1、xx 審計查出問題整改狀況報告為加強督查和匯總審計整改落實狀況。下面是語文迷網(wǎng) 整理的具體狀況報告，供大家參考。審計查出問題整改狀況報告【 1】主任、各位副主任、秘書長，各位委員：受市人民政府托付，我向市四屆人大常委會第三十五次 會議報告 201x 年審計工作報告中指出問題的整改狀況。市政府把審計整改落實作為重大政治任務抓緊抓好，對 確保審計意見整改工作全到位真到位提出明確要求，嚴明責 任，強化措施，切實訂正審計查出的問題。一是強化主體責任。為扎實抓好審計整改工作，市政府 召開審計整改專題會議，確定了審計整改方案，明確了整改 責任和整改時限，進一步推動審計整改工作向深處抓、向?qū)?處落。李評常務

2、副市長于 3 月 11 日在市政府常務會議室召集各縣市區(qū)常務副縣市區(qū)長及分管副縣市區(qū)長主持召開會議，專題爭辯和部署審計整改工作，劉志偉副市長也多次組 織召開專題會議，調(diào)度督辦審計整改工作。二是強化責任落實。各相關責任單位樂觀推動審計整改 工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明 確審計整改工作責任，落實審計整改措施，對審計查出的問 題，認真爭辯，深刻剖析，逐條整改，對臨時不能整改到位 的，制定整改方案，明確整改措施，限期整改到位。15三是強化督促檢查。市房產(chǎn)局組織力氣對全市保障性安 居工程審計整改狀況進行了 4 次全面巡查和重點督辦;市紀委監(jiān)察局對相關單位的審計和整改狀況進行調(diào)度、

3、對審計移 送的案件高度重視，啟動程序進行立案和查處。四是強化長效機制。為防止審計整改陷入“屢審屢犯、 屢犯屢改”的怪圈，各單位立行立改，樂觀接受審計建議， 將整改工作與加強制度建設結(jié)合起來，不斷完善體制機制和 政策制度，制定和完善財務治理相關制度 10 項。從源頭上加強了治理，有效預防違法違規(guī)問題的發(fā)生。總體來看，審計整改狀況較好，審計工作報告中涉及整 改單位 13 個，指出應整改問題 40 個，其中已整改到位 32 個，正在整改 8 個。通過審計整改，歸還被轉(zhuǎn)變用途的保障性住房貸款億元，追回被挪用的保障房建設資金萬元，收回 欠繳土地出讓本金萬元、追回被套取的財政資金萬元、促進 水利建設資金撥

4、付 571 萬元、清退 15 戶不符合條件入住保障房人員。對嚴峻違反財經(jīng)紀律的人員進行了移送處理，移 送案件線索 3 起，通過處理，賜予 1 名副處級以上領導黨內(nèi)嚴峻警告處分，賜予 3 名科級以上干部開除處分。(一)市級財政預算執(zhí)行方面1. 關于年初預算編制還需進一步完整、細化和規(guī)范問題(1)關于上級提前下達的補助收入億元未納入年初預算問題。xx 年市本級納入年初預算的上級補助收入共億元，xx年中省提前下達的上級補助收入共億元，納入市本級年初預算的上級補助收入包含了大多數(shù)提前下達的上級補助收入， 但未對全部提前下達上級補助收入進行統(tǒng)計單列。xx 年底， 省財政廳下發(fā)通知要求市縣將提前下達轉(zhuǎn)移支

5、付資金納入年初預算，并對市縣具體落實狀況進行了督查。市財政局按 照省財政廳要求，201x 年已將全部提前下達的上級補助收入納入了年初預算，并對提前下達的專項轉(zhuǎn)移支付支配狀況進 行單列。(2) 關于年初部分預算未落實到單位和項目問題。市本級年初預算編制未到部門的專項資金主要分為以下幾類：一 是績效考核嘉獎、預留調(diào)資、離休老干“兩費”、喪葬撫恤 費等需要依據(jù)考核結(jié)果、政策執(zhí)行狀況等據(jù)實支配的人員經(jīng) 費。二是預備費、產(chǎn)業(yè)引導資金、城鄉(xiāng)綠城攻堅、大路主干 道建設養(yǎng)護等依據(jù)治理方法需經(jīng)相關申報審批程序方可撥付的專項資金。三是國家獎助學金市級配套等無法在年初確 定具體單位和金額的上級轉(zhuǎn)移支付配套資金。四是

6、從年初同 步向人代會匯報的城市維護費、訓練費附加中已支配但未到具體單位的市政設施維護、應急搶修搶險等資金。201x 年， 市財政局進一步細化預算編制，提高年初預算到位率，已逐步將能細化到預算單位的專項資金明確到具體單位。(3) 關于編制部門預算欠規(guī)范問題。據(jù)了解，我省除省本級實行一個部門一本預算外，地州市一級大多仍舊是一個單位一本預算，未實行真正意義上的部門預算。實行單位預 算的優(yōu)點是能清楚直觀地反映各預算單位收入支出狀況，缺 點是不利于主管部門對下屬單位的財務監(jiān)管。xx 年底，市財政局對部門預算系統(tǒng)進行了升級，為實行一個部門一本預算 供應了系統(tǒng)支持。201x 年年底，編制 xx 年部門預算時

7、，市財政局將參考省本級部門預算編制閱歷，結(jié)合市本級預算單 位實際狀況，將單位預算按部門匯總后向市人代會匯報，實 現(xiàn)單位預算向部門預算過渡。2. 關于部分用地單位拖欠土地出讓收入本金及違約金 億元問題。今年以來，市政府高度重視土地出讓金清繳工作， 李評常務副市長適時組織召開土地出讓金清繳專題會議，實行一系列的清繳措施，不斷加大清繳工作力度，確保清繳工作有序推動并取得實效。截至 201x 年 10 月 25 日，市本級累計清繳土地出讓收入萬元，其中：市城投公司萬元、市小埠浩元公司 400 萬元、市云鼎公司 900 萬元、市湘華公司 976萬元、市鑫磊公司 1630 萬元、市龍女溫泉公司 101 萬

8、元。3.關于行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理有待進一步加強問題 (1)關于財政部門的資產(chǎn)治理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)與部門決算報表不全都問題。我市資產(chǎn)治理信息系統(tǒng)固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)是 xx 年 12 月 31 日以前的數(shù)據(jù)(按財政部要求，xx 年填報 xx 年年終數(shù))，只有 224 家單位填報了固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，而且很多單位數(shù)據(jù)填報不完整，甚至消滅瞞報、漏報的狀況，導致資產(chǎn)治理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)與決算報表數(shù)存在較大差異。為了全 面規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理，依據(jù)財政部和省 財政廳統(tǒng)一部署，以 xx 年 12 月 31 日為資產(chǎn)清查的基準日， 在市本級組織開展行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作，已初步 建立和完善了資產(chǎn)治理信息系

9、統(tǒng)。下一步將對資產(chǎn)盤盈、各 項資產(chǎn)損失、資金掛賬及往來賬款等進行統(tǒng)一審計、核實， 并按規(guī)定程序進行申報處理，做好資產(chǎn)清查的后續(xù)工作，使 其賬賬相符、賬實相符，鞏固資產(chǎn)清查工作成果。同時市財 政局已著手草擬相關文件，以進一步完善資產(chǎn)治理、配置、 處置等制度建設，結(jié)合資產(chǎn)治理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)平臺，真正實 現(xiàn)資產(chǎn)信息化動態(tài)治理模式。(2)關于市文聯(lián)、郴州電視調(diào)頻轉(zhuǎn)播臺、郴州市政務服務中心房屋租金收入未入單位法定賬冊形成賬外資金問題。 一是市財政局督促以上三個單位將賬外資金上交，嚴格實行 “收支兩條線”治理。二是督促以上三個單位嚴格按郴州 市行政事業(yè)單位經(jīng)營性及閑置國有資產(chǎn)治理暫行方法 (郴政辦發(fā)xx38

10、 號)分類治理資產(chǎn)。4. 關于需進一步加大存量資金盤活力度問題。近兩年， 我市依據(jù)國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金 工作的通知、湖南省人民政府關于 xx-xx 年推動財政資金統(tǒng)籌使用的若干意見要求，樂觀開展財政存量資金清理， 并出臺了關于推動財政資金統(tǒng)籌使用的實施意見。一是盤活財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。將 xx 年一般公共預算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金 18634 萬元用于補充預算穩(wěn)定調(diào)整基金，將因科目轉(zhuǎn)列和規(guī)模較大的 xx 年政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金 18897 萬元調(diào)入一般公共預算。二是清理部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。市本級分別于xx 年 3 月、7 月、201x 年 3 月，對部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金進行了全面清理，分

11、別收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)指標 8188 萬元、4326 萬元、10324 萬元，共計 22838 萬元。三是加強財政專戶治理。xx 年下半年，市財政局對市本級各財政專戶進行了一次全面清查。依據(jù)相關文件要求，將 xx 年及以前年度下達的財政專戶結(jié)余資金全部上繳國庫由本級財政收回 ;對未經(jīng)財政部審 核并報國務院批準保留的財政專戶進行逐項清理。xx 年共收回專戶結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金 13402 萬元。四是規(guī)范權責發(fā)生制核算。xx 年起，市本級除國庫集中支付年終結(jié)余外，一律不按權責發(fā)生制列支。對實行權責發(fā)生制核算的特定事項，準時向本級人大常委會報告。xx 年共清理收回以前年度權責發(fā)生制 核算結(jié)余資金 4844 萬元。5

12、. 關于決算草案編制需進一步規(guī)范問題(1) 關于決算報表不完整問題。市本級以往報送市本級總決算草案報表時，省財政廳對編制與下級往來狀況未做要 求，故報表中未填列與下級的往來狀況。今年，市財政局在 編制 201x 年總決算草案報表時，已經(jīng)提前部署，準時做好與下級的結(jié)算工作，以便填列總決算草案報表，確保決算草案報表的完整性。(2) 關于市本級總決算報表與部門決算報表不全都問題。 往年部門決算由決算報表和財政代列資金報表構成，部門決算數(shù)據(jù)與總決算數(shù)據(jù)差異即為代列資金，xx 年財政部不要求做代列，故部門決算與總決算存在差異。今后，市財政局將進一步落實好財政部門各套報表數(shù)據(jù)間的審核和連接工作， 準時反饋

13、問題。6. 關于政府債務治理需進一步優(yōu)化問題(1) 關于政府債務結(jié)構不優(yōu)，還債壓力大問題。201x 年， 市財政局高度關注我市債務狀況，實行多項措施嚴格把握債務規(guī)模及結(jié)構。一是實行債務預算。依據(jù)新預算法要求， 科學編制政府債務預算，嚴控政府債務規(guī)模，優(yōu)化債務結(jié)構。 今年年初，市財政局依據(jù)市政府下達的基礎設施建設項目方案編制了 201x 年政府債務預算，將政府債務分類納入一般公共預算和政府性基金預算，實行全口徑債務治理。年終， 樂觀做好政府債務決算，準時把握政府債務動態(tài)。二是實行政府債務置換。到目前為止，已置換了 83 億，降低了成本， 延期償債時間，降低了風險。三是對縣市區(qū)實行債務風險考核，對

14、債務率高的縣市區(qū)進行警示。四是嚴控新增債務，對債務預算外舉債的，由融資平臺自借自還。(2) 關于融資平臺公司尚未轉(zhuǎn)型，政府投融資職能尚未剝離，沒有轉(zhuǎn)化為市場運作問題。市財政局樂觀推動融資平臺轉(zhuǎn)型，目前，城投公司經(jīng)過多年的進展，已具備較強的資產(chǎn)實力和融資實力。并向市委市政府領導匯報，提出以下幾點建議：一是清產(chǎn)核資。成立由審計部門牽頭相關部門 (單位)參與的清產(chǎn)核資班子，劃清企業(yè)資產(chǎn)與政府資產(chǎn)，厘清 企業(yè)債務與政府債務。二是將清理后政府資產(chǎn)劃歸政府治理， 屬于政府債務全部置換，納入財政治理。三是政企分開。轉(zhuǎn)變現(xiàn)行治理體制，脫離政府行政職能，讓公司變成純企業(yè)性質(zhì)，政府不再干預企業(yè)經(jīng)營，讓其自主經(jīng)營，

15、自負盈虧，并力促其上市做大做強。(3) 關于債券置換資產(chǎn)未準時劃轉(zhuǎn)問題。市財政局歷來 格外重視存量政府債務置換工作，嚴格依據(jù)政策規(guī)定使用置換債券資金，且財政部駐湖南專員辦對我市本級置換債券資金核查合格。近兩年債券置換項目多為市政基礎設施建設項目(如道路、市政工程等)，道路等公益性資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)城管維護， 政府尚未成立相應的資產(chǎn)治理部門，市城投公司目前仍作為政府融資平臺，利用現(xiàn)有資產(chǎn)融資。因此，城投公司仍履行政府職能治理這部分資產(chǎn)，待該公司真正改制轉(zhuǎn)型為企業(yè)后， 政府需對該公司進行清產(chǎn)核資，屬于政府的資產(chǎn)由政府成立相應機構予以治理。(二)部門預算執(zhí)行方面201x 年，對市司法局、統(tǒng)計局、文聯(lián)、計生委和

16、其次人民醫(yī)院部門預算執(zhí)行狀況進行了審計。針對審計發(fā)覺的問題，5 個單位召開了專題會議進行爭辯，實行了措施進行整改。一是嚴格依據(jù)新預算法要求，將上年結(jié)余資金納入預算 ;二是細化預算編制，按支出功能將預算編制細化到具體的類和項目;三是落實項目進度，協(xié)調(diào)施工方制訂科學的推動方案， 督促進度的落實;四是合理規(guī)劃專項資金，對專項資金的管 理和使用進行跟蹤問效和追責 ;五是加強對下屬單位的監(jiān)管， 確保嚴格執(zhí)行財稅法律法規(guī)和相關政策。市計生委會同市財政對口業(yè)務科室將方案生育項目經(jīng)費預算細化，將本年度的計生專項資金 1448 萬元列入年初部門預算，具體支配到 23 個子項目。在編制下一年度的預算時，將當年的結(jié)

17、余指標數(shù)納入預算。準時建立項目庫，同 時對全市全部鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道村的工作開展狀況進行調(diào)研和考核， 依據(jù)對基層考核了解狀況支配計生補助經(jīng)費，合理規(guī)劃好專 項資金。市其次人民醫(yī)院高度重視，多次召開會議進行爭辯，并 實行了切實措施進行整改，目前，項目建設進展順當。截至201x 年 10 月，已完成污水處理池建設，樁基工程正在有序開展，完成投資額 1000 余萬元，支付相關設計、工程等款項 616 萬元，主體工程有望在 xx 年上半年建成。市統(tǒng)計局依據(jù)國家統(tǒng)計局和湖南省統(tǒng)計局的統(tǒng)一部署和要求，將連續(xù)保留中心事業(yè)經(jīng)費單獨賬戶并單獨核算。但 需嚴格遵守中心事業(yè)經(jīng)費的各項治理制度，每年做好中心事業(yè)經(jīng)費的預決算報表

18、，確保中心事業(yè)經(jīng)費合法合規(guī)使用。市司法局責成和督促市福城公證處進行整改。201x 年， 市福城公證處已主動進行納稅申報，截至 201x 年 10 月，已上交營業(yè)稅萬元;目前，正在辦理工商登記和稅務登記手續(xù)， 盡快完成公證收費從非稅收入向經(jīng)營服務性收費轉(zhuǎn)換。對以前年度未申報繳納的營業(yè)稅費萬元，市福城公證處將自行向稅務機關申報繳納。(三)其他財政收支方面1.專項資金審計整改狀況(1) 保障性安居工程。市房產(chǎn)局組織力氣對全市保障性安居工程審計整改狀況進行了 4 次全面巡查和重點督辦，截至 11 月底，少建任務 5940 套已全部落實了整改措施，少建任務按“三個一批”方案已整改到位，即新建一批 (東城

19、佳苑公租房項目 4580)，購買一批(已購買 305 套)，租賃一批(1055 套)，各項目也已經(jīng)依據(jù)要求辦理了調(diào)整手續(xù)，并已開工建設，估量xx 年底可全部竣工交付使用。清退 15 戶不符合條件入住保障房人員。市城投公司已歸還億元轉(zhuǎn)變用途的 貸款資金。郴州高科投資控股有限公司從保障性安居工程資 金中列支非保障性安居工程建設支出萬元已于 xx 年 12 月做調(diào)賬處理;未按規(guī)定實行收支兩條線治理的門面租金收入萬元已上繳市財政。出口加工區(qū)加大了招商引資力度，在滿足 園區(qū)公租房保障需求的狀況下，按中省要求下降保障房入住門檻，將保障范圍擴大到園區(qū)周邊，以解決園區(qū)公租房閑置 的問題。(2) 水利建設基金治

20、理使用狀況。市水利局依據(jù)郴州市市本級財政專項資金治理暫行方法 (郴政辦發(fā)xx30 號)及郴州市市本級水利建設基金使用治理暫行方法(郴 財農(nóng)xx11 號)的有關規(guī)定，加強了對小型水利建設重點村遴選項目，同時，明確提出了“水生態(tài)項目、重點村遴選 項目、部分水庫項目等單個項目支配資金量不低于 10 萬元” 的原則，這類項目資金占可支配項目資金量的 60%。為避開項目資金安排時間過晚，市水利局提前作好項目資金支配的 預備工作，截至 11 月底，除了重點村遴選項目和水生態(tài)項目資金要在 12 月中旬通過驗收后才下?lián)苜Y金外，其他的項目資金在 11 月份已全部下達，在以后的項目支配上也會盡量多向“兩區(qū)”傾斜。

21、關于蘇仙區(qū) 341 萬元、北湖區(qū)萬元未撥付(使用)的問題，市水利局準時對兩區(qū)水利部門提出了整 改要求，同時在“雁過撥毛”式腐敗問題專項整治工作中， 下發(fā)了督辦函進行了督辦。兩區(qū)水利部門也準時召集相關鄉(xiāng) 鎮(zhèn)水管人員開會，爭辯布置了整改措施，截至 11 月底，兩區(qū)已撥付到位 571 萬元。蘇仙區(qū)棲鳳渡鎮(zhèn)崗腳村三組水利建設資金 15 萬元資金，目前已全部使用到水利項目上;北湖區(qū)保和鎮(zhèn)坦山村水渠修理工程和宏華牲豬農(nóng)夫?qū)I(yè)合作社豬場引水工程目前也已全部完工。2.其他財政收支審計整改狀況(1) 郴州電視調(diào)頻轉(zhuǎn)播臺。郴州數(shù)廣電視修理服務公司已于 xx 年 5 月向工商部門注銷，終止了該公司的運行，清退了職工

22、的集資款和利息，該公司注銷后無任何遺留問題。 對于賬外資金萬元的問題，市審計局已依據(jù)治理“小金庫” 專項工作的要求，于 201x 年 5 月移送市紀委進一步查處， 市紀委于 201x 年 6 月對相關責任人進行立案查處，對違反規(guī)定發(fā)放的“津補貼”、“加班費”予以清退，共清退萬元上 交市財政。(2) 市供銷社及其投資所辦公司。市供銷社對未開展經(jīng)營業(yè)務及虧損嚴峻的公司進行清算，實行關、停、并、轉(zhuǎn)。 截至 11 月底，豐程、豐順、天果 3 家公司已清算完畢，新合作、豐碩 2 家公司尚在清算之中，隆科公司打算退股，欣都公司臨時保留。對于違規(guī)取得的財政專項資金，已于 201x 年 8 月 18 日全部上

23、繳市財政，共計萬元。對個人參與違規(guī)分紅的部分已追繳萬元，對相關當事人 8 人進行了處理，其中調(diào)整工作崗位 5 人，開除 3 人。同時，樂觀協(xié)作市紀委對xx 年至 xx 年 5 月違反規(guī)定到下屬單位報銷費用萬元和學習考察費萬元問題的調(diào)查，照實反映狀況，待市紀委下發(fā)處理 意見后，再作進一步整改和處理。關于借用下屬公司車輛共 發(fā)生使用費萬元問題，已于 201x 年 10 月 31 日按公車改革辦的要求將車輛全部公開拍賣。其下屬 6 個公司偷漏稅萬元的問題，南方公司、豐瑞公司已在審計期間整改到位，豐潤、豐順、欣都三個公司已多次主動向所管轄的稅務部門進行了連接匯報，有待稅務部門到現(xiàn)場核實處理。鑒于豐程公

24、司已破產(chǎn)倒閉，公司已不存在，帳面反映只有應收款萬元，責令公司盡最大努力進行追繳，并將全部追繳款依法繳稅。豐程公司原法人代表正在努力追繳應收款，估量年底會追繳到位。(四)政府投資審計方面市政府要求相關部門單位在以后的項目建設治理工作中，按發(fā)改立項文件中投資方案嚴格把握工程設計造價，如 有重大設計變更，依據(jù)市政府相關文件規(guī)定程序上報批準后 再實施，在今后的工程組織治理過程中，嚴格落實竣工綜合 驗收制度，確保工程各項程序完善到位。對已竣工的項目及 時辦理綜合驗收手續(xù)，依據(jù)竣工財務決算制度規(guī)定辦理竣工 財務決算，轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。市審計局共向司法機關、紀檢監(jiān)察和主管部門移送案件 線索 13 起，向市政府提交專題報告 14 份，在政府門戶網(wǎng)站公開審計結(jié)果 116 份。市領導干部經(jīng)濟責任審計領導小組運用審計結(jié)果，對 40 個單位 5