1、    x銀行內(nèi)部控制存在問題及有效解決對策    高原摘要：隨著我國經(jīng)濟水平的不斷提升，x銀行的發(fā)展也變得越來越好，作為金融機構，x銀行在現(xiàn)代化社會中所起到的作用是不言而喻的。由此可見，加強x銀行內(nèi)部控制工作顯得尤為重要，不過需要意識到的是，x銀行在發(fā)展過程中，內(nèi)部控制存在的問題也開始顯現(xiàn)，如果不及時對此問題加以解決，將會影響其今后的發(fā)展。鑒于此，本文主要就 x銀行內(nèi)部控制存在問題進行淺析，并提出更加具有針對性的解決對策。關鍵詞：經(jīng)濟水平； x銀行； 內(nèi)部控制； 存在問題； 解決對策x銀行內(nèi)部控制工作的開展是非常重要的，同時也是銀行日常工作的重要內(nèi)容。

2、隨著我國金融業(yè)結構的不斷改革和調(diào)整，x銀行內(nèi)部控制的形式也開始出現(xiàn)了變化，隨之出現(xiàn)的也有一些難以避免的問題。在如此激烈的金融市場背景下，x銀行想要獲得強有力的市場競爭力，就必須要直面內(nèi)部控制存在的問題，只有這樣，才能有效預防各種金融風險的存在，并且促進自身良好且有效的發(fā)展。一、x銀行內(nèi)部控制存在的問題（一）x銀行內(nèi)部控制制度存在缺陷x銀行內(nèi)部控制的地位和作用是不言而喻的，但是其中存在的制度問題卻也是無法避免的。主要影響在以下兩方面：一是銀行的各個部門之間的聯(lián)系不夠緊密。銀行內(nèi)部任何一個職務的分工都是十分明確的，但是由于缺乏比較完善的內(nèi)部控制制度，從而使得相關工作人員無法明確自身的工作職責，比如

3、銀行業(yè)務辦理部門和資金交易部門的聯(lián)系不夠緊密，以致于銀行內(nèi)部控制相關工作難以得到有效的加強。二是銀行相關單據(jù)的形成存在一定問題。由于x銀行沒有加強內(nèi)部控制制度管理，以致于各成員之間的工作內(nèi)容在安排上也變得不夠合理，由于不同部門處理事務存在一定的差異性，因此也就導致相關的單據(jù)在數(shù)據(jù)，日期等方面存在差異性。以上是x銀行內(nèi)部控制制度不夠完善所造成的結果和影響，并且也反映出了其它的弊端。由此可見，做好x銀行內(nèi)部控制制度工作尤為必要。（二） x銀行內(nèi)部控制人員綜合水平較低x銀行作為金融機構，在內(nèi)部控制工作上注重其嚴肅性和精準性，但是從x銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)狀看，其相關工作人員則表現(xiàn)出較低的綜合水平。主要表現(xiàn)

4、在缺乏專業(yè)知識和職業(yè)道德兩方面。按照相關規(guī)定，x銀行招聘內(nèi)部控制工作人員應是有專業(yè)的金融院校畢業(yè)的，但是為了解決人才培養(yǎng)成本，以及照顧所謂的關系戶，最終進入到內(nèi)部控制工作崗位的人員在專業(yè)能力上明顯欠缺，從而造成x銀行發(fā)展受到極大的限制。由于銀行內(nèi)部控制相關工作崗位具有一定的特殊性，所以對從業(yè)人員的職業(yè)道德也有很高的要求。但是從x銀行的發(fā)展情況看，內(nèi)部控制工作人員的道德素質(zhì)還依舊有待提升，甚至有的人員還因為道德素質(zhì)不夠，而將銀行內(nèi)部的秘密進行泄露，而這些行為都將給x銀行相關內(nèi)部控制工作的開展造成阻礙。二、x銀行內(nèi)部控制存在問題的有效解決對策（一）加強完善x銀行的內(nèi)部控制體系對于x銀行而言，其內(nèi)部

5、控制體系的完善程度對其在行業(yè)的競爭力有著十分重要的影響。由此可見，加強完善x銀行的內(nèi)部控制體系，需要從以下幾方面入手：首先作為x銀行內(nèi)部的領導者，應該意識到x銀行內(nèi)部控制的重要性，并且還要積極的轉變自身關于銀行控制體系完善的態(tài)度，只有對此加以重視，才有可能進一步實現(xiàn)體制方面的轉型。其次是對x銀行要有全面的認識和了解。由于每一個銀行的業(yè)務理念是完全不同的，因此為了確保x銀行的內(nèi)部控制體系的完善，就需要將其內(nèi)部控制建設相關工作與實際的經(jīng)營管理活動結合在一起，這樣也才能促使銀行和各項業(yè)務之間實現(xiàn)有機且完美的結合。除此之外，在完善x銀行的內(nèi)部控制體系中，將相關責任加以落實，進而強化相關工作的執(zhí)行力同樣

6、十分重要。比如x銀行在發(fā)展過程中，就需要將內(nèi)部控制任務的落實情況與具體的責任人的考核進行緊密的聯(lián)系，通過設置相應的考核表格，并對表格中的每一項內(nèi)容進行打分，最終根據(jù)x銀行發(fā)展的實際情況，在一個季度或者一個年度的時候，對員工的工作情況進行詳細的分析，進而得出一個綜合的評價，而為了彰顯其評價的重要性，最終結果最好與員工的晉升制度相聯(lián)系，這不僅僅利于對員工的實際工作情況進行考核，而且還能有效確保x銀行內(nèi)部控制體系得到有效的落實。（二）不斷提高內(nèi)部控制工作人員的綜合素養(yǎng)x銀行控制問題能夠得到有效的解決，和相關工作人員的綜合素養(yǎng)是否能夠得到有效的提升有著密切的聯(lián)系。實際上，內(nèi)部控制工作人員雖然不會直接參

7、與相關業(yè)務的處理，但是卻也是x銀行中重要的監(jiān)督人員，x銀行想要得到長遠的發(fā)展，就必須要注重對內(nèi)部控制人員綜合素養(yǎng)的提升。具體可以借鑒以下的兩種方法：第一是要加強對內(nèi)部控制員工的業(yè)務技能培訓。由于現(xiàn)代化的金融產(chǎn)品以及服務變得越來越多，從而促使x銀行的業(yè)務也變得越來越復雜。比如為了促使相關金融產(chǎn)品實現(xiàn)良好的宣傳和推廣，那么x銀行在發(fā)展過程中，就要加強內(nèi)部控制人員對相關金融產(chǎn)品的熟悉程度，這樣才能使得其自身的內(nèi)部控制水平和能力得以提高，遇到相關金融產(chǎn)品問題的時候，也能夠憑借所掌握的業(yè)務技能進行解決。第二加強員工的職業(yè)道德素養(yǎng)的培養(yǎng)。一個優(yōu)秀的銀行內(nèi)部控制工作員工，不僅應該具有熟練的業(yè)務技能，還應該要具有良好的職業(yè)道德素養(yǎng)。因此，x銀行相關負責人，應該注重培養(yǎng)員工的責任心和職業(yè)感，讓他們明確自身所從事工作的特殊性，只要這樣，才能加強內(nèi)部控制，并提高x銀行的市場競爭力。三、結語隨著市場經(jīng)濟的高速發(fā)展，x銀行在發(fā)展中也面臨著巨大的壓力挑戰(zhàn)，而直面其內(nèi)部控制存在的問題，并為此提出有效的解決對策，也是希望x銀行能夠更好的面對當今復雜多變的金融市場環(huán)境。通過分析發(fā)現(xiàn)，只有科學合理的內(nèi)部控制，才能幫助x銀行得到更加健康且持續(xù)的發(fā)展。