1、低值易耗品管理辦法文件編號(hào)： WK-G-007制訂部門：物控部制訂日期： 2012-02-09版本 : A頁數(shù)： 共 6 頁頁次： 1 / 6分發(fā)單位 ：總監(jiān)室研發(fā)部質(zhì)量部工藝技術(shù)部廠辦設(shè)備部物控部行政部臺(tái)面車間門板車間柜身車間11111111111修訂記錄修訂日期DCN NO.修訂內(nèi)容摘 要頁次版本批 準(zhǔn) 審 核 制 訂文件名稱低值易耗品管理辦法文件編號(hào)WK-G-007文件頁次2 / 6制定日期2012.02.09制定單位物控部版本A修定日期. 目的規(guī)范低值易耗品的管理工作，確保低值易耗品得到合理的管理、使用和核算。二 . 范圍 適用于家居制造線的低值易耗品的管理工作。三 . 職責(zé)5.1.

2、生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)低值易耗品的計(jì)劃申請(qǐng)管理、發(fā)放過程控制等管理5.2. 物控部倉庫保管員負(fù)責(zé)對(duì)低值易耗品的驗(yàn)收、 保管與發(fā)放， 及相關(guān)的物資管理制度的修正、 完善與擬訂。5.3. 核算員負(fù)責(zé)對(duì)在用低值易耗品的臺(tái)賬登記、核算管理與控制。5.4. 工藝技術(shù)部負(fù)責(zé)低值易耗品的數(shù)量進(jìn)行核算、控制與監(jiān)督，以及相關(guān)的成本制度的修正、完 善與擬訂。5.5. 物控部采購員負(fù)責(zé)按計(jì)劃對(duì)低值易耗品進(jìn)行采購、按規(guī)定辦理入庫手續(xù)，并結(jié)合生產(chǎn)廠家或 供應(yīng)商提供低值易耗品的保修期限、預(yù)計(jì)使用期限等性能指標(biāo)。5.6. 質(zhì)量部負(fù)責(zé)對(duì)低值易耗品的管理、過程控制以及執(zhí)行情況等方面進(jìn)行監(jiān)督、檢查；負(fù)責(zé)對(duì) 實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)設(shè)備的管理及校驗(yàn)。5.

3、7. 物控部負(fù)責(zé)對(duì)低值易耗品的使用情況和管理過程進(jìn)行監(jiān)督及執(zhí)行獎(jiǎng)罰。四 . 定義4.1. 低值易耗品是指單位價(jià)值在 500 元以下或使用年限比較短（一般在一年以內(nèi)）的物品，不 足為固定資產(chǎn)的，重復(fù)使用且保持原實(shí)物形態(tài)的能獨(dú)立發(fā)揮作用的物品。4.2. 低值易耗品按用途分類： 辦公用具類：指各種辦公家具用具，如沙發(fā)、辦公桌、辦公椅、檔案柜、工作臺(tái)等。4.2. 電器用品類：指各種不足以固定資產(chǎn)進(jìn)行核算的電器用品，如風(fēng)扇、飲水機(jī)、電話機(jī)等。4.3. 專用工具類：指電腦維修人員、電工、機(jī)械維修等特殊工種所使用的專用工具用具。如萬 用表、手電鉆、剝線鉗、電流電壓測(cè)量專用表等。4.4. 檢測(cè)設(shè)備、 儀器類：

4、指價(jià)值低于 500 元以下的磅稱、 電子稱類衡器以及測(cè)量用的千分尺等。4.5. 化驗(yàn)儀器類：指質(zhì)檢、實(shí)驗(yàn)室為做試驗(yàn)、檢驗(yàn)所使用的化驗(yàn)儀器。4.6. 包裝容器類：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中可以重復(fù)使用的周轉(zhuǎn)箱（車）、地卡板等。4.7. 勞動(dòng)保護(hù)用品類：指因工作崗位需要而配備的手套、圍裙、帽子、膠鞋、口罩、耳塞等。文件名稱文件與資料管理程序文件編號(hào)WK-G-007文件頁次3 / 6制定日期2012.02.09制定單位物控部版本A修定日期4.8. 其他類：指除以上類別以外的屬于低值易耗品的其他用具如清潔器械、消防器械，季節(jié)性使用的工用具等。五主要內(nèi)容低值易耗品的申購計(jì)劃管理 低值易耗品的計(jì)劃管理職責(zé)，必

5、須遵循“事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后檢查”的基本原則。 生產(chǎn)車間及各職能部門根據(jù)各部門（車間）的各崗位性質(zhì)、工作需要等方面，結(jié)合實(shí)際擬 訂低值易耗品配備種類、配備數(shù)量和配備計(jì)劃，以及車間分品種、分工種擬訂使用期 限標(biāo)準(zhǔn)和使用標(biāo)準(zhǔn)用量。部門或車間每月按崗位、 工種等， 與本月 26 日之前填寫下月固定低值易耗品配備計(jì)劃， 并遞交廠部進(jìn)行審批。采購人員依據(jù)審批后的申購單實(shí)施采購， 倉管員根據(jù)申購計(jì)劃進(jìn)行入庫， 申請(qǐng)部門可以 按批次進(jìn)行領(lǐng)用，原則上領(lǐng)用數(shù)量不能超過是申請(qǐng)數(shù)量；申購計(jì)劃數(shù)量如超出了標(biāo)準(zhǔn)用量，將按標(biāo)準(zhǔn)用量發(fā)放，不得出現(xiàn)多發(fā)、提前領(lǐng)用的現(xiàn)象。5.1.6. 各部門、 各車間必須嚴(yán)格按照配備計(jì)劃領(lǐng)

6、用低值易耗品； 并建立臺(tái)賬進(jìn)行明細(xì)管理。 倉 管員根據(jù)領(lǐng)用單與配備計(jì)劃進(jìn)行核實(shí)， 方可按各部門、 各車間的標(biāo)準(zhǔn)用量進(jìn)行實(shí)數(shù)發(fā)放； 新增崗位配備低值易耗品的計(jì)劃管理 新增工種或崗位需要配備以前沒有使用過的低值易耗品，由所在部門或車間填制“低值 易耗品使用計(jì)劃申請(qǐng)審批表”，按表中規(guī)定的流程經(jīng)審批后，在員配備計(jì)劃中進(jìn)行增加。 在原有工作崗位上新增人員時(shí)，由各部門文員在填制“低值易耗品領(lǐng)用單”時(shí)，標(biāo)注 “新 員工首次領(lǐng)用”的字樣進(jìn)行說明。非在編正式人員若因特殊情況需領(lǐng)用低值易耗品的，應(yīng)由所負(fù)責(zé)部門或車間另行申請(qǐng)，需 經(jīng)廠長(zhǎng)簽字，并將簽字后的申請(qǐng)表附于“領(lǐng)用單”后，作為依據(jù)。否則，任何人不得領(lǐng) 用。倉管

7、員必須按照配備計(jì)劃對(duì)低值易耗品的領(lǐng)用和使用過程進(jìn)行嚴(yán)格的管理和控制。低值易耗品的入庫倉庫保管員對(duì)低值易耗品嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收入庫制度，首先審查是否屬于計(jì)劃購置范圍內(nèi)的物 品，不屬于范圍內(nèi)的應(yīng)附有“低值易耗品使用計(jì)劃申請(qǐng)審批表”；對(duì)憑感觀不能檢驗(yàn)的 物品需由專業(yè)人員或使用部門檢驗(yàn)驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，準(zhǔn)予辦理入庫；檢驗(yàn)人員對(duì)入庫后的 低值易耗品的質(zhì)量負(fù)責(zé)。文件名稱文件與資料管理程序文件編號(hào)WK-G-007文件頁次4 / 6制定日期2012.02.09制定單位物控部版本A修定日期符合要求的低值易耗品，倉管員要及時(shí)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，登記在低值易耗品明細(xì)賬，必 要時(shí)驗(yàn)收可以由質(zhì)檢員，或者使用人及專業(yè)人員共同驗(yàn)收。

8、低值易耗品的出庫 領(lǐng)用單位必須遵循統(tǒng)一審批的配備標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行申領(lǐng)，并負(fù)責(zé)低值易耗品的記賬、廢品回收管 理等相關(guān)工作。由使用單位填寫“領(lǐng)用單”一式四聯(lián)， 經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后， 使用單位自存一份， 轉(zhuǎn)倉庫兩 份領(lǐng)用低值易耗品， 倉管員留存一份， 根據(jù)“領(lǐng)用單”按物資的類別品名登記減少“在 庫低值易耗品臺(tái)賬”， 月底轉(zhuǎn)成本組一份。 各使用單位、 部門根據(jù)領(lǐng)用人或領(lǐng)用單位登 記“在用低值易耗品”臺(tái)賬，以備檢查。各使用單位或部門負(fù)責(zé)在用低值易耗品臺(tái)賬的建立，其臺(tái)賬要按照領(lǐng)用單位、部門或按專 用工具的使用人進(jìn)行登記管理，低值易耗品的臺(tái)賬要寫明低值易耗品的類別、品名、存 放地點(diǎn)以及現(xiàn)狀等。低值易耗品的領(lǐng)用分為

9、兩種情況進(jìn)行處理，一種為新增領(lǐng)用，第二種為“以舊換新”領(lǐng)用。 由生產(chǎn)車間及設(shè)備部根據(jù)配備標(biāo)準(zhǔn)，使用年限標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，來判斷和確認(rèn)各單位新增低 值易耗品的情況。 屬于新增的， 只須持“領(lǐng)用單”經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后直接到倉庫領(lǐng)取； 屬于“以舊換新”領(lǐng)取低值易耗品的，既要持新低值易耗品的領(lǐng)用單，也要持舊低值易 耗品以及舊低值易耗品的報(bào)廢單，同時(shí)到倉庫辦理領(lǐng)取低值易耗品的手續(xù)。根據(jù)“以舊換新”制度收回的廢舊低值易耗品，要建立輔助賬登記管理，如果可以 在其它地方可以再次利用的，不用再辦理入庫或領(lǐng)用的正式手續(xù)，但必須在保管處填寫 普通領(lǐng)用單，并由保管員建立備查簿。對(duì)確實(shí)沒有使用價(jià)值或繼續(xù)放置的必要，由設(shè)備部

10、或指定管理人員提出申請(qǐng)，經(jīng)廠部確認(rèn)后，可以按廢舊物資銷售或報(bào)廢處理。 低值易耗品的使用過程管理按照低值易耗品管理辦法對(duì)在用低值易耗品實(shí)施管理， 使用部門發(fā)生變動(dòng)、 報(bào)廢等情況， 要及 時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)單位與設(shè)備部與工藝技術(shù)部賬帳，賬實(shí)相符。各車間或部門建立“在用低值易耗品”管理臺(tái)賬，并將責(zé)任落實(shí)到具體的使用人，不定期 限的進(jìn)行盤點(diǎn)與抽查，實(shí)時(shí)監(jiān)控，做到賬實(shí)相符。“在用低值易耗品”管理責(zé)任人為使用部門的第一負(fù)責(zé)人：對(duì)部門的低值易耗品的購置計(jì)劃的真實(shí)性負(fù)責(zé)；對(duì)部門“在用低值易耗品”的安全性、完整性負(fù)責(zé)。如在任期內(nèi)發(fā)現(xiàn)低文件名稱文件與資料管理程序文件編號(hào)WK-G-007文件頁次5 / 6制定

11、日期2012.02.09制定單位物控部版本A修定日期值易耗品的短缺、流失，除公司通報(bào)批評(píng)外，另按公司年度攤銷的剩余價(jià)值的 100% 進(jìn)行賠償，車間或部門第一負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，其賠償額由廠部按公司財(cái)產(chǎn)損失落 實(shí)賠償。在各車間或部門的第一負(fù)責(zé)人調(diào)崗或離任的時(shí)候，堅(jiān)決且必須執(zhí)行離任離職工作交接制 度，由設(shè)備部、工藝技術(shù)部、生產(chǎn)單位相關(guān)人員參加共同對(duì)低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，確認(rèn) 沒有問題后給予辦理調(diào)崗或離職手續(xù)，否則，不予結(jié)算工資。對(duì)公司各車間或部門配備的低值易耗品，無論是公用或是個(gè)人使用中，都要愛護(hù)使用，認(rèn) 真管理，延長(zhǎng)使用壽命，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益。低值易耗品的核算與控制管理 各部門“在用低值易耗

12、品”賬必須與領(lǐng)用數(shù)量保持一致。 倉管員要確保倉庫中的低值易耗品的賬、卡、物必須三相符，并做到日清月結(jié)。 員臺(tái)賬（登記備查簿）上數(shù)量必須與所負(fù)責(zé)的部門或車間在用的低值易耗品實(shí)物相同。 對(duì)低值易耗品應(yīng)定期不定期的進(jìn)行盤點(diǎn)，按照規(guī)定程序?qū)徍说椭狄缀钠返脑?加、減少或報(bào)廢手續(xù)，并將盤存和審核情況上報(bào)廠部，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理、及時(shí)匯報(bào) 和及時(shí)調(diào)整。部根據(jù)審批后的采購計(jì)劃進(jìn)行低值易耗品采購。 帳務(wù)員根據(jù)發(fā)票及低值易耗品新增驗(yàn)收單登記“在庫低值易耗品”明細(xì)賬。根據(jù)低值易耗 品領(lǐng)用單登記增加“在用低值易耗品”明細(xì)帳， 根據(jù)“低值易耗品報(bào)廢單”登記低值易 耗品的減少。對(duì)低值易耗品的管理實(shí)施控制和監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)并

13、牽頭組織相關(guān)部門進(jìn)行一年一次的年終盤 存。協(xié)助并配合物資管理等相關(guān)部門，做好對(duì)各車間或部門的低值易耗品使用情 況過程管理的定期不定期的盤點(diǎn)、審查等工作，發(fā)現(xiàn)管理上的問題，及時(shí)查找原因，修 正制度，調(diào)整管理措施和方案，根據(jù)管理辦法，出具處理意見，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 低值易耗品的調(diào)撥、報(bào)廢管理低值易耗品的調(diào)撥辦理 各車間或部門的在用低值易耗品建賬盤點(diǎn)及新增必須由各車間、部門負(fù)責(zé)人及成本核算 員的簽字認(rèn)可， 各單位負(fù)責(zé)人對(duì)低值易耗品的安全完整性負(fù)責(zé)， 在用低值易耗品的 使用單位或部門發(fā)生變動(dòng)時(shí)， 必須辦理正式的調(diào)撥手續(xù)， 首先由調(diào)出資產(chǎn)部門填寫 低值易耗 品的基本情況，由調(diào)入資產(chǎn)單位找相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后

14、，準(zhǔn)予辦理內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)。文件名稱文件與資料管理程序文件編號(hào)WK-G-007文件頁次6 / 6制定日期2012.02.09制定單位物控部版本A修定日期低值易耗品調(diào)撥單”一式四份，調(diào)出單位留存一份，據(jù)此登記本單位“在用低值易耗品臺(tái)賬”的減少；調(diào)入單位一份，據(jù)此登記本單位“在用低值易耗品臺(tái)賬”的增加，轉(zhuǎn)生產(chǎn)設(shè)備部一份，據(jù)此登記相應(yīng)單位的增加或減少。轉(zhuǎn)工藝技術(shù)部成 本核算組一份，成本核算組根據(jù)情況作出處理。5.8. 低值易耗品報(bào)廢對(duì)在用低值易耗品發(fā)生報(bào)廢或者不能繼續(xù)使用的， 各單位或部門使用人或責(zé)任人應(yīng)主動(dòng)提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)設(shè)備部確認(rèn)予以報(bào)廢的，由各車間或管理員填制“低值易耗品報(bào)廢單”一式四份，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，各單位自存一份，作為減少本單位“在用低值易耗品臺(tái)賬”的依據(jù)，轉(zhuǎn)生產(chǎn)設(shè)備部及成本核算組各一份，設(shè)備部及成本核算組據(jù)此作低值易耗品報(bào)廢 的賬務(wù)處理，減少相應(yīng)單位的“在用低值易耗品臺(tái)賬”。 轉(zhuǎn)倉管員一份備查作為領(lǐng)用新的 低值易耗品的依據(jù)。5.9. 獎(jiǎng)罰規(guī)則辦公用品、電器用品、專用工具、檢測(cè)化驗(yàn)設(shè)備及儀器、包裝容器類丟失或認(rèn)為損壞，將按照本規(guī)定 執(zhí)行，另車間管理員負(fù)管理責(zé)任， 承擔(dān)損失的 40%，車間主管負(fù)領(lǐng)