12、認。操作二：刪行操作二：刪行若“申報表信息”中有顯示多余的信息，在復選框中選擇多余條目，點擊【刪行】。即對多余條目進行刪除。操作三：保存操作三：保存“申報表信息”中數據信息確認無誤后點擊【保存】。即對相關數據進行保存。操作四：重置操作四：重置第 13 頁點擊【重置】，將頁面重置為初始狀態。2.1.3 注意事項1、【項目提取】中“采集金額”默認為上個月的扣款金額，可以對其進行填寫，但金額必須大于等于該金額。2、在“納稅人基本信息”中，顯示數據默認為當前登錄納稅人的信息。稅款所屬期顯示日期默認為上個月，申報日期默認為當日。3、“申報表信息”中，“應稅項”，“減除項”如有需要可以修改，“本期減免稅(

13、費)額”如需修改必須要有減免稅務事項通知書。如果納稅人有已繳款信息則可對“本期已繳稅（費）額”進行修改。2.2 營業稅納稅申報營業稅納稅申報2.2.1 前置條件前置條件同屬期、同稅款屬性不允許重復申報，在未扣繳成功的情況下，如需更正可需通過申報作廢業務處理，再重新申報。如果未進行稅種登記的納稅人，要先進行稅（費）種登記。減免稅額應根據稅務機關發放的稅務事項通知書（減免稅審批或備案）進行填寫。根據納稅人行業不同，系統將自動顯示允許納稅人填報的納稅申報表及附表。2.2.2 功能概述功能概述在中華人民共和國境內提供營業稅暫行條例規定的勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人，為營業稅的納稅人，應

14、當依照規定繳納營業稅。營業稅納稅義務發生時間為納稅人提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動第 14 頁產并收訖營業收入款項或者取得索取營業收入款項憑據的當天。營業稅的納稅期限分別為 5 日、10 日、15 日、1 個月或者 1 個季度。具體納稅期限由主管稅務機關根據納稅人應納稅額分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。2.2.3 操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【營業稅申報】，點擊【申報】；第 15 頁操作一：主附表填寫操作一：主附表填寫點擊左上角【主附表樹進行】進行申報表的選擇，可選擇用戶需要填寫的主表或附表。操作二：保存操作二：保存當用戶填寫好

15、主表與附表中的數據確認顯示無誤后點擊【保存】即對信息進行申報保存，后會彈出對話框提示保存成功，申報憑證序號和應繳納稅款，并詢問是否進行網上扣款。操作三：是操作三：是點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否進行網上扣款，點擊【是】，即進行網上扣款。操作四：否操作四：否點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否進行網上扣款，點擊【否】，會取消網上扣款。2.2.4 注意事項注意事項1.申報完畢，可進入“稅款繳納-網上納稅”進行征收納稅。2.對于申報錯誤，如果尚未扣款，可以通過“綜合申報-申報作廢”查詢出申報進行申報作廢；如果已經完成扣款，需要到大廳進行申報錯誤更第 16 頁正。2.3 營業稅分項目申報營業稅分項目

16、申報2.3.1 前置條件前置條件納稅人在申報前必須要進行稅（費）種認定。做相關不動產開發、建安項目登記。2.3.2 功能概述功能概述境內從事建筑、修繕、安裝和其他工程作業的單位和個人；銷售位于境內不動產的單位或個人為營業稅分項目的納稅人，應當依照規定通過本用例申報繳納營業稅。2.3.3 操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【營業稅分項目申報】，點擊【申報】；第 17 頁操作一：主附表填寫操作一：主附表填寫點擊左上角【主附表樹進行】進行申報表的選擇，可選擇用戶需要填寫的主表或附表。操作二：確定操作二：確定點擊稅源編號輸入框，自動彈出建筑業選擇界面，選擇工程項目信

17、息后，點擊【確定】，信息自動帶入建筑業附表信息表中。錄入相關數據后，點擊【確定】按鈕，自動跳轉到主表頁面。操作三：保存操作三：保存當用戶填寫好主表與附表中的數據確認顯示無誤后點擊【保存】即對信息進行申報保存，并詢問是否進行附加稅申報。操作四：是操作四：是點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否進行附加稅申報，點擊【是】，即進行附加稅申報。后會彈出對話框提示保存成功，申報憑證序號和應繳納稅款，并詢問是否進行網上扣款。操作五：否操作五：否點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否進行附加稅申報，點擊【否】，會取消附加稅申報。后會彈出對話框提示保存成功，申報憑證序號和應繳納稅款，并詢問是否進行網上扣款。操作四：是

18、操作四：是第 18 頁點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否進行網上扣款，點擊【是】，即進行網上扣款。操作五：否操作五：否點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否進行網上扣款，點擊【否】，會取消網上扣款。2.3.4 注意事項注意事項1. 申報完畢，可進入“稅款繳納-網上納稅”進行征收納稅。2. 對于申報錯誤，如果尚未扣款，可以通過“綜合申報-申報作廢”查詢出申報進行申報作廢；如果已經完成扣款，需要到大廳進行申報錯誤更正。2.4 煙葉稅申報煙葉稅申報2.4.1 前置條件前置條件納稅人在申報前必須要進行稅（費）種認定。2.4.2 功能概述功能概述在中華人民共和國境內收購煙葉的單位為煙葉稅的納稅人。煙葉，是指

19、晾曬煙葉、烤煙葉。納稅人收購煙葉，應當向煙葉收購地的主管稅務機關申報納稅。“煙葉收購地的主管稅務機關”，是指煙葉收購地的縣級地方稅務局或者其所指定的稅務分局、所。煙葉稅的納稅義務發生時間為納稅人收購煙葉的當天。“收購煙葉的當天”，是指納稅人向煙葉銷售者付訖收購煙葉款項或者開具收購煙葉憑據的當天。納稅人應當自納稅義務發生之日起 30 日內申報納稅。具體納稅期限由主管稅務機關核定。第 19 頁2.4.3 操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【煙葉稅分項目申報】，點擊【申報】；操作一：增行操作一：增行點擊【增行】，將在“煙葉收購情況-收購煙葉”中獲取一條空白信息。對

20、其進行填寫，確認。操作二：刪行操作二：刪行若因操作失誤導致“煙葉收購情況-收購煙葉”中有多余的條目，則在復選第 20 頁框中選擇多余條目，點擊【刪行】。即對多余條目進行刪除操作三：保存操作三：保存當用戶填寫好表中的數據確認顯示無誤后點擊【保存】即對信息進行申報保存，后會彈出對話框提示保存成功，申報憑證序號和應繳納稅款，并詢問是否進行網上扣款。操作四：是操作四：是點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否進行網上扣款，點擊【是】，即進行網上扣款。操作五：否操作五：否點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否進行網上扣款，點擊【否】，會取消網上扣款。2.4.4 注意事項注意事項1. 申報完畢，可進入“稅款繳納-網

21、上納稅”進行征收納稅。2. 對于申報錯誤，如果尚未扣款，可以通過“綜合申報-申報作廢”查詢出申報進行申報作廢；如果已經完成扣款，需要到大廳進行申報錯誤更正。2.5 財產稅項目申報財產稅項目申報2.5.1 城鎮土地使用稅申報城鎮土地使用稅申報 前置條件前置條件該納稅人必須在所屬期內有有效土地稅源信息。第 21 頁 功能概述功能概述本頁面功能是對要申報的土地進行城鎮土地使用稅申報。本頁面在 “選擇稅源項目”中選擇要申報的土地源信息，再在“主附表樹”中選擇其他需要填寫的表，錄入完畢后點擊【確定】，全部填寫完畢后在“土地增值稅清算申報表”即能帶出相關數據，再完善“申報表信息

22、”點擊【保存】即可。 操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【財產稅項目申報】-【城鎮土地使用稅申報】，點擊【申報】；進入頁面后會自動彈出“選擇稅源項目”對話框。在“土地稅源信息列表”中選擇要申報的項目，點擊【確定】第 22 頁將“城鎮土地使用稅申報表信息”中填寫相關數據。點擊【保存】。提示保存成功后，根據所需選擇是否扣款。操作一：選擇稅源項目操作一：選擇稅源項目進入頁面后即會彈出“選擇稅源項目”對話框，查詢選擇要申報的項目，點擊【確定】。操作二：保存操作二：保存將“城鎮土地使用稅申報表信息”中填寫完整后，點擊【保存】即完成申報。第 23 頁操作四

23、：是操作四：是點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否扣款，點擊【是】，即進行扣款。操作五：否操作五：否點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否扣款，點擊【否】，會取消扣款。 注意事項注意事項1. 該納稅人必須要在在所屬期內有有效稅源信息。2.相關表格可以進行零申報。3.帶“*”項目為必填項。2.5.2 房產稅申報房產稅申報前置條件前置條件納稅人必須存在應稅房屋登記信息。 功能概述功能概述本頁面基于“納稅人信息”，對“房產稅”進行申報。 操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【財產稅項目申報】-【房產稅申報】，點擊【申

24、報】；第 24 頁選擇要申報的項目，在前面的復選框中進行勾選，確認后面的信息是否填寫正確，點擊【保存】。提示保存成功后，根據所需選擇是否扣款。操作一：保存操作一：保存填寫，并確認信息完全后，點擊【保存】即完成申報。操作二：是操作二：是點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否扣款，點擊【是】，即進行扣款。操作三：否操作三：否第 25 頁點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否扣款，點擊【否】，會取消扣款。 注意事項注意事項1.不動產項目編號必須為登記的不動產項目。2.相關表格可以進行零申報。3.帶“*”項目為必填項。2.5.3 車船稅申報車船稅申報 前置條件前置條件納稅人必須要先

25、對車船稅源信息登記。 功能概述功能概述本頁面基于“納稅人信息”，對“車船稅申報表信息”進行申報。 操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】-【稅費申報】-【財產稅項目申報】-【車船稅申報】菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【財產稅項目申報】-【車船稅申報】，點擊【申報】；第 26 頁選擇要申報的項目，在前面的復選框中進行勾選，確認后面的信息是否填寫正確，點擊【保存】。若申報信息與車輛登記信息不一致時會進行提示“請新增或變更應稅財產登記信息，是否繼續申報？”提示保存成功后，根據所需選擇是否扣款。操作一：保存操作一：保存填寫，并確認信息完全后，點擊

26、【保存】即完成申報。操作二：是操作二：是第 27 頁點擊【保存】后會彈出對話框若申報信息與車輛登記信息不一致時點擊【是】則繼續申報。若提示保存成功后詢問是否扣款，點擊【是】，即進行扣款。操作三：否操作三：否點擊【保存】后會彈出對話框若申報信息與車輛登記信息不一致時點擊【否】則取消申報。若提示保存成功后詢問是否扣款，點擊【是】，即不進行網上扣款。 注意事項注意事項1. 納稅人必須要先對車船稅源信息登記。2.相關表格可以進行零申報。3.帶“*”項目為必填項。2.6 資源稅申報資源稅申報2.6.1 前置條件前置條件納稅人在申報前必須要進行稅（費）種認定。2.6.2 功能概述功能概述在中

27、華人民共和國領域及管轄海域開采應稅礦產品或者生產鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務人，應當依照規定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日、三日、五日、十日、十五日或者一個月，由主管稅務機關根據實際情況具體核定。不能按固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅。納稅人以一個月為一期納稅的，自期滿之日起十日內申報納稅；以一日、三日、五日、十日或者十五日為一期納稅的，自期滿之日起五日內預繳稅款，于次月一日起十日內申報納稅并結清上月稅款。第 28 頁2.6.3 操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【資源稅分項目申報】，點擊【申報】；操作一：增行操作一：增行點擊【增行】，將

28、在“從量定額資源稅申報表信息”和“從價定率資源稅申報表信息”中獲取一條空白信息。對其進行填寫，確認。操作二：刪行操作二：刪行若因操作失誤導致“從量定額資源稅申報表信息”和“從價定率資源稅申報表信息”中有多余的條目，則在復選框中選擇多余條目，點擊【刪行】。即對多余條目進行刪除第 29 頁操作三：保存操作三：保存當用戶填寫好表中的數據確認顯示無誤后點擊【保存】即對信息進行申報保存，后會彈出對話框提示保存成功，申報憑證序號和應繳納稅款，并詢問是否進行網上扣款。操作四：是操作四：是點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否進行網上扣款，點擊【是】，即進行網上扣款。操作五：否操作五：否點擊【保存】后會彈出對話框

29、詢問是否進行網上扣款，點擊【否】，會取消網上扣款。2.6.4 注意事項注意事項1. 申報完畢，可進入“稅款繳納-網上納稅”進行征收納稅。2. 對于申報錯誤，如果尚未扣款，可以通過“綜合申報-申報作廢”查詢出申報進行申報作廢；如果已經完成扣款，需要到大廳進行申報錯誤更正。2.7 印花稅納稅申報印花稅納稅申報2.7.1 前置條件前置條件如果未進行稅種登記的納稅人，要先進行稅（費）種登記。減免稅額應根據稅務機關發放的稅務事項通知書（減免稅審批或備案）進行填寫。第 30 頁2.7.2 功能概述功能概述在中華人民共和國境內書立、領受印花稅暫行條例所列舉憑證的單位和個人，都是印花稅的納稅義務人（簡稱納稅人

30、），應當按照規定繳納印花稅。2.7.3 操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【印花稅納稅申報】，點擊【申報】；操作一：增行操作一：增行點擊【增行】，將在“印花稅報表信息”中獲取一條空白信息。對其進行第 31 頁填寫，確認。操作二：刪除操作二：刪除若因操作失誤導致“印花稅報表信息”中有多余的條目，則在復選框中選擇多余條目，點擊【刪除】。即對多余條目進行刪除操作三：保存操作三：保存當用戶填寫好表中的數據確認顯示無誤后點擊【保存】即對信息進行申報保存，后會彈出對話框提示保存成功，申報憑證序號和應繳納稅款，并詢問是否進行網上扣款。操作四：是操作四：是點擊【保存】后會彈

31、出對話框詢問是否進行網上扣款，點擊【是】，即進行網上扣款。操作五：否操作五：否點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否進行網上扣款，點擊【否】，會取消網上扣款。2.7.4 注意事項注意事項1.申報完畢，可進入“稅款繳納-網上納稅”進行征收納稅。2.對于申報錯誤，如果尚未扣款，可以通過“綜合申報-申報作廢”查詢出申報進行申報作廢；如果已經完成扣款，需要到大廳進行申報錯誤更正。3.如果在土地出轉讓信息表、增量房銷售信息表、存量房交易信息表中存在企業的交易信息時，或者在建筑業工程項目情況登記表、不動產項目情況登記表中存在該企業的項目登記信息時，要進行稅源申報明細報告的補充。第 32 頁2.8 土地增值稅申

32、報土地增值稅申報2.8.1 土地增值稅清算土地增值稅清算 前置條件前置條件 功能概述功能概述本頁面在對“主附表樹”中選擇“土地增值稅清算申報表”中填寫“納稅人基本信息”的信息后，再在“主附表樹”中選擇其他需要填寫的表，錄入完畢后點擊【確定】，全部填寫完畢后在“土地增值稅清算申報表”即能帶出相關數據，再完善“申報表信息”點擊【保存】即可。 操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【土地增值稅申報】-【土地增值稅清算】，點擊【申報】；填寫“納稅人基本信息”在輸入“不動產項目編號”時，在文本框中按任意鍵即可彈出“不動產信息選擇界

33、面”，在其中查詢選擇要申報的不動產項目，點擊【確定】。（若沒有數據則需對不動產信息進行錄入！）第 33 頁在主附表樹中選擇需要填寫的表單填寫完畢后點擊【確定】，會跳轉到“土地增值稅清算申報表”第 34 頁錄入完畢“申報表信息”后，點擊保存后根據需要選擇是否扣款操作一：選擇申報表操作一：選擇申報表在頁面上端的主附表樹中選擇需要的申報表。點擊即可。操作二：確定操作二：確定當頁面信息錄入完畢后，點擊【確定】即完成錄入，跳轉界面。操作三：重置操作三：重置點擊后即使頁面恢復到初始狀態。操作四：是操作四：是點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否調用網上扣款，點擊【是】，即進行扣款繳稅。操作五：否操作五：否點擊

34、【保存】后會彈出對話框詢問是否調用網上扣款，點擊【否】，會取消扣款繳稅。 注意事項注意事項1.不動產項目編號必須為當前納稅所屬的不動產項目。2.選擇項目后如果提示“該納稅人沒有有效的土地增值稅稅費種認定！”時，核定的稅費種認定信息起時間不是項目管理起始日期。將稅款所屬起時間修改成項目管理起始日期，稅款所屬期可以進行更改。3.相關表格可以進行零申報。4.帶“*”項目為必填項。第 35 頁2.8.2 土地增值稅申報（從事房地產開發）土地增值稅申報（從事房地產開發）前置條件前置條件在申報屬期內,當前納稅人要進行相關的稅費種認定。 功能概述功能概述本頁面在對“

35、主附表樹”中選擇需要填寫的表單，將“納稅人”將“申報表信息”填寫完成后。點擊【保存】即可。 操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【土地增值稅申報】-【土地增值稅申報（從事房地產開發）】，點擊【申報】；填寫“納稅人基本信息”在輸入“不動產項目編號”時，在文本框中按任意鍵即可彈出“不動產信息選擇界面”，在其中查詢選擇要申報的不動產項目，點擊【確定】。（若沒有數據則需對不動產信息進行錄入！）第 36 頁完善“申報表信息”。填寫無誤后點擊【保存】彈出“提示框”提示保存成功，并詢問是否扣款，根據自己需求選擇即可。 注意事項注意事項1.不動產項

36、目編號必須為登記的不動產項目。2.相關表格可以進行零申報。3.帶“*”項目為必填項。2.8.3 土地增值稅申報（非從事房地產開發）土地增值稅申報（非從事房地產開發） 前置條件前置條件在申報屬期內,當前納稅人要進行相關的稅費種認定。 功能概述功能概述本頁面在對“主附表樹”中選擇需要填寫的表單，將“納稅人”將“申報表信息”填寫完成后。點擊【保存】即可。第 37 頁 操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【土地增值稅申報】-【土地增值稅申報（非從事房地產開發）】，點擊【申報】；填寫“納稅人基本信息”在輸入“稅源標志”時，在下拉

37、框中選擇需要的選項后會彈出“土地稅源選擇界面”，在其中選擇要申報的項目，點擊【確定】。（若沒有數據則需對不動產信息進行錄入！）完善“申報表信息”填寫無誤后點擊【保存】第 38 頁彈出“提示框”提示保存成功，并詢問是否扣款，根據自己需求選擇即可。 注意事項注意事項1.不動產項目編號必須為登記的不動產項目。2.相關表格可以進行零申報。3.帶“*”項目為必填項。2.9 耕地占用稅申報耕地占用稅申報2.9.1 前置條件前置條件納稅人在申報前必須要進行稅（費）種認定。2.9.2 功能概述功能概述進行耕地占用稅的納稅申報。2.9.3 操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申

38、報種類，選擇【耕地占用稅申報】，點擊【申報】；第 39 頁操作一：獲取登記信息操作一：獲取登記信息選擇土地情況登記信息。操作二：確定操作二：確定選擇土地信息后，點擊【確定】按鈕，耕地占用信息自動顯示在申報表中。操作三：增行操作三：增行增行并錄入申報納稅信息操作四：保存操作四：保存第 40 頁編輯完成確認無誤后，點【保存】按鈕完成申報2.9.4 注意事項注意事項1.申報完畢，可進入“稅款繳納-網上納稅”進行征收納稅。2.對于申報錯誤，如果尚未扣款，可以通過“綜合申報-申報作廢”查詢出申報進行申報作廢；如果已經完成扣款，需要到大廳進行申報錯誤更正。2.10 企業所得稅申報企業所得稅申報2.10.1

39、 居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報前置條件前置條件該納稅人必須為查賬征收企業，若要填寫中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表則該納稅人必須為總分機構企業。該納稅人在申報前必須要進行稅（費）種認定。功能簡介功能簡介本頁面分兩個模塊: “納稅人信息”和“申報表信息”。本功能基于居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報的納稅人信息通過對“本期金額”的“營業收入”，“營業成本”，“利潤總額”，“加：特定業務計算的應納稅所得額”，“減：不征稅收入”，“免稅收入”，“減征、免征應納稅所得額”，“彌補以前年度

40、虧損”，“減：減免所得稅額”，“減：特定業務預繳（征）所得稅”，“減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額”，“本月（季）稅務機關確定的預繳的所得稅額”及“累計金額”的“上一納稅年度應納所得額”的錄入來完成申報。第 41 頁操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報】，點擊【申報】；操作一：選擇申報表操作一：選擇申報表在頁面上端的主附表樹中選擇需要申報的申報信息表，點擊即可。操作二：保存操作二：保存當“申報表信息”中數據信息確認無誤后點擊【保存】，即對相關數據進行保存。注意事項注意事項1. 該納

41、稅人必須為查賬征收企業，若要填寫中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表則該納稅人必須為總分機構企業。2. 本頁面支持零申報3. 當前利潤總額加特定業務計算的應納稅所得額減不征稅收入減免稅收入小于 0 時，不允許填寫彌補以前年度虧損金額。4. 若要填寫“減免所得稅額”則納稅人必須要有減免稅務事項通知書。第 42 頁2.10.2 居民企業（查賬征收）企業所得稅年度申報居民企業（查賬征收）企業所得稅年度申報前置條件前置條件該納稅人在申報前必須要進行稅（費）種認定。功能簡介功能簡介本頁面分兩個個模塊: “納稅人信息”和“申報表信息”。本功能基于居民企業（查賬征收

42、）企業所得稅年度申報的納稅人信息通過主附表樹中各個附表填寫，及中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）中“營業稅金及附加”，“資產減值損失”，“加：公允價值變動收益”，“投資收益”，“其中：不征稅收入”，“免稅收入”，“減計收入”，“減、免稅項目所得”，“加計扣除”，“抵扣應納稅所得額”，“加：境外應稅所得彌補境內虧損”，“減：本年累計實際已預繳所得稅額”，“其中：匯總納稅的總機構分攤預繳的稅額”，“匯總納稅的總機構財政調庫預繳的稅額”，“匯總納稅的總機構所屬分支機構分攤的預繳稅額”，“合并納稅（母子體制）成員企業就地預繳比例%”，“合并納稅企業就地預繳的所得稅額”，“以前年度多繳的所得

43、稅額在本年抵減額”和“以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額”的錄入來完成申報。操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【居民企業（查賬征收）企業所得稅年度申報】，點擊【申報】；第 43 頁操作一：選擇申報表操作一：選擇申報表先在頁面上端的主附表樹中選擇需要填寫的附表進行填寫，在頁面下方點擊【確定】，再選擇“中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A 類）”進行填寫操作二：確定操作二：確定當附表中的信息填寫完整后，點擊【確定】即保存。操作三：重置操作三：重置在附表中，點擊【重置】后即對選擇的附表進行重置操作。操作四：保存操作四：保存當“申報表信息”中數

44、據信息確認無誤后點擊【保存】。即對相關數據進行保存。第 44 頁注意事項注意事項2.10.3 居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及年度申居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及年度申報報前置條件前置條件企業所得稅采用核定征收方式的納稅人使用此表申報。該納稅人在申報前必須要進行相關的稅（費）種認定。功能概述功能概述本頁面分兩個模塊: “納稅人信息”和“申報表信息”。本功能基于居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及年度申報的納稅人信息通過中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（B 類）中“成本費用總額”的錄入來完成申報。操

45、作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及年度申報】，點擊【申報】；第 45 頁操作一：選擇申報表操作一：選擇申報表在頁面上端的主附表樹中選擇需要申報的申報信息表。點擊即可。操作二：選擇申報時期操作二：選擇申報時期在“納稅人信息”中“是否月（季）度年度申報”選框中選擇要申報的時期。操作三：保存操作三：保存當“申報表信息”中數據信息確認無誤后點擊【保存】。即對相關數據進行保存。注意事項注意事項1.若當前納稅人在整年中有未申報的月（季）申報。則不能進行年度申報。第 46 頁2.11 個人所得稅申報2.11.1 扣

46、繳個人所得稅申報扣繳個人所得稅申報前置條件前置條件納稅人必須要進行稅費種認定，其征收方式為代扣代繳，征收項目為個人所得稅，征收品目為工資薪金所得等品目。功能概述功能概述本模塊基于納稅人的基本信息，通過“增行”填寫相關信息來進行個人所得稅代扣代繳明細申報，或者使用個稅模板導入申報信息。操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【扣繳個人所得稅申報】，點擊【申報】本頁面由“納稅人基本信息”，“申報表信息”和“基本操作”三部分組成。 “納稅人基本信息”包括：登錄人的“納稅人識別號”，“納稅人名稱”，“申報日期”，“稅款所屬期

47、起”和“稅款所屬期止”。“申報表信息”包括：“序號”，“是否明細申報”，“納稅人姓名”，“證照類型”，“證照號碼”第 47 頁，“所得項目”，“所得期間起”，“所得期間止”，“收入額”，“免稅所得”，“基本養老保險費”，“基本醫療保險費”，“失業保險費”，“住房公積金”，“財產原值”，“允許扣除的稅費” ，“其他”，“減除費用”，“準予扣除的捐贈額”，“應納所得稅額”，“稅率”，“速算扣除數”，“應納稅額”，“減免稅額”，“應扣繳稅額”，“已扣繳稅額”，“應補退稅額”和“備注”等信息和 “增行”，“刪除”功能。“基本操作”包括:“保存”，“導入”，“清空”和“個稅導入模板下載”四個功能。操作一

48、：增行操作一：增行點擊【增行】，將在表格中獲取一條空白信息。對其進行填寫，確認。操作二：刪除操作二：刪除若因操作失誤導致表格中有多余的條目，則在復選框中選擇多余條目，點擊【刪除】。即對多余條目進行刪除操作三：保存操作三：保存當表格中數據信息確認無誤后點擊【保存】。即對相關數據進行保存。操作四：個稅導入模板下載操作四：個稅導入模板下載如需“個稅導入模板”，則單擊【個稅導入模板下載】，將下載相關“xsl”文件，可在該文件中填寫相關數據。操作五：導入操作五：導入填寫完畢的“xsl”文件后，點擊【導入】，點擊【瀏覽】選擇填寫完畢的“xsl”文件，如需導入多條文件，則點擊【增加】即可。操作六：清空操作六

49、：清空點擊【清空】，將頁面重置為初始狀態。第 48 頁注意事項注意事項1. 網報用戶導入 excel 時，在 excel 文檔中扣繳義務人基本信息時，只需填寫扣繳義務人識別號。2. 導入后可以查看導入的數據，根據實際情況選擇保存申報或取消保存后重新導入。3. 帶“*”項為必錄項。2.11.2 限售股轉讓所得扣繳個人所得稅申報限售股轉讓所得扣繳個人所得稅申報前置條件前置條件納稅人必須要進行稅費種認定，其征收方式為代扣代繳，征收項目為個人所得稅，征收品目為限售股轉讓。功能概述功能概述本模塊基于納稅人的基本信息，通過“增行”來填寫相關信息來進行限售股轉

50、讓所得扣繳個人所得稅申報。操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【限售股轉讓所得扣繳個人所得稅申報】，點擊【申報】；第 49 頁本頁面由“納稅人基本信息”，“申報信息”和“基本操作”三部分組成。 “納稅人基本信息”包括：登錄人的“扣繳義務人識別號”，“扣繳義務人名稱”， “稅款所屬期起”，“稅款所屬期止”，“填表日期”和“地址”。“申報信息”包括：“納稅人識別號”，“納稅人姓名”，“證件類型”，“證件號碼”，“證券賬戶號”，“股票代碼”，“股票名稱”，“每股計稅價（元/股）”，“轉讓股數（股）”，“轉讓收入額”，“原值”，“合理稅費”，“小計”，

51、“應納所得稅額”，“稅率”和“扣繳稅額”等信息和 “增行”，“刪除”功能。“基本操作”包括:“保存”，“清空”兩個功能。操作一：增行操作一：增行點擊【增行】，將在“申報信息”中獲取一條空白信息。對其進行填寫，確認。操作二：刪除操作二：刪除若因操作失誤導致“申報信息”中有多余的條目，則在復選框中選擇多余條目，點擊【刪除】。即對多余條目進行刪除操作三：保存操作三：保存當“申報信息”中數據信息確認無誤后點擊【保存】。即對相關數據進行保存。第 50 頁操作四：清空操作四：清空點擊【清空】，將頁面重置為初始狀態。注意事項注意事項1、在“納稅人基本信息”中，顯示數據默認為當前登錄納稅人的信

52、息。稅款所屬期顯示日期默認為上個月，申報日期默認為當日。2、“申報信息”中，帶“*”項為必錄項。其中“轉讓收入額”， “小計”，“應納所得稅額”，“稅率”和“扣繳稅額”為系統自動算出，不用填寫。2.11.3 個人所得稅自行申報（年所得個人所得稅自行申報（年所得 12 萬元以上）萬元以上）前置條件前置條件功能概述功能概述通過錄入納稅人姓名，身份證照種類，身份證件號碼，在華天數等信息。分別輸入“工資、薪金所得”，“個體工商戶的生產、經營所得”，“對企事業單位的承包經營、承租經營所得”，“勞務報酬所得”，“稿酬所得”，“特許權使用費所得”，“利息、股息，紅利所得”，“

53、財產租賃所得”，“財產轉讓所得”，“其中：股票轉讓所得”，“個體房屋轉讓所得”，“偶然所得”和“其他所得”的“年所得額”（包括境內，境外與合計），“應納稅所得額”，“應納稅額”，“已繳（扣）稅額”，“抵扣稅額”，“減免稅額”，“應補稅額”，“應退稅額”和“備注”等信息。）】，點擊【申報】；操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【個人所得稅第 51 頁自行申報（年所得 12 萬元以上 注：網廳申報完成后，需要通過大廳先進行申報錯誤更正：進行“科所分局機關”和“鄉鎮街道”的選擇，完成后通過大廳進行一般征收開票繳款。 菜單進入方式：【個人稅收管理】【申

54、報】【更正及作廢】【申報錯誤更正】 第 52 頁操作一：錄入納稅人信息操作一：錄入納稅人信息在納稅人信息處輸入有效的納稅人信息。若該自然人登記過則可以繼續填寫下面的數據。若未登記則會彈出窗口提示進行自然人登記。操作二：保存操作二：保存當“申報信息”中數據信息確認無誤后點擊【保存】。即對相關數據進行保存。操作三：重置操作三：重置點擊【重置】，將頁面重置為初始狀態。第 53 頁注意事項注意事項1、填寫好相關數據后點擊【保存】，即完成自然人登記。點擊【重置】則初始化該頁面。2、帶“*”為必錄項，其中“合計”是可以通過系統計算出來。2.11.4 個稅所得稅基礎信息表（個稅所得稅基礎信息

55、表（A 表）表）前置條件前置條件本模塊基于個體工商戶自行申報義務人的基本信息。功能概述功能概述本表適用于查賬征收“個體工商戶的生產、經營所得”和“對企事業單位的承包經營、承租經營所得”，個人所得稅的個體工商戶、承包承租經營者、個人獨資企業投資者和合伙企業合伙人的個人所得稅預繳。合伙企業有兩個或兩個以上自然人投資者的，應分別填報本表。在稅費種核定中做品目是“個體工商戶生產經營所得”的個人所得稅的自行申報。操作步驟操作步驟 菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【個稅所得稅基礎信息表（A 表）】，點擊【申報】第 54 頁2.11.4.

56、4注意事項注意事項2.11.5 個稅所得稅基礎信息表（個稅所得稅基礎信息表（B 表）表）前置條件前置條件本模塊基于個體工商戶自行申報義務人的基本信息。功能概述功能概述本表適用于查賬征收“個體工商戶的生產、經營所得”和“對企事業單位的承包經營、承租經營所得”，個人所得稅的個體工商戶、承包承租經營者、個人獨資企業投資者和合伙企業合伙人的個人所得稅年度匯算清繳。合伙企業有兩個或兩個以上自然人投資者的，應分別填報本表。納稅人在辦理申報時，須同時報送個人所得稅基礎信息表（B 表）。在稅費種核定中做品目是“個體工商戶生產經營所得”的個人所得稅的自行申報。 第 55 頁2.1

57、1.5.3操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【個稅所得稅基礎信息表（B 表）】，點擊【申報】；注意事項注意事項2.12 文化事業建設費申報文化事業建設費申報2.12.1 前置條件前置條件納稅人在申報前必須要進行稅（費）種認定。2.12.2 功能概述功能概述在中華人民共和國境內依照中華人民共和國營業稅暫行條例的規定繳納娛樂業、廣告業營業稅的單位和個人，包括外商投資企業、外國企業和外籍個人，為文化事業建設費的繳納義務人（以下簡稱繳費人），應當依照規定繳納文化事業建設費。文化事業建設費的費率為 3%。文化事業建設費的繳費義務發生時間，為繳費人收訖營

58、業收入款項或者取得索取營業收入款項憑證的當天。第 56 頁文化事業建設費的繳納期限與繳費人繳納營業稅的期限相同，或者由主管稅務機關根據繳費人應繳費額的大小核定。繳費人應當在提供娛樂業、廣告業勞務的發生地，向發生地的主管稅務機關申報繳納文化事業建設費。2.12.3 操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類，選擇【文化事業建設費申報】，點擊【申報】；操作一：增行操作一：增行點擊【增行】，將在“文化事業建設費申報表信息”中獲取一條空白信息。對其進行填寫，確認。第 57 頁操作二：刪除操作二：刪除若因操作失誤導致“文化事業建設費申報表信息”中有多余的條目，則在復選框中選擇多余條

59、目，點擊【刪除】。即對多余條目進行刪除操作三：保存操作三：保存當用戶填寫好表中的數據確認顯示無誤后點擊【保存】即對信息進行申報保存，后會彈出對話框提示保存成功，申報憑證序號和應繳納稅款，并詢問是否進行網上扣款。操作四：是操作四：是點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否進行網上扣款，點擊【是】，即進行網上扣款。操作五：否操作五：否點擊【保存】后會彈出對話框詢問是否進行網上扣款，點擊【否】，會取消網上扣款。2.12.4 注意事項注意事項1.申報完畢，可進入“稅款繳納-網上納稅”進行征收納稅。2.對于申報錯誤，如果尚未扣款，可以通過“綜合申報-申報作廢”查詢出申報進行申報作廢；如果已經完成扣款，需要到大

60、廳進行申報錯誤更正。2.13 定期定額申報定期定額申報2.13.1 定期定額分月匯總申報定期定額分月匯總申報前置條件前置條件該納稅人必須有按月納稅的稅費種認定或者有定期定額核定信息。第 58 頁功能概述功能概述納稅人進行相關的稅費種認定信息后，即會在本頁面中自動獲取“定期定額戶分月匯總申報表信息”。如有需要可以對其中“實際月應納稅經營額”與“減免稅額”進行修改。點擊【保存】即對該申報表進行保存，若應納稅款不為 0 系統會提示是否進行扣款網上扣款，此時可以根據需要選擇“是”或者“否”。操作步驟操作步驟菜單進入方式：【網上申報】【稅費申報】-申報種類