1、淺談我國金融風險形成的原因及防范對策2009年2月第11卷第1期山西財政稅務?？茖W校JournalofShanxiFinanceandTaxationCollegeFeb.2009V01.11No.1【財政與金融】淺談我國金融風險形成的原因及防范對策賈晨貝辰(山西財經大學,山西太原030012)摘要:由美國次級房貸誘發的全球金融市場危機,使美國以及包括我國在內的世界許多國家經濟受到了侵害.雖然這次金融危機對我國的經濟影響有限,我國的經濟還將保持繼續增長,但如果我們對金融危機的危害不引起警覺,繼續麻痹大意,不及時采取措施應對金融領域的風險,在下一次金融危機來臨時,必將付出慘重的代價.本文對我國金

2、融風險形成的原因從主觀和客觀兩方面進行了分析,并針對原因提出了化解金融風險的具體措施.關鍵詞:金融風險;原因;對策中圖分類號:F832.59文獻標識碼:B文章編號:10089306(2009)01001703由美國次級房貸誘發的全球金融市場危機,不僅使美國經濟受到了嚴重的影響,而且也使世界許多國家經濟受到了不同程度的侵害.我國也不例外,由于加入WTO后,我國的經濟同世界經濟已融為一體,其經濟發展和世界經濟息息相關,我國的經濟亦受到了一定程度的沖擊,尤其是金融企業的安全性受到了較大的侵害.雖然這次金融危機對我國的經濟影響有限,我國的經濟還將保持繼續增長.但如果我們對金融危機不引起警覺,繼續麻痹大

3、意,不及時采取措施應對金融領域的風險,在下一次金融危機來臨時,必將付出慘重的代價.為此,分析金融風險形成的原因,采取相應的對策化解金融風險帶來的危害,增強我國金融企業的抗風險能力,為我國經濟發展營造良好的金融環境,使我國經濟健康順利的發展就顯得非常必要.下面就我國金融風險形成的原因及對策談談筆者的認識.一,金融風險形成的原因分析金融風險是指金融企業由于經營不善以及經營業務過程中的各種不確定性因素等原因導致損失,從而影響宏觀經濟穩定和協調發展,導致一國國民經濟停滯甚至倒退的可能性.當前社會主義市場經濟條件下,市場變化莫測,競爭日益激烈,市場競爭法則不太齊備,由于種種不確定性因素的存在以及金融企業

4、制度缺陷,管理不力,決策失誤,使得金融風險無處不在,無時不有,防不勝防.具體來說,金融風險形成的原因可以歸納為兩大類,一是客觀原因,二是主觀原因.(一)客觀原因1.國家金融體制弊端的影響.受計劃經濟體制的束縛,國家對銀行行政干預較多,對銀行吸收來的存款視同財政資金使用,信貸資金的經營帶有”半財政”性質,扭曲了銀企關系.而由于以制度創新為核心內容的企業改革未能取得突破性進展,企業經營不善,還款能力差,逃,廢債現象嚴重,使銀行不良貸款比重加大,這無疑加重了銀行的壓力,形成了金融風險.2.企業方面存在問題的影響.通過銀行舉債經營,是企業保證生產正常運行的一項活動.這種舉債經營需要企業有較好的經濟效益

5、來支撐,不然,利息就是一個沉重的負擔.但有些企業在借得資金收稿日期:20081209作者簡介:賈晨(1985一),女,山西太原人,山西財經大學財政金融學院碩士研究生,研究方向:商業銀行經營管理.17后,在經營管理和資金的科學運用上不下功夫,使得企業的經濟效益并不理想,對銀行的債務不僅還本困難,就連利息也付不起;有一些企業缺乏風險意識,重業務開拓,輕風險防范,置銀行風險于不顧,盲目擴張業務,導致經營失敗,造成還款困難;還有一些企業熱衷于違規賬外經營,將借款投向風險行業,搞股票,期貨交易,一旦損失,使金融資金不能收回,隱藏著巨大的金融風險.更有甚者,有些企業在進行借款時,就沒有打算還款,他們在攬儲

6、時千方百計,不惜血本,動用一切力量,而一旦資金到手,則用于謀取私利,任意揮霍,致使大量信貸資產無法收回,沉淀為有問題貸款,使金融機構壞賬急劇增加,加大了金融機構的信貸風險.3.市場不確定因素的影響.金融企業是盈利性企業,它要通過向外貸款,投資以及購買債券等經濟活動謀取收入,以保證其生存和發展.而市場是復雜的,多變的,面對國際國內各種政策,利率,匯率的變化,自然災害等不確定因素的影響,當有業務聯系的一方受到牽連,出現問題,便會使金融企業資金難以收回,由此帶來金融風險.4.對金融機構監管不力的影響.對金融機構監管不力表現在:一是金融立法滯后,相關法律制度不健全,監管體系支離破碎,透明度不夠;二是金

7、融監管機構對部分金融機構有章不循,違規經營現象制裁不力,處罰不嚴.對銀行違法違規的不正當競爭行為,宏觀監管缺乏有效性,一般僅停留在事后監督的狀態,從而難以達到防范風險的目的;三是人民法院在審理金融糾紛案件過程中,對金融機構的違法,違規活動極少采取制裁措施,客觀上縱容了金融機構違法行為,加大了金融機構的經營風險.(二)主觀原因1.內部控制薄弱,風險自控能力不強.當前我國金融企業犯罪具有案件多,金額大,手段隱蔽等特點,使金融企業面臨巨大的風險.這種情況的存在,從其主觀原因來看,主要是因為內部控制存在明顯缺陷.主要表現在:一是控制環境差.一些金融企業的管理人員對內部控制的建立和實施,態度不端正,不重

8、視,沒有認識到內部控制的重要性,沒有認真研究和采用針對企業本身的嚴密完善的內部控制.有的管理人員甚至帶頭違法違紀;二是有些金融企業雖然也建立了一些制度,但制度建立不科學,牽制乏力,沒有達到相互監控相互制約的目的,存在許多漏洞,使內部控制起不到防止差錯弊端的作用.尤其是在財務管理制度方面,財經紀律不嚴,管理工18作薄弱,使得篡改會計賬目,涂改會計數據等情況時有發生,加大了會計出現差錯的風險;三是內部控制執行不力,有些金融企業雖然建立了內部控制,但沒有落到實處.比如貸款執行了既定的程序,履行了手續,但只是個形式,相關權力監督制約機制沒有跟上,內部審計缺乏獨立性,工作走過場,貸款中存在的違規問題得不

9、到糾正,造成資金難以收回的風險.2.管理不善,經營欠佳,加大了金融風險.一是經營者專業素質不高,缺乏經營金融企業的能力.一些金融企業的管理人員沒有遠見和戰略眼光,在同國內外企業的交往中,只注重貿易往來,而看不到其中隱藏的風險,面對復雜,多變的國際國內市場環境,不及時采取應對措施,如及時減持外匯儲備或減少持有其他機構的債券等;二是資金投向不合理.在向企業的貸款業務中,主要集中在國有企業,而對非國有經濟支持不夠,而非國有經濟已成為我國經濟增長與促進就業的重要支撐,非國有經濟對GDP增長的貢獻率已超過60%.有相當一部分非國有企業的經營狀況并不差,具有一定的實力,但在遇到資金困難時這些企業得不到同等

10、的待遇.這種情況的存在不僅對我國的經濟發展不利,而且將款項貸給一些效益差的國有單位,也造成了資金收回困難的風險;三是違法經營情況嚴重.有的金融企業設賬外賬,進行賬外違法經營;有的企業管理人員,利用財務管理漏洞,貪污受賄,挪用公款,大肆侵吞金融企業資財等.這些情況的發生,掩蓋了我國金融系統資產風險.二,化解金融風險的對策(一)加強內部控制建設,提高內部控常1的約束力首先,建立良好的控制環境.控制環境在內部控制的建立和實施方面起著至關重要的作用.如果金融企業的管理人員對內部控制的建立和實施非常重視,能認真研究和采用針對企業本身的嚴密完善的內部控制,并督促全體員工遵守,而且自己也能身體力行,起帶頭作

11、用,控制環境就好,就可能少出問題和不出問題.為此,管理人員應自覺營造良好的控制環境,國家及外部監管機構也應對企業內部控制建立實施方面有嚴格要求并監督實施.其次,建立健全內部控制.在具備良好的控制環境基礎上,企業應在信息系統,風險評估和控制活動方面完善制度,如通過信息系統的建立,使信息的收集和提供能保證有關人員職責的履行,通過風險評估程序的建立,能使風險及時得到識別和化解,通過控制活動的建立和實施,使授權,信息處理,實物,職責分離等方面得到有效的控制等.第三,監督實施.內部控制不僅要設計合理,而且還要有效運行.如果建立了合理的制度,也在執行,但執行無效,內部控制就起不到真正的作用,因此,應搞好內

12、部控制的監督,使其真正發揮作用.如內部稽核的監督,管理層對內部控制運行定期檢查,內部審計人員對內部控制實施的監督,法律部門對各項控制運行的監督等.通過這些監督,使內部控制真正起到應有的作用.(二)加強經營管理,提高經營效益,增強金融企業抗風險能力一是全面提高經營者的專業素質,將那些具有較高的道德品質,文化知識和水平,具有遠見和戰略眼光的高素質人才選拔到領導崗位上來,對經營者進行道德教育和業務培訓,提高他們的水平和能力,使金融企業經營者能適應經營企業的需要;二是科學合理的投放資金,優化金融資金投資結構.金融企業的信貸投放應以收益能否實現作為衡量的主要標準,不論是國有企業還是非國有企業,只要發展前

13、景好,有實力歸還貸款,就應從信貸方面加以支持.為此,國家在政策的導向以及各金融機構在年度計劃的制定中應將經濟效益好,有發展潛力,有能力歸還貸款的企業列入支持的范圍,而不論其是國有企業還是非國有企業.特別要注意對非國有經濟的支持力度,使非國有經濟主體享受同國有經濟主體一樣的貸款待遇,在資金遇到困難時能及時得到補充和幫助;三是建立有效的風險防范機制.一方面在資金的投放,貸出方面,建立投放前的調查,對被投放單位信用,經營等情況作深人細致的了解,嚴把審批關,對不符合條件的企業堅決不予投放,確保投放的效益和收回;另一方面是提高風險管理能力,堅持不懈地開展不良貸款攻堅戰,對那些有資金不歸還有意拖欠,或經濟

14、效益欠佳無法改變其生存命運的企業,應組織力量,或通過法律程序進行清收,降低金融企業風險.(三)減少政府干預,理順銀企關系首先,深化金融體制改革,對部分金融機構實行合并,改組,改制,增資等資產重組,優化金融資產結構,最終達到最佳的資源配置;其次,對由于政府原因導致的金融機構政策性壞賬,由政府買單以化解和消除商業銀行的隱患;第三,政府部門應放權,減少對金融企業的干預,使我國的金融企業真正成為產權清晰,權責明確,政企分開,管理科學的法人實體和競爭主體;第四,督促金融企業完善商業信用和建立健全相關制度,如制定信用政策,使企業嚴格按授信規定貸款,保證貸款的正常收回;建立風險決策機制以及責任追究制度等,減少金融企業風險.(四)健全金融立法,強化金融執法與監管力度首先,建立健全金融法規,使金融企業經營有法可依.應當針對我國的證券,期貨,信托等行業,加快相關法律的立法進度;其次,對于已有法律法規,在健全監管體系的同時,強化執法力度,主管部門和審計部門應加大