1、物資盤點管理第一節 物資盤點崗位職責1一、倉庫管理會計崗位職責1二、倉庫賬管員崗位職責2三、盤點員崗位職責2四、抽查員崗位職責3第二節 物資盤點管理制度3一、物料盤點管理制度3二、復盤人員操作規范7第三節 物資盤點管理表格8一、物資盤存單8二、物資盤點卡8三、物資盤點記錄表9四、盤點盈虧匯總表9第一節 物資盤點崗位職責一、倉庫管理會計崗位職責倉庫管理會計主要負責倉儲部及倉庫庫存管理的財務工作，其具體職責如圖1所示。職責1協助制訂庫存計劃、財務預算及其他相關財務計劃，并監督各項計劃的貫徹實施情況負責倉庫財務核算，各種倉儲業務的財務結算負責倉儲部的費用報銷審核、憑證的編制和入賬，負責相關財務報表的

2、編制及上報對倉儲經營進行財務分析和成本預測，為倉儲部經理決策提供財務依據監控公司倉儲部成本費用的發生狀況，發現異常情況及時向主管領導匯報完成上級交辦的其他工作對已審核的原始憑證及時填制記賬憑證并記賬擬定倉儲成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編制倉儲部成本費用工作計劃職責2職責3職責4職責5職責6職責7職責8圖1 倉庫管理會計崗位職責二、倉庫賬管員崗位職責倉庫賬管員的主要職責是負責倉庫物資出入庫的賬務處理工作，并做好與財務部相關人員的工作對接與協調工作。其具體職責如圖2所示。職責1每天及時按物資出入庫的數量、價值進行記賬，按時與財務部相關人員做好賬務核對工作根據物資庫存狀況，定期或不定期編

3、制物資庫存報表，并及時上報掌握物資庫存變動情況，及時提供和反饋物資的庫存信息負責定期與倉庫管理會計進行資產核對工作，并配合有關部門進行倉庫盤點工作及時對倉庫臺賬、報表等資料進行整理，并進行分類、歸檔處理完成主管領導交辦的其他任務職責2職責3職責4職責5職責6圖2 倉庫賬管員崗位職責三、盤點員崗位職責盤點員主要負責倉儲盤點工作，其具體職責如圖3所示。職責1根據盤點計劃對庫存物資進行現場盤點檢查盤存表，并在盤存表上簽名協助人力資源部對參與盤點的人員進行針對性的盤點培訓盤點中遇到庫存物資信息不符時，在盤點表中注明，尋找原因，并報相關領導記錄盤點結果，匯總盤點報告完成領導交辦的其他工作職責2職責3職責

4、4職責5職責6圖3 盤點員崗位職責四、抽查員崗位職責抽查員主要負責倉庫物資盤點后的抽查、審核工作，其具體職責如圖6所示。職責1根據盤點計劃對庫存物資的盤點結果進行抽查：核對其編號、品名、單位、金額及數量是否按規定填寫；檢查更正處是否按照規定處理抽查發現問題，立即通知原盤點人員更正抽查無誤，則在該行的審核欄內打“”，簽名確認及時上報抽查結果，填寫“盤存綜合抽查報告表”職責2職責3職責4圖6 抽查員崗位職責第二節 物資盤點管理制度一、物料盤點管理制度以下是某公司的物料盤點管理制度，供讀者參考。制度名稱物料盤點管理制度編 號執行部門第1章 總則第1條 目的為加強公司內部管理，及時掌握公司各項原料、存

5、貨等物料的準確數量，保證公司各項資產的安全、完整，同時也使盤點工作規范化，特制定本制度。第2條 適用范圍本制度適用于公司倉儲物料的盤點工作。第3條 責任倉儲部負責組織公司庫存物料的盤點工作，各相關部門配合其工作。第4條 盤點的目的1核對物料實物與賬卡的準確度。2核查物料的有效期限，預防滯成品與廢品發生。3掌握分析公司的損益。4掌握各類物料的庫存數，以防發生非正常的短缺。5預防并檢查登記差誤、計算差誤、編號差誤、放置差誤、保養差誤等庫存差誤，減少損失。6考核倉儲部人員的工作績效。第5條 盤點工作原則1實事求是，不弄虛作假。2科學準確，注重細節。3分工明確，各司其職。4團隊協作，提高效率。第2章

6、盤點前準備第6條 盤點分類倉儲物料盤點工作分為每日盤點、月度盤點和年度盤點。1每日盤點，指每日工作結束時，倉儲部對當日的賬簿及實物進行確認，達到賬實相符的要求。2月度盤點，指每月月末進行賬務檢查核對。月度盤點的重點是當月收發和搬動的物資。盤點發現問題應及時糾正。3年度盤點，指每年工作結束時進行的賬、卡、物全面檢查和確認，其目的是對年度工作結果進行全面的檢討，發現問題及時糾正。年度盤點工作由倉儲部經理負責組織，檢查當年庫存總數和狀態。第7條 盤點準備為提高盤點工作效率及質量，盤點前應做好以下準備工作。1做好相關的人力配置與任務分工，組織盤點小組，由盤點人員、復盤人員、監盤人員構成。2明確盤點的流

7、程與方法，確定盤點日期，制訂盤點計劃。3整理倉庫，物資排列整齊。4準備盤點所需的相關庫存資料、檔案及工具儀器。5打印盤點所需的表單等。6組織盤點小組培訓（物資知識培訓、盤點方法培訓等），使之熟悉盤點各項工作。培訓內容如下。盤點工作培訓內容培訓項目培訓具體內容盤點物資的相關知識1盤點現場的基本情況2盤點商品的基本知識盤點表的使用1盤點表的使用2盤點表的領取與收回3盤點表的記錄與書寫規范4簽字確認5其他盤點操作1盤點過程中的注意事項2盤點的范圍3盤點點數的原則4初盤、復盤、抽盤的相關規定5其他第3章 實施盤點第8條 盤點工作分工倉儲部將倉庫分成幾個區域，盤點人員各自負責不同區域，提高工作效率。第9

8、條 數量清點盤點人員按順序對物資進行盤點，對計件、計重、計尺物資按照相對應的辦法進行清點。第10條 填寫盤點表1盤點人員根據清點結果，填寫盤點表單，盤點表填寫錯誤時不得撕毀，更改涂寫時，用紅筆在更改處簽名。2初盤結束后，初盤人員將盤點表交予復盤人員。3盤點表的內容包括倉位區域號、倉位編號、包裝單位、數量、賬上存量以及實際存量、待整理、不良品、廢品、包裝破損等記錄。第11條 復盤復盤人員不應受初盤人員的影響，應獨立清點成品。復盤與初盤有差異的，應與初盤人員共同找出原因，確認后在盤點表上注明。第12條 盤點數據統計盤點結束后，盤點人員根據盤點表匯總統計物資的庫存數等，將統計結果填入相應的表單，如呆

9、滯品統計表、廢品統計表、待整理成品統計表、差異表等。第4章 盤點差異分析與處理第13條 盤點差異原因分析盤點結束后，發現所得數據與賬簿資料不符時，應追查差異產生的原因。一般差異產生的原因主要有以下四點。1記賬能力不足，致使物料數目與賬簿存在差異。2成品賬務處理制度存在缺點，致使成品數目與賬簿存在差異。3盤點制度存在缺點，導致賬物不符。4盤點人員未盡職盡責，盤點有誤。第14條 盤虧盤盈處理追查差異原因后，應進行針對性調整與處理：呆廢品、不良品視作盤虧；成品除了盤點時產生數量的盈虧外，有些在價格上會產生增減，在經主管審核后，填制庫存物資盤點盈虧及價格增減更正表。第5章 盤點后續工作第15條 實施獎

10、懲在盤點中，盤點人員應耐心負責，切實進行盤點各項工作，對表現優秀者進行獎勵。如有玩忽職守、隱瞞事實者，將予以懲罰。具體懲罰措施參照公司相關獎懲制度和聽取公司領導的意見。第16條 資料整理盤點結束后，相關人員應及時收回盤點表，匯總并存檔，財務部做好相關賬務處理工作，倉儲部人員對賬簿進行調整，使賬、卡、物相統一。第6章 附則第17條 本制度由倉儲部制定，解釋權、修改權歸倉儲部所有。第18條 本制度自頒布之日起執行。編制人員審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期二、復盤人員操作規范以下是某公司復盤人員操作規范，供讀者參考。制度名稱復盤人員操作規范編 號執行部門第1條 為確保盤點作業質量與效率，執行

11、復盤工作的人員須執行本操作規范。第2條 初盤結束后，復盤人員在各負責人的帶領下，進入盤點區域，在倉庫管理人員及初盤人員的引導下進行復盤工作。第3條 復盤可采用100%復盤，也可采用抽盤，由公司倉儲部確定，但復盤比例不可低于30%。第4條 復盤可于初盤進行一段時間后開始進行。第5條 復盤人員需持初盤人員已填好的盤點表，依序檢查，再將復盤的數字記入復點欄內，并計算出差異后填入差異欄。第6條 復盤人員根據實際狀況，可采用由賬至物的復盤或由物至賬的復盤作業。第7條 復盤時，復點者要先檢查盤點配置圖與實際現場是否一致，是否有遺漏的區域。第8條 若使用小貼紙方式，則應先巡視有無遺漏未標示的商品，待復點準確

12、后再將小貼紙拿下。第9條 復點者需使用紅色圓珠筆。第10條 復盤人員對核對無誤的項目在盤點卡與盤點清冊上簽字確認。第11條 復盤核對有誤的，復盤人員應會同初盤人員、倉庫管理人員修改盤點卡、盤點清冊中所載的數量，并簽字負責。第12條 本規范由倉儲部制定，解釋權、修改權歸倉儲部所有。第13條 本規范自頒布之日起執行。編制人員審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期第三節 物資盤點管理表格一、物資盤存單盤存單編號： 物資編號： 盤點日期： 物資名稱： 存放位置： 數量： 單位： 勤部 盤點人： 盤存單編號： 物資編號： 盤點日期： 物資名稱： 存放位置： 數量： 單位： 查核人： 二、物資盤點卡編號： 盤點區號： 組別： 盤點日期： 年 月 日物資分類 原料 在制品 廢料 成品編號品名規格單位