1、建筑科技有限公司資金管理制度(制度編號：JZ KJZJ2016)第一節(jié)資金管理流程、資金計劃管理流程(JZ-KJ-LC-17)1、流程目的規(guī)范公司資金計劃管理，明確各職能部門的資金計劃職責2、流程適用范圍適用于建筑科技有限公司資金計劃管理。3、流程圖資金計劃管理流程項目部公司 各部門公司財務部經理公司經營副經理公司常務副經理公司 總經理安裝公司 總經理開始'二2 ,rL審核、 后，1N編制資金計 劃編制部門資 金計劃編制分公司 資金計劃.5 力 宙7N防 1KxX6 NJ宙，7N8審NY91FrY按計劃使用 資金按計劃使用 資金結:束 , 14、名詞術語 無5、職責分工(1)項目部負責

2、項目部資金計劃的編制、上報和修改;負責按審批的資金計劃進行使用資金。(2)公司職能部門負責職能部門資金計劃的編制、上報和修改;負責按照審批的資金計劃進行使用資金。(3)公司財務部經理負責本部門的資金計劃的編制和修改；負責整個公司的資金計劃的匯總。(4)經營副經理負責公司資金計劃的審核。(5)常務副經理負責公司資金計劃的審核。(6)公司總經理負責公司資金計劃的審核(7)安裝公司總經理負責資金計劃的審批。6、流程節(jié)點說明步驟工作內容簡要描述重要輸入重要輸出備注1項目預算員編制資金計劃，項目經理審核項目資金計 劃表每月25號前2公司各職能部門經理編制本部門資金計劃部門資金計 劃表每月25日前3財務部

3、經理對項目部和職能部門上報的資金計 劃進行審核，不符合的返回修改。4財務部經理將審核后的資金計劃進行匯總，編 制公司資金計劃表總司資金計 劃表每月27日前5公司常務副經理對公司資金計劃表進行審核6公司常務副經理對公司資金計劃表進行審核審核意見7公司總經理對公司資金計劃表進行審核審核意見8安裝公司總經理對公司資金計劃表進行審批審批意見每月30 (31)日 刖9項目部和職能部門按照審批的資金計劃進行資 金使用。同時每筆支出資金按照相應制度規(guī)定 申請后支付。7、相關資料(1)資金管理流程(2)資金管理標準8、相關記錄無第二節(jié)資金管理標準一、現(xiàn)金收入管理標準(JZ-KJ-BZ-25 )1、一切現(xiàn)金收入

4、都應開具收款收據；2、除出納人員收取現(xiàn)金外，其余人員一律不得收取現(xiàn)金，特殊情況代收的必須一天內 與出納人員結帳(同意出納休息除外)，出納會計在收到代收款項時，必須在收據上也要簽 字確認。否則視為挪用公款。3、一切現(xiàn)金收入必須當天入帳，當天送存銀行，如收進的現(xiàn)金是銀行當天停止收款以 后發(fā)生的，必須在第二天送存銀行。當日送存確有困難的，應書面向財務負責人，行政經 理報告，財務負責人、行政經理并在報告簽提意見；4、企業(yè)收入的現(xiàn)金不準作為儲蓄存款存儲； 嚴格執(zhí)行收支二條錢，不準擅自坐支現(xiàn)金; 特殊情況確實需要坐支現(xiàn)金的，應事先向集團資金管理中心提出申請，說明申請坐支的理 由、用途和坐支的金額，在批準前

5、提下執(zhí)行。二、現(xiàn)金支出白管理標準(JZ-KJ-BZ-26)1、庫存現(xiàn)金一律實行限額管理，庫存現(xiàn)金限額標準為10000元。2、必須嚴格按照公司規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結算金額超過起點的，不得使用現(xiàn)金。 公司規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍：(1)工人及項目部管理人員生活費、津貼、各項獎金 公司及項目管理人員工資、獎金 等一律打卡;(2)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；(3)食堂農貿市場購菜支出(定點客戶必須支票支付)；(4)充值電話費、業(yè)務招待費、汽車費用、郵寄費、運費等零星費用等；(5)各種勞保、福利費用以及公司規(guī)定的對個人其他需現(xiàn)金的支出；(6)結算起點(1000元)以下的零星支出。3、現(xiàn)金支出均要在預算內

6、支付，一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經辦人簽名，經票 據審批制度規(guī)定的人員審批后，出納人員才能據以付款，在付款后，應加蓋“現(xiàn)金付訖” 戳記，妥善保管。三、保險柜保管標準(JZ-KJ-BZ-27 )1、為了保衛(wèi)公司財產安全和完整，公司財務必須配備專用保險柜，專門用于庫存現(xiàn)金、 各種有價證券、銀行票據、印章及其他出納票據等的保管。2、保險柜的管理。保險柜一般總經理授權，由財務經理和出納員負責管理使用。3、保險柜鑰匙、密碼的保管。超過公司核定的庫存現(xiàn)金限額，鑰匙、密碼必須分開保 管，更換密碼號碼，鑰匙由出納保管，密碼由財務經理保管。嚴禁將保險柜鑰匙、密碼交 由他人代為保管。4、保險柜的開啟。保險柜只

7、能由出納員開啟使用，非出納員不得開啟保險柜。如檢查庫存現(xiàn)金限額、核對實際庫存現(xiàn)金數(shù)額，或有其他特殊情況需要檢查保險柜的，必須按規(guī)定的程序開啟，在一般情況下任何人不得隨意檢查保險柜內現(xiàn)金。5、財物的保管。每日終了后，出納員必須將其使用的空白支票（包括現(xiàn)金支票和轉帳支票） 、銀錢收據、印章等放人保險柜內。保險柜內存放的現(xiàn)金應設置和登記現(xiàn)金日記帳，其他有價證券、存折、票據等應按種類造冊登記，貴重物品應按種類設置備查簿登記其質量、重量、金額等，所有財物應與帳簿記錄核對相符。按規(guī)定，保險柜內不得存放私人財物。6、保險柜的維護。保險并放置在隱蔽、干燥之處，注意通風、防濕、防潮、防蟲和防鼠；保險柜外要經常擦

8、抹干凈，保險柜內財物應保持整潔衛(wèi)生、存放整齊。一旦保險柜發(fā)生故障，必須到公安機關指定的維修點進行修理，以防泄密或失盜。7、保險柜被盜的處理。出納員發(fā)現(xiàn)保險柜被盜后應保護好現(xiàn)場，必須迅速報告公司領導及公安機關（或保衛(wèi)部門），待公司領導、公安機關勘查現(xiàn)場時才能清理財物被盜情況。第三節(jié) 現(xiàn)金管理準則一、現(xiàn)金收入管理獎罰準則（JZ-KJ-ZZ-27 ）1、一切現(xiàn)金收入不按規(guī)定開具收款收據，罰收據開具人1000 元，扣 2 分；出納會計收到款項而未交總賬會計制單的罰現(xiàn)金會計500 元，扣 1 分。2、上一級財務檢查未發(fā)現(xiàn)，被再上一級財務查實罰款200 元，扣 0.5 分。3、記帳聯(lián)、收據聯(lián)、存根聯(lián)金額不

9、一致，予以開除，性質嚴重的移交司法機關。公司財務負責人檢查時未發(fā)現(xiàn)，罰2000 元，并扣4 分。4、一切現(xiàn)金收入必須當天入帳，當天送存銀行；當日送存確有困難的，應書面通過辦公平臺向財務負責人，總經理報告，未報告的罰300 元， 造成損失的由其個人全額賠償，扣4 分；報告后財務負責人、總經理未提簽提意見，采取防范措施，罰財務負責人、總經理300 元，扣 4 分；造成損失由財務負責人、總經理全額賠償，各扣6 分；5、財務人員利用銀行存款帳戶、銀聯(lián)POS弋其他單位、個人存人或支取現(xiàn)金罰責任人2000 元，扣 12 分；6、 企業(yè)收入的現(xiàn)金未經資金管理中心同意擅自為儲蓄存款存儲（公款私存），罰經辦人每

10、次10000 元，并扣12 分；7、開具現(xiàn)金支票銀行取現(xiàn)，編造用途套取現(xiàn)金，超過公司規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍，罰出納每次1000 元，并扣6 分；8、 ）日常提現(xiàn)，須經財務負責人批準同意，對其用途、額度進行掌控，并在現(xiàn)金支票票根上簽字確認。未經財務負責人簽字同意罰出納每次200 元，并扣0.5 分；9、票根上缺財務負責人簽字，罰財務負責人每張票根100 元，扣 0.1 分；10、 去銀行提款在2-5 萬元之間，二人同時前往，財務負責人未安排人員的，罰財務負責人每次200 元，并扣0.5 分；11、 超過 5 萬元以上，事前二天通過辦公平臺向行政人事部申請，申請后未派車輛， 罰行政人事部每次200 元

11、， 并扣 0.5 分， 造成損失的全額由行政人事部負責，扣6 分；12、未按規(guī)定及審批手續(xù)，坐支現(xiàn)金的罰財務負責人每次1000 元，并扣6分，查實屬經理層指使，罰指使人每次2000 元，并扣6 分；13、 除出納人員收取現(xiàn)金外，其余人員一律不得收取現(xiàn)金，特殊情況代收的必須一天內出納人員結帳（出納休息除外），超過一天、二天、三天罰未交額的百分之十至三十，超過三天以上視為挪用公款，罰款百分之五十，扣4 分。二、現(xiàn)金支出管理獎罰準則(JZ-KJ-ZZ-28 )1、超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，在未經申請批準的前提下，按超過額的百分之二至十對出納和財務負責人處罰，并扣4 分；2、超出核定的庫存現(xiàn)金限額

12、留存現(xiàn)金的，按超出額的百分之二至十對出納和財務負責人處罰，并扣4 分；3、用不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，被上一級檢實，按憑證額百分之十至二十對下一級人員處罰，并扣1 分；4、未經批準坐支或者未按資金管理中心核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的百分之十至二十對相關人員處罰，并扣1 分；5、私設小金庫，對其相關責任人罰款10000-50000 元，并扣12分；情節(jié)嚴重的開除；6、采購人員用轉帳支票套取現(xiàn)金的，按套取金額百分之三十至五十處罰；并每次扣6 分；7、編造用途套取現(xiàn)金的，對其相關責任人每次罰款1000 元，并扣2 分；8、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，按套取金額百分之十至三十對其相關責任人處罰，并扣2 分。三、保險柜管理獎罰