1、基金管理投資公司屬于金融機構，執行金融企業會計制度，建議學習一下金融企業的會計制度:公司投資、管理基金時會計分錄如下：購入借：可供出售金融資產 xx 基金（成本）貸：銀行存款收回借：銀行存款投資收益（投資虧損時）貸：可供出售金融資產 xx 基金（成本）投資收益（投資掙錢時）金融管理投資公司，會計工作流程：取得原始憑證制作會計憑證月底匯總做科目匯總表登記總帳然后按制作的會計憑證登記明細帳以及庫存帳總帳和明細帳核對制作會計報表如果單位是一般納稅人做網上國稅申報和地稅申報（這個地方有不同，有的地方還是手工申報）報完后把留底報表存檔。詳細來說：1. 審核原始憑證 1） 1） 外來原始憑證。由業務經辦人

2、員在業務發生或者完成時從外單位取得的憑證，如供應單位發貨票、銀行收款通知等。 2） 自制原始憑證。單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發票、成本計算單等。2. 填制記帳憑證可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發生隨時填. 但不要把時間順序顛倒了。根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。3. 復核就是看看有沒有錯誤。4. 記帳根據記賬憑證登記入帳小規模公司必備的賬本：現金日記帳；銀行日記帳；總帳；三欄明細帳5. 編制會計報表1、根據總賬科目余額填列。可直接根據有關總賬科目的期末余額填列，（如應收票據， 短期借款）有些則

3、需根據幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”， 需根據“現金”、 “銀行存款”、 “其他貨幣資金”三個總曲科目的期末余額的合計數填列。2、 根據明細帳科目余額計算填列。如“應付賬款”， 需根據“應付賬款”和“預付賬款”相關明細科目的期末貸方余額計算填列。3、根據總科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細科目中將在一年內到期限的長期借款部分分析計算填列。4、務查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據備查登記簿中的記錄編制。6、納稅申報1、增值稅：銷售或購進貨物、提供加工或修理修配勞務是要繳納增值稅的。小規模納稅人4% 6%

4、2、營業稅：營業稅的納稅義務人，是在中華人民共和國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人。不同行業的營業稅率不同。普通貨運執行3.0%的營業稅率, 物流服務業執行5.0%的營業稅率。物流各環節中運輸、裝卸、搬運是3%，倉儲、配送、代理是按服務業 5%3、地稅：還要交地稅，就是在營業稅的基礎上，分別按7%征收的城建稅（ 還有5%、 1%，視城市大小而定）和 3%和教育費附加和地方教育附加1（% 或 2%， 也是各城市不同）。4、所得稅：不論是工商業還是服務業，都要按利潤繳納企業所得稅，具體征收辦法：按照企業所得稅申報表的要求，逐項填寫收入、成本、費用、支出，算出利潤，按照稅法的

5、有關規定進行納稅調整，計算出應納稅所得額，按照一定的稅率（33%）計算出應納稅額。法定稅率是33%，但年應納稅所得額在3 萬元以下（含3 萬元）的減按18%的稅率征收；年應納稅所得額超過3 萬元至10 萬元以下（含 10 萬元）的，減按27%的稅率征收。10 萬以上33%。這些稅應該夠你們用的了。1、增值稅、消費稅申報納稅人應在次月1 日到 10 日內自行或委托社會中介機構到所在地國稅機關辦稅服務廳納稅申報窗口辦理納稅申報，申報里須持下列資料：（ 1）納稅申報表；2）財務會議報表及說明資料；增值稅一般納稅人還需提供：增值稅申請抵扣憑證，發票領、用、存月報表，增值稅銷項稅額和進項稅額明細表，國稅

6、機關要求申報的其他資料。2、營業稅申報金融業營業稅納稅人在季度終了后十日內辦理納稅申報，保險業營業稅納稅人在月份終了后十日內辦理納稅申報，申報須持下列資料：（1）營業稅申報表；（2）財務會議報表及說明資料；（3）其他要求申報的資料。3、企業所得稅納稅申報企業所得稅納稅人應當在月份或季度終了十五日內申報預繳，年度終了四十五日內進行年度申報（匯總納稅成員企業和單位在季度終了十五日內或年度終了四十五日內向所在地稅務機關報送申報表），年度終了四個月匯算清繳。申報時必須持下列資料：A、季度預繳（1）所得稅申報表；（2）財務會計報表及說明資料。B、年度匯繳（1）所得稅申報表；（2）所得稅申報表附表；（3）

7、財務會計報表及說明資料；（4）其他資料。借貸記帳法是以“借”、 “貸”作為記帳符號的一種復式記帳法。 其基本原理包括記帳符號、帳戶結構、記帳規則和試算平衡方法。（1）記帳符號：借、貸。（2）帳戶結構：將所有帳戶的左方定為“借”方，右方定為“貸”方，并用一方登記增加數，一方登記減少數。其中，資產類、成本類和損益支出類帳戶用借方登記增加數，貸方登記減少數，期末余額在借方；負債類、所有者權益類和損益收人類帳戶用貸方登記增加數，借方登記減少數，期末余額在貸方。（3）記帳規則：有借必有貸，借貸必相等。（4）試算平衡：在借貸記帳法下，進行試算平衡的方法是通過編制總分類帳戶余額試算平衡表或總分類帳戶本期發生

8、額試算平衡表來實現的。期末余額=期初余額+本期增加發生額本期減少發生額資產類：期末借方余額=期初借方余額+本期借方發生額本期貸方發生額負債、 所有者權益類：期末貸方余額=期初貸方余額+本期貸方發生額本期借方發生額最基本最常用的會計科目一、資產類現金 銀行存款其它貨幣資金應收票據應收賬款其他應收款壞賬準備預付賬款材料采購原材料 庫存商品固定資產累計折舊固定資產清理無形資產二、負債類短期借款應付票據應付賬款預收賬款其它應付款應付職工薪酬應交稅費長期借款長期應付款三、所有者權益類實收資本資本公積盈余公積本年利潤利潤分配四、損益類主營業務收入 其他業務收入 營業外收入 主營業務成本 營業稅金及附加其他

9、業務支出 銷售費用 管理費用 賬務費用 營業外支出 資產減值損失所得稅費用可以參考金融企業會計制度！又相關的討論群嗎，追問：謝謝，請問假如我公司從 A處正常募集100萬資金，我公司將此款合理投資得到C公司，C公司盈利后將110和20萬打入我公司賬戶，然后我公司把這110萬歸還A這賬務怎么處理？ ？謝謝回答：會計分錄如下！ ！ ！ ！借：其他應付款一A公司1100000貸：銀行存款11000005771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 578077

10、5799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 101086014373572846170881003433