1、票號金融論文范文:試論從山西票號看金融風(fēng)險的制約word版下載從山西票號看金融風(fēng)險的制約論文導(dǎo)讀：本論文是一篇關(guān)于從山西票 號看金融風(fēng)險的制約的優(yōu)秀論文范文，對正在寫有關(guān)于票號論文的寫 作者有一定的參考和指導(dǎo)作用，論文片段：為銀股和身股。銀股是指 出資的股東所占的股份，而身股則是指工作勤奮，成績優(yōu)秀的員工以 勞動作為資本而“頂股”，它在獲得盈利后，與銀股一樣有分紅的權(quán) 利。人身股制使票號的員工也可獲得分紅，打破了 “誰出資，誰就有 分紅權(quán)”的傳統(tǒng)模式，將票號經(jīng)營的好壞與員工的自身利益緊密結(jié)合 起來，有效地制約了風(fēng)險，也形成了票號發(fā)展的強大的【摘要】山西票號是我國近代金融業(yè)的前身，專營存放款和匯

2、兌業(yè) 務(wù)，在商業(yè)之間酌盈濟虛，互通有無，盛極一時。山西票號在風(fēng)險制 約上的許多做法在今天看來仍具有重耍的現(xiàn)實作用。通過總結(jié)山西票 號防范風(fēng)險的成功經(jīng)驗，對正處于改革和發(fā)展中的我國金融業(yè)防范和 化解金融風(fēng)險、應(yīng)對金融危機等口益復(fù)雜的金融局面具有良好的借鑒作用?！娟P(guān)鍵詞】山西票號 金融風(fēng)險一、背景：山西票號的產(chǎn)生與發(fā)展票號是晉商資本中的一種貨幣經(jīng)營形式，是專門經(jīng)營兌業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。票號的產(chǎn)生是經(jīng)濟社會發(fā)展的結(jié)果。一方面，這是商品經(jīng) 濟的發(fā)展的要求。明中葉之后，商品經(jīng)濟空前活躍，商品流通的范圍 的規(guī)模隨之擴大，通過現(xiàn)銀交付已遠遠不能滿足交易的需要，另外， 全國性的大市場逐步形成，國外市場得到了很大拓

3、展，迫切要求興辦 匯兌和存放款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)的出現(xiàn)。另一方面，晉商經(jīng)過長期的經(jīng) 營發(fā)展，已積累了雄厚的資本。在長期的經(jīng)營中，晉商“貴忠誠，鄙 利已 奉博愛，薄嫉恨”，建立起了良好的信譽。在這一時期，晉商 在商業(yè)活動的范圍和商業(yè)組織形式上也得到了很大發(fā)展，再加上晉商 早期經(jīng)營的典當、銀號、錢莊、賬局等不僅為經(jīng)營票號積累了大量金 融經(jīng)驗，而且培養(yǎng)了大批專業(yè)人才。這些都為晉商創(chuàng)立票號奠定了基 礎(chǔ)。山西票號中著名的日昇昌和蔚字五聯(lián)號在票號內(nèi)部的激烈競爭 中獲得發(fā)展，且盈利頗豐。巨額利潤吸引大批擁有雄厚資財?shù)臅x商紛 紛仿效，從而使山西票號迅速發(fā)展起來，逐漸形成了祁縣、太谷、平 遙三幫票號，對推動社會資金

4、流動、活躍商品經(jīng)濟發(fā)揮了重要的作用。二、經(jīng)驗：山西票號制約風(fēng)險的具體措施山西票號從資本、用人、制度、經(jīng)營等多方面都可以看出其對 風(fēng)險制約的重視，通過內(nèi)部制度創(chuàng)新等各種手段，再加上外部行會的 約束，形成了一整套的風(fēng)險防范與制約體系，具體來看，有以下幾個 方面：(-)資本票號資本，一般被稱為“正本”，還有“付本”、“護本”等 名目。正本是票號的名義資本。付本與護本沒有定額，不受合約約束, 名義上是為彌補因虧損而損傷的那部分資本，實質(zhì)是資本家在票號的 存款，并不記入資本總額內(nèi)。付本是為確保資本充足率而設(shè)置的，起 保護股本的作用，因此又稱為“護本”。付本由兩項重要內(nèi)容構(gòu)成： 一是主要是投資票號貨幣資本

5、的東家和頂人力資本股的職員，其中大 掌柜及頂有身股的伙友遇帳期分紅時，市分紅中提岀一部分存入號 內(nèi)，只得利息，不能隨意抽取。這部分又稱為“統(tǒng)事”，票號一旦發(fā) 生虧賠，以“統(tǒng)事”名義存入的資金就用于沖抵損失。二是票號東家 的存款，這一部分存款是東家在正本之外追加的資本，也是只得利息, 不參與分紅，也是不能隨便提取。隨著票號的不斷發(fā)展，很多票號的 副本遠遠超過正本。從上文列出的數(shù)據(jù)也可以看出，山西各票號開辦 時的正本并不多，而其在經(jīng)營發(fā)展中副本不斷增加，所占比重也不斷 增大，在增強票號的實力和防范風(fēng)險的能力上起到了重要的作用。另外，票號還將“預(yù)提倒款，嚴防空底”作為一項制度，即在 賬期分紅時從利潤

6、中提留風(fēng)險基金，作為倒賬準備金，?？顚Ｓ茫瑢?戶存儲，以備抵消倒賬損失。（-）用人用人制度是防范風(fēng)險的重要一環(huán)，山西票號有一套完整系統(tǒng)的 用人制度。1 人員聘用嚴格，講求效益，強調(diào)宗法約束山西票號由東家或者財東（指出資者，相當于公司的股東）岀 資，聘任大掌柜（票號的經(jīng)營管理者，相當于公司的總經(jīng)理）進行經(jīng) 營。山西票號一直延續(xù)著尊重儒學(xué)的傳統(tǒng)，在商業(yè)活動中引入儒家的“克己、忠義、仁愛、誠信”，使其在經(jīng)營中能夠做到舍利取義、舍 小利取大利、舍眼前利益而得長遠利益。票號資本家在選用人員方面 非常慎重，堅持“因事用人”，而不是“因人用事”，以防“事少人 多，習(xí)于驕惰” o或由親朋好友介紹、或自己注意察

7、訪，確認此人品 德高尚、辦事公道、能守能攻、應(yīng)變能力強，是足以擔任經(jīng)理之職責 者，則重金招聘。一旦合約簽訂，即給頂身股一份，并委以全權(quán)，“專 采用人莫疑，疑人莫用之旨”。平時股東對號事不加過問，放手讓經(jīng) 理大膽施展才能，靜候決算時報告。若非人力所能制止而喪失資金， 財東不僅不責經(jīng)理失職，且加慰勉，立即補足資金，令其重整旗鼓。 由于財東信任經(jīng)理，經(jīng)理經(jīng)營號事亦十分盡力。經(jīng)理經(jīng)營號事權(quán)力至 上，“凡用人之標準，事業(yè)之前進，均由經(jīng)理全盤抉擇” o “同人均 享有倡議權(quán)，小事亦可便宜行事，大事則須決之經(jīng)理” o通過合約的 形式明確界定了出資者與經(jīng)營者的職責。2.重視員工教育和素質(zhì)提高山西票號非常重視員

8、工的道德教育，要求員工“重信義、除虛 偽、節(jié)情欲、敦品行、貴忠誠、鄙利己、奉博愛、薄嫉恨、幸辛苦、 戒奢華”；身處金錢貨利場所，卻不見利忘義，堅持“仁中取利、義 中求財” o對于新進職員，實行學(xué)徒制，時間為三年，一般在總號訓(xùn) 練，經(jīng)過訓(xùn)練后，合格者留，不合格者退。票號的員工不僅要熟記各種口訣，提高業(yè)務(wù)水平，而且還要不 斷加強自身的道德修養(yǎng)，達到恒心、通達、守分、和婉、正直、寬大、 剛勇和賢明。不僅如此，在邊陲地區(qū)分號工作的員工還需通曉外國語 言或少數(shù)民族語言等。3.實行“人身股制”對員工進行激勵人身股制是山西票號中一種有效的激勵機制。山西票號的股份 分為銀股和身股。銀股是指出資的股東所占的股份，而身股則是指工 作勤奮，成績優(yōu)秀的員工以勞動作為資本而“頂股”，它在獲得盈利 后，與銀股一樣有分紅的權(quán)利。人身股制使票號的員工也可獲得分紅, 打破了 “誰出資，誰就有分紅權(quán)”的傳統(tǒng)模式，將票號經(jīng)營的好壞與 員工的自身利益緊密結(jié)合起來，有效地制約了風(fēng)險，也形