1、1會計學WJC銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計二、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的內(nèi)容二、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的內(nèi)容銷售訂單管理客戶管理 銷售核算買櫝還珠 科目應(yīng)收款核算統(tǒng)計分析 （三）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的特點（三）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的特點業(yè)務(wù)內(nèi)容核算復雜，數(shù)據(jù)的可靠性要求高 數(shù)據(jù)實時性要求高 核算與管理并重 與其他系統(tǒng)聯(lián)系緊密業(yè)務(wù)頻繁，數(shù)據(jù)量大銷售發(fā)票二、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的流程重構(gòu) 1整個流程共享統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫 在業(yè)務(wù)流程中，整個業(yè)務(wù)處理的數(shù)據(jù)起點是銷售訂單，銷售部門、倉儲部門、財務(wù)部門的業(yè)務(wù)處理都與銷售訂單相關(guān)，因此，在銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，應(yīng)以銷售訂單文件為主數(shù)

2、據(jù)庫文件。 2實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的集成 銷售訂單被輸入審核后，倉儲部門的發(fā)貨出庫業(yè)務(wù)、財務(wù)部門出具銷售發(fā)票與結(jié)算業(yè)務(wù)、財務(wù)部門的收款業(yè)務(wù)，都可以銷售訂單為依據(jù)進行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理，實現(xiàn)銷售與應(yīng)收款管理與總賬處理、庫存管理、存貨核算的業(yè)務(wù)協(xié)同和數(shù)據(jù)共享。 3實現(xiàn)銷售、發(fā)貨和收款的動態(tài)管理 對于一般企業(yè)而言，銷售、發(fā)貨及收款三個環(huán)節(jié)由不同部門、不同人員處理，這三個環(huán)節(jié)之間的信息傳遞與共享對于有效管理銷售流程至關(guān)重要。因此，銷售發(fā)票的數(shù)量應(yīng)該決定銷售發(fā)貨單的數(shù)量，并通過發(fā)票數(shù)量控制出庫數(shù)量，通過銷售發(fā)票的關(guān)鍵數(shù)據(jù)項目控制收款對象和結(jié)算金額，保證三個部門數(shù)據(jù)的一致性。 三、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的外部數(shù)據(jù)關(guān)系三

3、、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的外部數(shù)據(jù)關(guān)系四、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程四、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程第三節(jié)、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)設(shè)計第三節(jié)、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)設(shè)計銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的功能設(shè)計銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的代碼設(shè)計銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件設(shè)計銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的輸入設(shè)計銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的輸出設(shè)計 （一）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的功能設(shè)計（一）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的功能設(shè)計 根據(jù)系統(tǒng)的流程圖和需求，一個典型的銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)功能如下。 1.基礎(chǔ)設(shè)置 客戶檔案記錄了往來客戶的基本信息，用于對客戶資料進行設(shè)置、維護和管理。客戶檔案資料將存入客戶檔案文件，在錄入銷售訂單、銷售

4、發(fā)貨單、銷售發(fā)票、收款單時，可以直接調(diào)用客戶檔案的相關(guān)數(shù)據(jù)。 客戶檔案設(shè)置 付款條件設(shè)置 客戶付款條件將決定客戶在某段期間內(nèi)付款所能獲取的現(xiàn)金折扣，同時將決定每筆銷售業(yè)務(wù)的最后付款日期。客戶付款條件主要用于銷售訂單、銷售發(fā)票等環(huán)節(jié)。 銷售類型設(shè)置 系統(tǒng)應(yīng)允許企業(yè)根據(jù)自身的實際情況自定義銷售類型，以便按銷售類型對銷售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計和分析。銷售類型通常包括零售、批發(fā)、委托代銷、分期收款等，每一種銷售方式進行相應(yīng)的自動轉(zhuǎn)賬處理。 壞賬準備設(shè)置 采用備抵法估計應(yīng)收賬款壞賬損失的方法主要有應(yīng)收款余額百分比法、銷售余額百分比法、賬齡分析法，系統(tǒng)應(yīng)提供三種計提方法的處理功能，由企業(yè)根據(jù)本企業(yè)的會計政策在系

5、統(tǒng)中選擇確定。 為了對應(yīng)收款進行賬齡分析，評估客戶信譽，并按一定比例估計壞賬損失，首先需要根據(jù)應(yīng)收款欠款時間長短定義賬齡區(qū)間。賬齡區(qū)間的定義有助于對應(yīng)收款進行分級分析，實時掌握客戶的欠款情況。 賬齡區(qū)間設(shè)置 報警級別設(shè)置 報警功能是為應(yīng)收款管理提供的一項輔助功能。通過對報警級別的設(shè)置，將客戶按照欠款余額與被授信額度比例分為不同的類型，以便及時掌握、分析各個客戶的信用情況。 期初余額設(shè)置 期初余額設(shè)置是為了保證銷售業(yè)務(wù)處理的連續(xù)性和完整性，錄入建賬時尚未完成銷售管理全部流程的業(yè)務(wù)單據(jù)。期初需要錄入的單據(jù)通常包括：分期收款或先發(fā)貨后開票銷售方式下已經(jīng)發(fā)或尚未出具銷售發(fā)票的出庫單、先開票后發(fā)貨方式下

6、的已開發(fā)票而尚未發(fā)貨的銷售發(fā)票、委托代銷方式下尚未與受托方辦理結(jié)算的出庫單、尚未辦理結(jié)算的銷售發(fā)票和收款單等。 2.單據(jù)錄入 銷售訂單 銷售訂單是購銷雙方共同簽署的、用以確認購銷活動的標志。由于企業(yè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)可以實現(xiàn)以銷售訂單決定銷售預算、生產(chǎn)預算和采購預算等多種業(yè)務(wù)處理。因而在所有業(yè)務(wù)單據(jù)中，銷售訂單的傳遞途徑最多，涵蓋的業(yè)務(wù)范圍最廣，是供應(yīng)鏈整體的起源單據(jù)和最終目標。 銷售訂單也是應(yīng)收款管理和銷售管理系統(tǒng)聯(lián)系的紐帶，如銷售訂單可以連接應(yīng)收款管理系統(tǒng)的銷售合同，又可以將合同信息傳遞到銷售發(fā)票，將物流和資金流結(jié)合起來。 銷售出庫單 銷售發(fā)貨單是銷售部門在確定銷售訂貨成立，向倉儲部門發(fā)出的發(fā)貨通

7、知單，是銷售訂單的重要執(zhí)行單據(jù)。 倉儲部門根據(jù)銷售發(fā)貨單，進行產(chǎn)品出庫處理，并填制銷售出庫單。銷售出庫單是儲備資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金的標志，銷售出庫單一方面表現(xiàn)為實物的流出，另一方面則表現(xiàn)為貨幣資金的流入或債權(quán)的產(chǎn)生，銷售出庫單和銷售發(fā)票的勾稽關(guān)系是對這一處理過程的控制。銷售出庫單包括藍字銷售出庫單和紅字銷售出庫單，紅字出庫單代表銷售退貨業(yè)務(wù)。 銷售發(fā)票 銷售發(fā)票是在銷售開票過程中所開具的原始銷售單據(jù)，包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及其所附清單。銷售發(fā)票是銷售業(yè)務(wù)中最重要、也是最終的環(huán)節(jié)，是購銷存管理與財務(wù)系統(tǒng)聯(lián)系的主要數(shù)據(jù)通道，決定了財務(wù)系統(tǒng)中銷售收入、銷售稅金、應(yīng)收款的核算。 收款單 企業(yè)收到每

8、一筆款項應(yīng)知道該款項是客戶結(jié)算所欠貨款，還是提前支付的貨款，還是支付其他費用。一般通過款項類型予以區(qū)分不同的用途，在錄入收款單時，需要指定其款項用途，系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)款項類型的設(shè)定對收款業(yè)務(wù)做相應(yīng)的賬務(wù)處理。對于現(xiàn)銷業(yè)務(wù)的結(jié)算，可以直接根據(jù)銷售發(fā)票生成收款單。 3.業(yè)務(wù)處理銷售發(fā)貨單銷售發(fā)貨單錄入錄入（銷售管理）（銷售管理）銷售出庫單銷售出庫單審核審核（庫存管理）（庫存管理）銷售出庫單銷售出庫單記賬記賬（存貨核算）（存貨核算）借：主營業(yè)務(wù)成本借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品貸：庫存商品 總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)記賬憑證臨時庫記賬憑證臨時庫銷售訂單錄入銷售訂單錄入（銷售管理）（銷售管理） 生成銷售發(fā)票生成銷售發(fā)

9、票 （銷售管理）（銷售管理）發(fā)票制單發(fā)票制單（應(yīng)收管理）（應(yīng)收管理）錄入收款單錄入收款單（應(yīng)收管理）（應(yīng)收管理）借：應(yīng)收賬款借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金應(yīng)交稅金增增（銷）（銷）借：銀行存款借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款貸：應(yīng)收賬款 往來核銷 應(yīng)收款管理系統(tǒng)的往來核銷是企業(yè)日常進行的以回收貨款核銷應(yīng)收款的工作，其核銷方式主要有按余額核銷、按單據(jù)核銷和按存貨核銷。不同核銷方式的選擇，將影響到賬齡分析的精確性。一般而言，選擇按單據(jù)核銷方式或按存貨核銷方式能進行更精確的賬齡分析。 往來對沖 往來款項對沖處理是為了避免往來款多頭掛賬的問題而設(shè)置的功能。往來對沖處理業(yè)務(wù)包括：應(yīng)收沖

10、應(yīng)付、應(yīng)收沖應(yīng)收和預收沖應(yīng)收。 壞賬處理 應(yīng)收款管理系統(tǒng)應(yīng)依據(jù)應(yīng)收款統(tǒng)計分析的數(shù)據(jù)，提供計提壞賬準備、壞賬發(fā)生、壞賬收回等業(yè)務(wù)處理功能。壞賬處理的作用是系統(tǒng)自動計提應(yīng)收款的壞賬準備，當壞賬發(fā)生時進行核銷處理；當被核銷的壞賬又收回時進行相應(yīng)轉(zhuǎn)回處理。壞賬處理的結(jié)果應(yīng)自動生成記賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中。 票據(jù)管理 企業(yè)的銷售活動都會產(chǎn)生應(yīng)收票據(jù)管理業(yè)務(wù)。因此，應(yīng)收款管理系統(tǒng)應(yīng)提供對銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的管理功能，記錄票據(jù)的詳細信息和票據(jù)的處理情況，包括票據(jù)貼現(xiàn)、背書、計息、結(jié)算、轉(zhuǎn)出等處理。 4.統(tǒng)計分析 業(yè)務(wù)統(tǒng)計信息是依據(jù)銷售訂單、銷售發(fā)票，結(jié)合企業(yè)管理信息的需求，生成的各種統(tǒng)計報表。一般包

11、括銷售收入統(tǒng)計表、客戶銷售情況明細表、銷售退庫統(tǒng)計表、銷售訂單統(tǒng)計表、銷售訂單執(zhí)行情況匯總表、銷售訂單執(zhí)行情況明細表、銷售毛利統(tǒng)計表、應(yīng)收款明細賬、往來對賬單、催款單等。 業(yè)務(wù)分析信息是對銷售流程中各項主要業(yè)務(wù)處理結(jié)果和運作情況進行的分析，以支持管理部門對銷售業(yè)務(wù)的預測和決策。一般包括產(chǎn)品銷售增長分析表、產(chǎn)品銷售流向分析表、產(chǎn)品銷售利潤分析表、產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)分析表、信用數(shù)量分析表、信用額度分析表、信用期限分析表、應(yīng)收款賬齡分析表、應(yīng)收款周轉(zhuǎn)分析表等。 期末結(jié)賬是結(jié)束本期的銷售業(yè)務(wù)單據(jù)錄入和處理，計算本期相關(guān)賬戶的余額，并將賬戶余額和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入下期的過程。期末結(jié)賬的一般步驟為：檢查本期的銷售單據(jù)

12、是否全部處理完畢；計算應(yīng)收款賬戶的本期發(fā)生額，本年累計發(fā)生額、本期期末余額，將本期期末余額轉(zhuǎn)為下期期初余額；更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的相關(guān)數(shù)據(jù)項目，修改系統(tǒng)參數(shù)。 5.期末處理 （二）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的代碼設(shè)計（二）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的代碼設(shè)計 客戶代碼 銷售與應(yīng)收款管理的所有數(shù)據(jù)都與客戶密切相關(guān)，為了使計算機更好地對客戶進行管理，必須對客戶進行代碼管理。一般根據(jù)企業(yè)銷售管理的需求，采用群碼的方式設(shè)計客戶代碼。 區(qū)域代碼行業(yè)代碼客戶序號客戶檔案文件序號序號字段名字段名類型類型說說 明明1 1客戶編碼客戶編碼C C與實際客戶一一對應(yīng)與實際客戶一一對應(yīng)2 2客戶名稱客戶名稱C C漢字或英文字母漢字或英

13、文字母7 7稅號稅號C C納稅人稅務(wù)登記證編號納稅人稅務(wù)登記證編號9 9銀行賬號銀行賬號C C客戶的結(jié)算銀行編號客戶的結(jié)算銀行編號1414應(yīng)收款余額應(yīng)收款余額NN客戶的購貨欠款客戶的購貨欠款1515購貨折扣率購貨折扣率NN客戶適用的價格折扣比率客戶適用的價格折扣比率1616價格級別價格級別C C相同產(chǎn)品，對不同客戶采用不同價格的等級相同產(chǎn)品，對不同客戶采用不同價格的等級1717信用等級信用等級C C企業(yè)對客戶信用評價后得出的信用好壞程度企業(yè)對客戶信用評價后得出的信用好壞程度1818信用額度信用額度NN賒銷所允許客戶欠款的最高限額賒銷所允許客戶欠款的最高限額1919客戶付款條件客戶付款條件C C

14、對不同期間客戶付款所允許的現(xiàn)金折扣比例對不同期間客戶付款所允許的現(xiàn)金折扣比例2020最后交易日最后交易日D D與客戶最后一次交易的時間與客戶最后一次交易的時間2121最后交易額最后交易額NN與客戶最后一次交易的金額與客戶最后一次交易的金額2222最后收款日期最后收款日期D D客戶最后一次付款的時間客戶最后一次付款的時間2323最后收款金額最后收款金額NN客戶最后一次付款的金額客戶最后一次付款的金額銷售訂單文件序號序號字段名字段名類型類型說說 明明1 1訂單日期訂單日期D D訂單簽訂日期訂單簽訂日期2 2訂單編號訂單編號C C手工錄入或系統(tǒng)自動連續(xù)編制手工錄入或系統(tǒng)自動連續(xù)編制3 3銷售類型銷售

15、類型C C銷售方式，如委托代銷、分期收款銷售等銷售方式，如委托代銷、分期收款銷售等4 4客戶編碼客戶編碼C C從客戶檔案文件讀取、選擇、存儲從客戶檔案文件讀取、選擇、存儲5 5客戶名稱客戶名稱C C從客戶檔案文件讀取、選擇、存儲從客戶檔案文件讀取、選擇、存儲6 6銷售部門銷售部門C C從部門檔案文件讀取、選擇、存儲從部門檔案文件讀取、選擇、存儲7 7業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)員C C從職員檔案文件讀取、選擇、存儲從職員檔案文件讀取、選擇、存儲8 8結(jié)算方式結(jié)算方式C C支付貨款的方式，如支票、匯票等支付貨款的方式，如支票、匯票等11 11付款條件付款條件C C現(xiàn)金折扣比例現(xiàn)金折扣比例1212產(chǎn)品編碼產(chǎn)品編碼C

16、 C從存貨檔案文件讀取、選擇、存儲從存貨檔案文件讀取、選擇、存儲1313產(chǎn)品名稱產(chǎn)品名稱C C從存貨檔案文件讀取、選擇、存儲從存貨檔案文件讀取、選擇、存儲1414數(shù)量數(shù)量NN產(chǎn)品實物數(shù)量產(chǎn)品實物數(shù)量1515單價單價NN產(chǎn)品銷售價格產(chǎn)品銷售價格1616稅率稅率NN銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率，如銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率，如17%17%，13%13%等等1717金額金額NN含稅金額含稅金額 （四）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的輸入設(shè)計（四）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的輸入設(shè)計 （五）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的輸出設(shè)計（五）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的輸出設(shè)計產(chǎn)品銷售增長分析表產(chǎn)品產(chǎn)品名稱名稱本期本期銷售數(shù)量銷售數(shù)量上年同期上

17、年同期銷售數(shù)量銷售數(shù)量銷售數(shù)量銷售數(shù)量增長比率增長比率本期本期銷售金額銷售金額上年同期上年同期銷售金額銷售金額銷售收入銷售收入增長比率增長比率應(yīng)收款賬齡分析表客戶客戶名稱名稱應(yīng)收應(yīng)收余額余額1-101-10天天11-2011-20天天21-3021-30天天30-6030-60天天60-9060-90天天金額金額比例比例金額金額比例比例金額金額比例比例金額金額比例比例金額金額比例比例合計合計思考題思考題1簡述采購與應(yīng)付款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系？2簡述采購訂單、采購入庫單、采購發(fā)票三者間的數(shù)據(jù)關(guān)系？3什么是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)？在采購計劃編制中的作用是什么？4庫存管理系統(tǒng)處理的單據(jù)有哪些？5簡述銷售與

18、應(yīng)收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系？6簡述銷售訂單、銷售出庫單、銷售發(fā)票三者間的數(shù)據(jù)關(guān)系？7在購銷存系統(tǒng)中共享的主要數(shù)據(jù)項目有哪些？8通過購銷存系統(tǒng)的分析，簡述物流、資金流、信息流的關(guān)系。銷售 管 理第3節(jié)日常處理 系統(tǒng)概述日常業(yè)務(wù)處理功能概述銷售管理系統(tǒng)與其他 系統(tǒng)的主要關(guān)系銷售訂單管理銷售業(yè)務(wù)管理銷售管理與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系出庫單出庫單發(fā)票、單據(jù)銷售成本收款信息現(xiàn)存量基礎(chǔ)設(shè)置庫存管理系統(tǒng)管理銷售管理應(yīng)收管理存貨核算日常業(yè)務(wù)處理銷售訂貨管理銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)現(xiàn)收業(yè)務(wù)委托代銷業(yè)務(wù)銷售調(diào)撥業(yè)務(wù) 零售業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)綜合查詢月末處理銷售訂貨管理錄入銷售訂單審核銷售訂單關(guān)閉銷售訂單銷售訂單查詢統(tǒng)計

19、銷售業(yè)務(wù)1 18日，銷售二部，收到哈爾濱飛機制造廠訂單一張，訂購聯(lián)想天禧套裝，計50套，訂購單價11 499元，預計本月28日發(fā)貨。 業(yè)務(wù)類型：銷售訂貨業(yè)務(wù) 操作指導： 1在銷售管理系統(tǒng)中填制銷售訂單 2在銷售管理系統(tǒng)中審核銷售訂單1在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核銷售訂單1 12 23 34 45 56 67 78 8銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)先發(fā)貨后開票開票直接發(fā)貨先發(fā)貨后開票參照憑證憑證憑證發(fā)票制單（應(yīng)收款系統(tǒng)）核銷制單制單錄入發(fā)貨單并審核（銷售管理）銷售出庫單記賬（存貨核算）銷售出庫單審核（庫存管理）借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金/銷項稅借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款生

20、成銷售發(fā)票（銷售管理）錄入收款單（應(yīng)收款系統(tǒng)）審核、記賬（總賬系統(tǒng)）參照錄入銷售訂單并審核（銷售管理）銷售業(yè)務(wù)2 10日，銷售四部，向北京世紀學校公司出售管理革命光盤，計1000張，單位售價為98元。由配套用品庫發(fā)貨。給予九折的折扣。同時開據(jù)銷售普通發(fā)票一張，票號為48701，款未收。業(yè)務(wù)類型：業(yè)務(wù)類型： 一般銷售業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)特征：商業(yè)折。操作指導：操作指導：1在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單2在銷售管理系統(tǒng)中根據(jù)發(fā)貨單生成銷售發(fā)票并審核3在庫存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫單4在存貨核算系統(tǒng)中對銷售出庫單記賬并生成憑證5在應(yīng)收款系統(tǒng)中進行發(fā)票制單1在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單1 12 23 34

21、45 56 67 78 89 9101011112在銷售管理系統(tǒng)中根據(jù)發(fā)貨單生成銷售發(fā)票并審核1 12 23 34 45 56 67 78 89 910103在庫存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫單1 12 23 34 44在存貨核算系統(tǒng)中對銷售出庫單記賬并生成憑證1 12 23 34 45 56 61 12 23 34 45 56 67 78 85在應(yīng)收款系統(tǒng)中進行發(fā)票制單1 12 23 34 45 56 6開票直接發(fā)貨 開票直接發(fā)貨與先發(fā)貨后開票銷售業(yè)務(wù)模開票直接發(fā)貨與先發(fā)貨后開票銷售業(yè)務(wù)模式不同的是：式不同的是： 首先根據(jù)銷售訂單填制銷售發(fā)票并審核，首先根據(jù)銷售訂單填制銷售發(fā)票并審核，審核后的銷售

22、發(fā)票自動生成相應(yīng)的發(fā)貨單、銷審核后的銷售發(fā)票自動生成相應(yīng)的發(fā)貨單、銷售出庫單以及應(yīng)收賬款，并傳遞到庫存管理系售出庫單以及應(yīng)收賬款，并傳遞到庫存管理系統(tǒng)和應(yīng)收款管理系統(tǒng)。統(tǒng)和應(yīng)收款管理系統(tǒng)。銷售退貨業(yè)務(wù) 先發(fā)貨后開票銷售業(yè)務(wù)模式下的退貨處理 開票直接發(fā)貨銷售業(yè)務(wù)模式下的退貨處理先發(fā)貨后開票銷售業(yè)務(wù)模式下的退貨處理憑證生成憑證憑證紅字發(fā)票制單（應(yīng)收款系統(tǒng)）核銷制單制單錄入退貨單并審核（銷售管理）紅字出庫單記賬（存貨核算）紅字出庫單審核（庫存管理）借：主營業(yè)務(wù)成本(紅) 貸：庫存商品(紅)借：應(yīng)收賬款 (紅) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅) 應(yīng)交稅金(紅)借：銀行存款(紅) 貸：應(yīng)收賬款(紅)生成紅字銷售發(fā)

23、票（銷售管理）錄入收款單（應(yīng)收款系統(tǒng)）審核、記賬（總賬系統(tǒng)）銷售業(yè)務(wù)3 28日，銷售二部，哈飛公司退回聯(lián)想天禧套裝1套，無稅單價11 499元，入硬件庫。業(yè)務(wù)類型：業(yè)務(wù)類型： 先發(fā)貨后開票退貨業(yè)務(wù)。操作指導：操作指導：1在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核退貨單2在銷售管理系統(tǒng)中增加并審核紅字專用發(fā)票3在庫存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫單（略）4在存貨核算系統(tǒng)中對銷售出庫單記賬并生成憑證（略）5在應(yīng)收款系統(tǒng)中進行發(fā)票制單（略）1在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核退貨單1 12 23 34 45 56 67 78 82在銷售管理系統(tǒng)中增加并審核紅字專用發(fā)票1 12 23 34 45 56 67 78 89 910101

24、111開票直接發(fā)貨銷售業(yè)務(wù)模式下的退貨處理 填制并審核紅字銷售發(fā)票，審核后的紅字銷售發(fā)票自動生成相應(yīng)的退貨單、紅字銷售出庫單以及紅字應(yīng)收賬款，并傳遞到庫存管理系統(tǒng)和應(yīng)收款管理系統(tǒng)。現(xiàn)收業(yè)務(wù)現(xiàn)結(jié)制單（應(yīng)收款系統(tǒng)）填制銷售發(fā)票（銷售管理）現(xiàn)收處理（銷售管理）借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款審核銷售發(fā)票（銷售管理）銷售業(yè)務(wù)4 12日， 銷售一部，向哈爾濱飛機制造廠出售憑證套打紙-8X，計 100箱 (批次5903)，按參考售價出售。由產(chǎn)品庫發(fā)貨。同時開據(jù)銷售專用發(fā)票一張，票號為48702。收到24 570元的轉(zhuǎn)賬支票一張，票號25792，做現(xiàn)結(jié)處理。業(yè)務(wù)類型：業(yè)務(wù)類型：現(xiàn)結(jié)銷售操作指導：操作指導：1在銷售

25、管理系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單（略）2在銷售管理系統(tǒng)中根據(jù)發(fā)貨單生成銷售專用發(fā)票（略）3在銷售管理系統(tǒng)中進行現(xiàn)結(jié)處理4在銷售管理系統(tǒng)中審核銷售發(fā)票（略）5在庫存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫單（略）6在存貨核算系統(tǒng)中對銷售出庫單記賬并生成憑證（略）7在應(yīng)收款系統(tǒng)中進行現(xiàn)結(jié)制單3在銷售管理系統(tǒng)中進行現(xiàn)結(jié)處理1 12 23 34 47在應(yīng)收款系統(tǒng)中進行現(xiàn)結(jié)制單1 12 23 34 45 56 67 78委托代銷業(yè)務(wù)憑證參照填制并審核委托代銷發(fā)貨單（銷售管理）填制并審核委托代銷結(jié)算單（銷售管理）憑證憑證發(fā)票制單（應(yīng)收款系統(tǒng)）核銷制單制單銷售出庫單記賬（存貨核算）銷售出庫單審核（庫存管理）借：主營業(yè)務(wù)成本 貸 ：

26、庫存商品借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款生成銷售發(fā)票（銷售管理）錄入收款單（應(yīng)收款系統(tǒng)）審核、記賬（總賬系統(tǒng)）銷售業(yè)務(wù)5 18日，銷售二部，從硬件庫發(fā)出聯(lián)想天鶴PIII/500，計20套，售價為9 959元，委托上海萬邦證券代為銷售，貨已發(fā)出還未結(jié)算。 業(yè)務(wù)類型：業(yè)務(wù)類型：委托代銷業(yè)務(wù) 操作指導：操作指導：1在銷售管理系統(tǒng)中填制委托代銷發(fā)貨單2在銷售管理系統(tǒng)中審核委托代銷發(fā)貨單1在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核委托代銷發(fā)貨單1 12 23 34 45 56 67 7銷售業(yè)務(wù)6 315日，銷售一部，收到北京世紀學校委托代銷結(jié)算單一張，結(jié)算普通打印紙，計100箱(批次5

27、768)，結(jié)算單價為130元。立即開據(jù)銷售普通發(fā)票給北京世紀學校，票號為48705，款未收。業(yè)務(wù)類型：業(yè)務(wù)類型：委托代銷結(jié)算操作指導：操作指導：1在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核委托代銷結(jié)算單1 12 23 34 45 56 67 78 89 9銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)的處理流程如下：銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)的處理流程如下： (1) 當發(fā)生銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)時，在銷售系統(tǒng)中填制并審核銷售調(diào)撥單。 (2) 審核后的銷售調(diào)撥單自動生成發(fā)貨單，同時分倉庫生成銷售出庫單并傳遞到庫存管理系統(tǒng)進行審核。 (3) 審核后的銷售調(diào)撥單自動生成應(yīng)收賬款并傳遞到應(yīng)收款系統(tǒng)。 (4) 與一般銷售業(yè)務(wù)不同的是，在應(yīng)收款系統(tǒng)中根據(jù)銷售調(diào)撥單生

28、成的憑證不含稅金。零售業(yè)務(wù) 如果用戶有零售業(yè)務(wù)，用戶的零售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)可以先按日匯總，然后通過零售日報進行處理。零售日報記銷售收入賬；生成發(fā)貨單和銷售出庫單，進行銷售出庫登賬處理。 對于零售業(yè)務(wù)，倉庫指的是最終的出貨地點，例如，零售商場，倉庫指的是將貨物交給客戶的柜組，貨物從倉庫到柜組的過程，屬于庫存的轉(zhuǎn)庫處理，由庫存管理系統(tǒng)完成。其他業(yè)務(wù)包裝物租借代墊運費銷售支出綜合查詢 單據(jù)查詢單據(jù)查詢 通過“銷售訂單列表”、“發(fā)貨單列表”、“委托代銷發(fā)貨單列表”、“發(fā)票列表”、“銷售調(diào)撥單列表”、“零售日報列表”可以分別對銷售訂單、發(fā)貨單、委托代銷發(fā)貨單、銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單、零售日報進行查詢。 賬表查詢賬

29、表查詢 通過查詢銷售管理系統(tǒng)提供的銷售明細表、銷售統(tǒng)計表、余額表及銷售分析表，實現(xiàn)對銷售業(yè)務(wù)的事中控制、事后分析的管理。月末結(jié)賬 月末結(jié)賬是將當月的單據(jù)數(shù)據(jù)封存，結(jié)賬后不允許再對該會計期的銷售單據(jù)進行增加、修改、刪除處理。應(yīng)收賬款 主 要 內(nèi) 容系統(tǒng)概述日常業(yè)務(wù)處理與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系業(yè)務(wù)流程功能概述 功能概述 應(yīng)收款管理系統(tǒng)以發(fā)票應(yīng)收款管理系統(tǒng)以發(fā)票、費用單、其他應(yīng)收單等原、費用單、其他應(yīng)收單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄銷售業(yè)始單據(jù)為依據(jù)，記錄銷售業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的往來務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的往來款項，處理應(yīng)收款項的收回款項，處理應(yīng)收款項的收回、壞賬、轉(zhuǎn)賬等情況，同時、壞賬、轉(zhuǎn)賬等情況，同時提供票

30、據(jù)處理功能。系統(tǒng)根提供票據(jù)處理功能。系統(tǒng)根據(jù)對客戶往來款項核算和管據(jù)對客戶往來款項核算和管理的程度不同，提供了理的程度不同，提供了兩種兩種應(yīng)用方案。應(yīng)用方案。在應(yīng)收系統(tǒng)核算客戶往來款項在總賬系統(tǒng)核算客戶往來款項應(yīng)收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系憑證轉(zhuǎn)賬應(yīng)收款管理系統(tǒng)管理應(yīng)付款管理銷售管理總賬管理發(fā) 票 、 單據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核銷情況應(yīng)收款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)信息輸入期初余額形成應(yīng)收票據(jù)處理壞賬處理收款結(jié)算轉(zhuǎn)賬處理制單查詢統(tǒng)計匯兌損溢期末結(jié)賬初始設(shè)置日常處理期末處理下月業(yè)務(wù)應(yīng)收款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理 初始設(shè)置初始設(shè)置 日常處理日常處理 期末處理期末處理 初始設(shè)置初始設(shè)置1.1啟動與注冊

31、應(yīng)收款管理1 12 23 31 12 23 31.2 1.2 初初始始設(shè)設(shè)置置_設(shè)設(shè)置置控控制制參參數(shù)數(shù)1 12 23 34 45 56 67 78 89 910101111121213131.3 初始設(shè)置_初始設(shè)置1.4初始設(shè)置_設(shè)置存貨分類和存貨檔案1 12 23 34 45 56 67 78 89 9101011111.5 初始設(shè)置_輸入期初余額_輸入期初銷售發(fā)票1 12 23 34 45 56 67 78 81.6 初始設(shè)置_輸入期初余額_輸入期初其他應(yīng)收單1 12 23 34 45 51.7 初始設(shè)置_輸入期初余額_期初對賬1 12 2 日常處理日常處理 應(yīng)收處理 壞賬處理 票據(jù)管理 制單 查詢統(tǒng)計2.1 日常處理_增加應(yīng)收款_輸入并審核普通發(fā)票1 12 23 34 45 56 67 78 89 92.2 日常處理_增加應(yīng)收款_輸入并審核專用發(fā)票1 12