1、信用證講解信用證講解2目 錄o 1、概念o 2、信用證的開立方式o 3、信用證種類o 4、信用證業務流程o 5、開證申請人需提供的資料o 6、信用證期限要求o 7、信用證條款o 8、信用證條款中約定的相關單據o 9、銀行審核單據標準o 10、信用證相關費用及相關文件3一、概念信用證 銀行應購貨方(開證申請人)申請，向其出具的付款承諾，承諾在符合信用證所規定的各項條款時，向銷貨方(受益人)履行付款責任。它是適用于國際貿易的一種結算方式。信用證一般為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。信用證只限于轉賬結算，不得支取現金。 1.不可撤銷信用證，是指信用證開具后在有效期內，非經信用證各有關當事人（即開證銀

2、行、開證申請人和受益人）的同意，開證銀行不得修改或者撤消的信用證。 2.不可轉讓信用證，是指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證。 特點：特點：信用證與作為其依據的購銷合同相互獨立，銀行在處理信用證業務時，不受購銷合同的約束。在信用證結算中，各有關當事人處理的只是單據，而不是與單據有關的貨物及勞務。4一、概念申請人 是指提出開立信用證申請，并承擔支付信用證款項義務的法人或其他經濟組織。 一般為買方。受益人 是指有權收取信用證款項的法人或其他組織。一般為買賣合同的賣方。 5一、概念交單人 是指實施交單行為的受益人或銀行。 開證行 是指接受開證申請人的申請，開立信用證并承擔審單付款義務的銀行

3、。 6一、概念通知行o 是指受信用證開證行委托向受益人發出信用證通知書的銀行。是指受信用證開證行委托向受益人發出信用證通知書的銀行。開證行開證行與受益人開戶行為同一系統行的，受益人開戶行為通知行。開證行與受益與受益人開戶行為同一系統行的，受益人開戶行為通知行。開證行與受益人開戶行為跨系統行的，開證行確定的在受益人開戶行的同城同系統銀行機人開戶行為跨系統行的，開證行確定的在受益人開戶行的同城同系統銀行機構為通知行。開證行在受益人開戶行所在地沒有同系統分支機構的，應在構為通知行。開證行在受益人開戶行所在地沒有同系統分支機構的，應在受益人所在地選擇一家銀行機構建立信用證代理關系，其代理行為通知行。受

4、益人所在地選擇一家銀行機構建立信用證代理關系，其代理行為通知行。議付行 是指接受受益人申請，向受益人辦理信用證議付的指定銀行。 7一、概念委托收款行 是指按照信用證受益人委托，向信用證開證行辦理委托收款的銀行。 銀行工作日 是指銀行在其履行受本規則約束的行為地點通常營業的一天。 8一、概念相符交單 是指與信用證條款一致與UCP600的相關適用條款一致的交單。 交 單 是指向開證行或指定銀行提交信用證項下要求單據的行為，或指按照此方式提交的單據。 9一、概念議 付 是指銀行在“單證一致、單單一致”的情況下，或單據存在不符點(包括銀行不能確認單證一致的情況)但被開證行有效承兌的情況下,扣除議付利息

5、和手續費后，向信用證受益人給付對價的行為。 二、信用證的開立方式 信開信用證 電開信用證由開證行以電子方式并加編密押將信用證的文由開證行以電子方式并加編密押將信用證的文本發送通知行。本發送通知行。三、信用證種類信用證分為三種：信用證分為三種：不可撤銷、不可轉讓的即期付款的跟單信用證、不可撤銷、不可轉讓的延期付款的跟單信用證不可撤銷、不可轉讓的可議付跟單信用證。 ( (一一) )不可撤銷、不可轉讓的即期付款的跟單信用證，是開證行不可撤銷、不可轉讓的即期付款的跟單信用證，是開證行收到信用證項下的合格單據后，即期履行付款責任的信用證。收到信用證項下的合格單據后，即期履行付款責任的信用證。 ( (二二

6、) )不可撤銷、不可轉讓的延期付款的跟單信用證，是開證行不可撤銷、不可轉讓的延期付款的跟單信用證，是開證行收到合格單據后，依據信用證規定的延付期限從運輸單據顯示的裝收到合格單據后，依據信用證規定的延付期限從運輸單據顯示的裝運日后起算運日后起算( (不含裝運日不含裝運日) )，確定在未來某一日承擔付款責任的信用，確定在未來某一日承擔付款責任的信用證。證。 ( (三三) )不可撤銷、不可轉讓、延期付款的可議付跟單信用證，是不可撤銷、不可轉讓、延期付款的可議付跟單信用證，是開證行指定受益人開戶行向受益人議付貨款的一種延期付款信用證。開證行指定受益人開戶行向受益人議付貨款的一種延期付款信用證。12五、

7、開證申請人需提供的資料 （一）開證申請書； （二）開證申請人承諾書； （三）有關商品買賣合同，合同中應規定使用信用證辦理貨款結算； （四）一定保證金。（不得低于20%） （五）開證行需要的其他資料。六、信用證期限要求 信用證有效期 交單期七、信用證條款（一）開證行名稱及地址。（一）開證行名稱及地址。（二）開證日期。（二）開證日期。（三）信用證編號。（三）信用證編號。（四）不可撤銷、不可轉讓信用證。（四）不可撤銷、不可轉讓信用證。（五）開證申請人名稱及地址。（五）開證申請人名稱及地址。（六）受益人名稱及地址。受益人為有權收取信用證款項的人，一般（六）受益人名稱及地址。受益人為有權收取信用證款項的

8、人，一般為購銷合同的供方。為購銷合同的供方。（七）通知行名稱。通知行為受開證行委托向受益人通知信用證的銀（七）通知行名稱。通知行為受開證行委托向受益人通知信用證的銀行。行。（八）信用證有效期及有效地點。（八）信用證有效期及有效地點。（九）交單期。（九）交單期。七、信用證條款（十）信用證金額。（十）信用證金額。（十一）付款方式，即期付款、延期付款或議付。（十一）付款方式，即期付款、延期付款或議付。（十二）運輸條款：（十二）運輸條款：1、運輸方式；、運輸方式；2、貨物裝運地和目的地；、貨物裝運地和目的地；3、貨物是否分批裝運和轉運，未作規定的，視為允許貨物分批裝運和轉運；、貨物是否分批裝運和轉運，

9、未作規定的，視為允許貨物分批裝運和轉運；4、貨物最遲裝運期，未規定此期限的，信用證有效期視為貨物最遲裝運期。、貨物最遲裝運期，未規定此期限的，信用證有效期視為貨物最遲裝運期。（十三）貨物描述，包括貨物名稱、數量、價格等。（十三）貨物描述，包括貨物名稱、數量、價格等。（十四）單據條款，必須注明據以付款或議付的單據，至少包括發票、運輸單據（十四）單據條款，必須注明據以付款或議付的單據，至少包括發票、運輸單據或貨物收據。或貨物收據。（十五）其他條款。（十五）其他條款。（十六）開證行保證文句。（十六）開證行保證文句。八、國內信用證條款中約定的相關單據一、商業發票一、商業發票（一）商業發票（一）商業發票

10、（二）發票中的貨物描述必須與信用證規定相符（二）發票中的貨物描述必須與信用證規定相符（三）除信用證另有規定外，發票金額不得超過信用證所允許的金額。（三）除信用證另有規定外，發票金額不得超過信用證所允許的金額。二、運輸單據二、運輸單據（一）公路、鐵路、內河、空運或海洋運輸單據（一）公路、鐵路、內河、空運或海洋運輸單據1、信用證要求公路、鐵路、內河、空運或海洋運輸單據，只要單據、信用證要求公路、鐵路、內河、空運或海洋運輸單據，只要單據類型與信用證規定相符，銀行可予接受。類型與信用證規定相符，銀行可予接受。2、單據表面必須有承運人或其代理人的簽章。、單據表面必須有承運人或其代理人的簽章。3、單據蓋有

11、收妥印章，蓋章日期即視為裝運日期；未蓋此章的，則、單據蓋有收妥印章，蓋章日期即視為裝運日期；未蓋此章的，則單據出具日期即視為裝運日期。單據出具日期即視為裝運日期。4、運輸單據必須注明信用證規定的裝運地和目的地。、運輸單據必須注明信用證規定的裝運地和目的地。5、信用證禁止轉運的。、信用證禁止轉運的。6、在公路、鐵路、內河或海洋運輸方式中，不論運輸單據是否注明、在公路、鐵路、內河或海洋運輸方式中，不論運輸單據是否注明為正本，銀行將視所提交的運輸單據為全套正本予以接受為正本，銀行將視所提交的運輸單據為全套正本予以接受八、國內信用證條款中約定的相關單據二、運輸提單二、運輸提單 按照信用證來制定相關運輸

12、提單，與信用證上要求的一至按照信用證來制定相關運輸提單，與信用證上要求的一至八、國內信用證條款中約定的相關單據三、保險單據三、保險單據四、產地證四、產地證五、質量證五、質量證六、船齡證六、船齡證七、其它一些單據七、其它一些單據八、國內信用證條款中約定的相關單據銀行收到單據時，必須僅以單據為依據，認真審核信用證規定的一銀行收到單據時，必須僅以單據為依據，認真審核信用證規定的一切單據，以確定其表面是否與信用證條款相符合。單據表面與信用證切單據，以確定其表面是否與信用證條款相符合。單據表面與信用證條款不符的，可以拒絕接受。條款不符的，可以拒絕接受。單據之間不一致，即視為表面與信用證條款不符。單據之間

13、不一致，即視為表面與信用證條款不符。銀行不審核信用證沒有規定的單據。銀行收到此類單據，應退還交銀行不審核信用證沒有規定的單據。銀行收到此類單據，應退還交單人或將其照轉，并對此不負責任。單人或將其照轉，并對此不負責任。信用證含有某些條件而未列明必須提交的單據，視為未列明此條件。信用證含有某些條件而未列明必須提交的單據，視為未列明此條件。信用證要求多份單據的，所提交的單據中至少應有一份正本。除信用信用證要求多份單據的，所提交的單據中至少應有一份正本。除信用證另有規定外，單據通過電腦處理或復寫等方法制作，只要單據注明證另有規定外，單據通過電腦處理或復寫等方法制作，只要單據注明為正本，銀行也將接受其作為正本。為正本，銀行也將接受其作為正本。信用證要求提交運輸單據、保險單據和商業發票以外的單據時，應信用證要求提交運輸單據、保險單據和商業發票以外的單據時，應對單據的出單人及其內容作出明確規定。未作此規定的，只要所提交對單據的出單人及其內容作出明確規定。未作此規定的，只要所提交的單據內容與其他規定單據不矛盾，銀行可予接受。的單據內容與其他規定單據不矛盾，銀行可予接受。信用證使用意義模糊的詞語，描述單據的出單人時，所提交的單據信用證使用意義模糊的詞語，描述單據的出單人時，所提交的單據表面與信用證其他條款相符，銀行可予接受。表