1、淺析我國商業銀行風險管理體系的構建摘要：隨著我國金融市場化改革的逐步深化和市場經 濟體制轉軌的推進，我國金融風險呈現出日益加大的趨勢, 在此形勢下，健全完善風險管理體系，是穩定國內金融形 勢的關鍵。風險管理部門的職能定位是風險管理體系運作 的重要保證，構建更合理和完善的商業銀行風險管理體系。 采取適時而進的新方法，積極度量風險，科學管理風險， 合理承擔風險，才能獲取與之相匹配的收益回報。關鍵詞：商業銀行經濟體制轉軌金融風險風險管理隨著我國金融市場化改革的逐步深化和市場經濟體制 轉軌的推進，我國金融風險呈現出日益加大的趨勢，在此 形勢下，健全完善風險管理體系，是穩定國內金融形勢的 關鍵。當前，我

2、國商業銀行風險管理體系還不夠完善，這 是多年累積的結果，是國民經濟各方面矛盾和問題的綜合 反映，是多方面因素造成的。無論是從銀行自身的生存與 發展來說，還是從整個國民經濟的穩定與發展來看，強化 風險意識，加強風險管理，構建更為合理的商業銀行風險 管理體系，都具有相當的必要性和緊迫性。本文將從我國 商業銀行風險管理體系的現狀出發，參照國際先進銀行的 風險管理經驗和技術，結合我國國情，探討如何進一步完 善我國商業銀行風險管理體系。一、商業銀行風險管理體系的內容商業銀行風險管理體系的內容，主要包括組織形式、 組織結構、風險控制制度和風險管理部門的職能安排以及 風險的度量技術等方面。（一）商業銀行風險

3、管理體系的組織形式商業銀行風險管理體系的組織形式分為“自上而下” 的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。風險集 中管理由總行統一管理風險，管理體系與整個銀行的管理 體系配套，風險管理效果取決于匯總后的風險信息質量及 相關分析人員水平。其缺點是風險管理決策層遠離一線， 決策者難以保持對風險的高度敏感，且在一定程度上使得 一線風險管理人員缺乏管理好風險的積極性。風險分散管 理對控制風險的權限下放，由分支機構根據各自面臨的風 險實施管理。其不足是如果相應制度缺失，風險管理的責 任、權利和利益難以有效統一，就可能使風險控制流于形 式。（二）風險組織結構風險組織結構一般包括：對風險負最終責任的董事

4、 會、被授權管理風險的風險管理委員會、負責風險管理政 策實施與風險控制的風險管理職能部門、監控風險管理政 策實施的稽核部門和業務風險經理。董事會最終承擔財務 損失或股東權益減少等責任，防范、控制和處理銀行所面 臨的所有風險是董事會的重要職能。風險管理委員會隸屬 于董事會，負責制訂銀行的風險管理政策，對那些能夠量 化的風險頒布量化風險標準，對內部評估不易量化的風險 建立相應的操作規程。風險管理職能部門隸屬于風險管理 委員會，行使日常的監督、衡量和評價量化風險的職責。 其職責是：批準衡量財務風險的方法體系；監控風險限額 的使用；審核風險的集中情況；衡量非正常市場狀況的發 生對銀行體系的影響；監控投

5、資組合價值的實際波動與預 測值之間的方差；審核和批準信貸人員和業務操作人員所 使用的定價模型和風險評估系統。稽核委員會通過內部和 外部稽核人員來保證已獲批準的風險管理政策得到有效執 行。各業務部門的風險經理負責本部門的風險管理與控制, 其職責是確保業務部門貫徹風險管理政策，并向風險管理 職能部門提供日常報告。（三）商業銀行風險管理體系的風險控制制度建立健全風險控制制度是現代商業銀行風險管理體系 的核心內容。包括：一是科學的法人治理結構，通常由股 東大會、董事會和監事會等機構組成，是現代商業銀行正 常經營與風險控制的基礎性制度保證。二是明確業務部門 風險控制分工及相互制衡關系以實現風險控制與管理

6、中交 叉監督和雙重控制的效果。三是嚴密謹慎的授權審批制度。 在內部建立針對貸款權限、風險限額和審批程序等內容的 授權、審批制度。四是有效的內部檢查與稽核制度。（四）商業銀行風險管理部門的職能安排風險管理部門的職能定位是風險管理體系運作的重要 保證。包括：一是風險管理政策督導。制訂下達授信政策 導向、授信資產管理目標、風險管理政策及相關規章制度; 審核分支機構制定授信業務的操作辦法和實施細則，確保 信用風險管理制度體系的一致性；對各分支機構在執行中 的具體授信管理問題給予指導。二是客戶統一授信風險監 控。負責制訂授信業務授權管理辦法和授權方案，明確各1=1分支機構的授信審批權限。三是盡職調查和風

7、險評審。信 貸業務部門受理的所有授信項目都要經過風險管理委員盡 職調查小組的調查和集體審議，才能報送決策層審批。四 是資產質量監控和后評價。監測、分析和管理資產質量整 體狀況，監督各項授信規章制度的執行，監控其授信資產 質量及授信執行情況。（五）風險度量技術1. 風險價值法fvar） o var把銀行的全部資產組合風 險概括為一個簡單的數字，并以貨幣計量單位來表示風險 管理的核心一一潛在虧損。va r實際上回答了在概率給定 的情況下，銀行投資組合價值在下一階段最多可能損失多 少。2. 風險調整的資本收益法（raroc） o風險調整的資本 收益是收益與潛在虧損或v ar值的比值。在對其資金使用

8、進行決策時，不是以贏利的絕對水平作為評判基礎，而是 以該資金投資風險基礎上的贏利貼現值作為依據。銀行應 在風險與收益之間尋找一個恰當的平衡點，這也是raro c 的宗旨所在。決定r aroc的關鍵是潛在萬損即風險值的大 小，該風險值或潛在虧損越大，投資報酬貼現就越大。3. 信貸矩陣(creditmet rics) o該模型以信用評級為 基礎，計算某項或某組貸款違約的概率，然后計算上述貸 款同時轉變為壞賬的概率。該模型通過var數值的計算力 圖反映出銀行某個或整個信貸組合一旦面臨信用級別變化 或拖欠風險時所應準備的資本金數值。二、我國商業銀行風險管理體系的現狀及其存在的問 題近年來，國內商業銀行

9、積極致力于完善風險管理體系 的建設，取得了不少成果，得到了監管部門的充分肯定， 但與國外先進銀行比較，依然存在著較大的差距。主要是 以下幾個方面問題：(一) 在意識層面尚未形成適應現代商業銀行發展要求的風險管理文化。 當前，銀行普遍增強了風險意識，但全面風險管理的理念 還沒有真正樹立，風險管理戰略的執行還缺乏一致性，尤 其是基層行在貫徹風險管理方面還多少存在被動消極的問 題，一定程度上加大了風險防范的難度。（二）在體制層面尚未確立科學、嚴謹的風險管理制度體系。如何使業 務發展與風險管理相互分離又相互制衡，體現發展的規范 性與靈活性的要求，并在風險管理方面最終實現價值最優 化，在內控體系建設上存

10、在不少制度空白或制度落實不到 位，風險責任的劃分和追究還缺乏較明確的管理舉措等都 是當前亟待解決的問題。（三）在機制層面尚未建立高效、流暢的風險管理流程體系。一方面， 銀行信息化建設才剛剛起步，風險管理系統很難在信息傳 導和共享、數據分析以及管理決策等方面發揮快速反應的 作用；另一方面，在基本的機制構建上也存在不少薄弱環 節，一些制度和規則的操作性不強，風險評估的手段不夠。（四）在技術層面還處于對現代銀行風險管理手段的探索準備階段。從 硬件上說，目前國內商業銀行的系統建設、數據收集與信 息管理等工作還遠未成形。從軟件上說，對于國外先進銀 行已普遍使用的先進風險管理方法或計量技術，各銀行內 部還

11、在積極摸索；在風險控制上，國內銀行更多依靠計分 模型、財務比率分析以及主觀經驗進行管理，缺乏先進的 風險管理模型以及滿足風險計量要求的數據支持，資產評 估的準確性不高，難以進行更深入的風險細分。（五）在人才層面適應現代風險管理需要的高素質人才還相當缺乏。建 立風險管理的信息平臺以及引進和運用現代風險管理技術, 都需要大量高素質的風險管理人才，人才不足是國內商業 銀行提升風險管理能力的重要瓶頸。如何引進以及建立自 身的培訓體系和激勵機制，提高人才培養和使用的質量與 效率，是目前國內銀行亟須加強的一項工作。三、如何構建完善的商業銀行風險管理體系（一）構建商業銀行風險管理的文化體系積極培育成熟健康的

12、風險管理文化對促進商業銀行全 面提升風險管理水平，有效防范和化解經營風險具有非常 重要的意義。構建商業銀行風險管理體系，首先要確立牢 固的風險管理理念，有鮮明的風險管理主題，形成有效的 風險管理辦法；其次要堅持人本觀念，增強從業人員的風 險管理意識，讓每位員工認識到自身的工作崗位可能存在 的風險，使正確的風險管理理念在每個機構和每位員工心 中扎根，形成防范風險的第一道屏障；再次要強化隊伍建 設，加強對員工的培訓力度，提高全員風險識別和防范的 技能和水平；最后，要注重工具創新，強調運用先進的風 險管理工具，注重對風險的量化分析，提高風險管理的科 學性。（二）構建商業銀行風險管理的制度體系一是從制訂和完善制度出發，保證各項制度的有效 性。首先，要適時廢除過時的有關制度，對新制度不斷加 以完善，以適應與時俱進的發展要求。其次，要防止前后 重復，讓基層執行者無所適從。再次，要強調制度面前人 人平等，任何時候、任何層次上都不得有特權化階層。最 后，要具有強制性和規范性，各級要嚴格執行制度，充分 體現制度的嚴肅性和不可抗拒性。二是建立權力監控制度, 完善責任追究機制。內部控制對銀行員工的約束力會隨著 職位的升高而減弱，表面化的集體決策制度，看上去是降 低了決策的風險，實則缺乏責任控制，易使權力失控。責 任牽制是業務發展的核心問題，只有明確責任，才能使當 權者謹慎使用自己的權力